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114年度金訴字第766號

公  訴  人  臺灣彰化地方檢察署檢察官

被      告  張芮蓁

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵緝字第498號），本院判決如下：

一、張芮蓁(原名：張恩瑄)可預見一般人取得他人金融帳戶之行為，常與財產犯罪之需要密切相關，且取得他人帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，但仍基於幫助他人為詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國113年6月17日起至同年8月14日19時56分許前之某時許，在不詳地點，將其所申設彰化第六信用合作社帳號000-0000000000000號帳戶（下稱本案六信帳戶)之金融卡，及張芮蓁申設以本案六信帳戶綁定之台灣PAY雲端支付之帳號、密碼提供予真實姓名年籍不詳之本案詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得本案六信帳戶之帳號、台灣PAY雲端支付之帳號及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表一所示之詐騙方式，詐騙如附表一所示之人，致其等均陷於錯誤，於附表一所示之匯款時間，匯款如附表一所示之金額至本案六信帳戶後，即遭詐欺集團成員操作台灣PAY帳號轉帳一空，以此方式掩飾、隱匿渠等之犯罪所得。

二、案經郭學禮、張庭瑋、郭爽、林祐鏞訴由彰化縣警察局員林分局報告臺灣彰化地方檢察署檢察官偵查起訴。

一、證據能力：

二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：

　  訊據被告固坦承有申辦本案六信帳戶及綁定本案台灣PAY雲端支付之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯稱：我沒有提供本案六信帳戶帳號、台灣PAY帳號密碼給他人，我卡片遺失，有看到有筆錢匯入，那是莫名的錢，我不覺得那是我的錢，我就沒有動等語。經查：

　㈠本案六信帳戶、台灣PAY雲端支付帳號、密碼為被告所申辦使用，另附表一所示之人遭本案詐欺集團成員詐騙而陷於錯誤，於附表一所示匯款時間，匯款如附表一所示金額至本案六信帳戶，即遭詐欺集團成員操作台灣PAY帳號轉帳一空等情，為被告所不爭執，且據附表一所示之人於警詢時證述明確，並有附表二編號2所示書證在卷可稽，此部分事實，首堪認定。從而，被告申辦之本案六信帳戶、台灣PAY雲端支付確已供本案詐欺集團成員作為對附表一所示之人詐欺取財匯款後，再轉出贓款，藉以掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向、所在工具，至為明確。

　㈡刑法上之故意，分直接故意（確定故意）與間接故意（不確定故意），「行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者」為間接故意。查金融帳戶事關存戶個人財產權益之保障，倘有不明之金錢來源，甚而攸關個人之法律上之責任，其專有性甚高，除非本人、與本人具有信賴關係或其他特殊原因，難認有何流通使用之可能，一般人均有妥為保管防阻他人任意使用之認識，縱使特殊情況偶有交付他人使用之需，亦必然深入瞭解用途及合理性後，再行提供以使用，方符常情。且該等專有物品如落入不明人士手中，而未加以闡明正常用途，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，此為吾人依一般生活認知所易於體察之常識，而有犯罪意圖者，非有正當理由，竟徵求他人提供帳戶，客觀上可預見其目的，係供為某筆資金之存入，後再行領出之用，且該筆資金之存入及提領過程係有意隱瞞其流程或避免行為人身分曝光之用意，一般人本於一般認知能力均甚易於瞭解，而政府為打擊犯罪，避免民眾財產之嚴重損失，不斷透過媒體宣導，除呼籲民眾勿因一時好奇、貪念，為不法集團所乘，匯入款項與不明人士外，亦勸諭民眾勿心存僥倖，提供帳戶、電話與不法之人使用，成為詐騙者之幫兇。查被告在本院陳稱：本案六信帳戶沒有什麼在用等語（本院卷第62、124頁）。參以本案六信帳戶之交易明細，本案六信帳戶排除附表一所示之人遭詐騙匯款之款項外，餘額為0，又被告平常亦不常使用本案六信帳戶，此情實與出賣或交付帳戶給不詳之人，為免自身損失或不便利，選擇較少使用或較少餘額之帳戶以為交付或出賣等節相符。

　㈣金融機構帳戶為個人理財之工具，為便利大眾使用此一理財工具，以活絡資金供需，金融機構對於申請開立帳戶並未設有任何特殊限制，一般民眾皆能自由申請開戶，並得同時在不同金融機構申請開立多數帳戶使用，且目前金融機構之開戶手續均相當迅速簡便，此乃眾所周知之事實。又依一般人之社會生活經驗，個人經由合法管道取得之收入，若欲利用金融機構帳戶存放或提領，本可以自己名義向金融機構申請開戶，殊無大費周章以價購或商借方式取得，而使用他人名義金融機構帳戶之必要。況近年來各類詐欺案件層出不窮，詐欺之人為逃避追緝，往往利用人頭帳戶作為受領及提取贓款之帳戶，此不僅廣為平面及電子媒體所披載，亦經政府機關一再宣導提醒民眾防範。尤以現今各地金融機構所設置之自動櫃員機，莫不設有轉帳匯款操作之警示畫面，或張貼明顯之警示標語，促請使用者注意勿輕易受騙而將款項轉入他人帳戶。衡諸目前社會資訊藉由電視、廣播、報章雜誌甚至電腦網路等管道流通之普及程度，以及一般人在金融機構開立帳戶、使用自動櫃員機從事提款或轉帳交易之頻繁，苟見有人寧可向不特定人收購或蒐集他人金融機構帳戶使用，亦不思、不願以自己名義向金融機構申請開戶，其居心為何，實昭然若揭。被告為成年人並有智識及工作經驗，其對前述社會情況絕非全無所悉，卻仍將本案六信帳戶之金融卡、台灣PAT雲端支付帳號及密碼提供予行騙者使用。嗣亦確發生有行騙者之人利用其帳戶實施前揭詐欺取財、洗錢犯罪，則被告提供帳戶資料進而遭行騙者用於受領對不特定多數人詐欺取財所得贓款，並進而隱蔽金流，形成金流斷點等事實，自均不違背被告之本意，被告行為時主觀上即有幫助他人詐欺取財、洗錢之不確定故意，堪以認定。

　㈤綜上，本案事證明確，被告所為上開犯行，洵堪認定，應予依法論科。

三、論罪科刑：

　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。

　㈡被告以一提供本案六信帳戶、台灣PAY雲端支付帳號、密碼之幫助行為，而幫助詐欺集團分別向附表一所示之人詐欺取財及洗錢，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。

　㈢被告為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。

　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供帳戶資料供他人掩飾犯罪所得使用，非但增加被害人尋求救濟之困難，造成社會人心不安，亦助長詐騙犯罪者之氣焰，使詐欺犯罪者得以順利取得詐欺所得之財物，危害財產財物交易安全，應予非難，考量本件被害人數為4人，受有如附表一匯款金額所示之損害，兼衡被告否認犯行、迄今未賠償告訴人之犯後態度、無前科之素行，及其自述之教育程度、職業、家庭生活及經濟狀況（本院卷第125頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑及併科罰金刑部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。

四、不予沒收之說明：

　㈠被告固有提供本案帳戶資料供他人詐欺、洗錢之用，然依卷內證據資料，無從認定被告已獲得報酬或對價，尚難認被告有何犯罪所得，自毋庸宣告沒收、追徵。

　㈡犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。本案被告係提供帳戶資料而為幫助犯，並未經手本案洗錢標的之財產，或對該等財產曾取得支配占有或具有管理、處分權限，如對其宣告沒收上開洗錢之財物，容有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。

據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。

本案經檢察官林芬芳提起公訴，檢察官林家瑜到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　29　　日

　　　　　　　　　刑事第九庭　法　官　簡鈺昕

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應

敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日

內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切

勿逕送上級法院」。

告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。

中　　華　　民　　國　　115 　年　　1　　 月　　29　　日

　　　　　　　　　　　　　　　書記官　彭品嘉

中華民國刑法第30條

（幫助犯及其處罰）

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

中華民國刑法第339條

（普通詐欺罪）

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前二項之未遂犯罰之。

洗錢防制法第19條

有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

附表一：

附表二：