裁判書系統

113年度金訴字第565號

　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度金訴字第566號

　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度金訴字第567號

　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度金訴字第926號

公  訴  人  臺灣高雄地方檢察署檢察官

被      告  洪椒貞

選任辯護人  林宏耀律師(於民國114年8月22日解除委任)

            陳彥彣律師

            徐仲志律師(於114年8月22日解除委任)

            李茂增律師

            吳沂澤律師

上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第42228號、113年度偵字第3459號）及追加起訴（113年度偵字第10843、13962、26365號），本院合併審理，判決如下：

洪椒貞犯如附表一編號1至5所示之伍罪，各處如附表一編號1至5所示之刑及沒收。

一、洪椒貞依其智識經驗及社會歷練，已預見提供金融帳戶資料予他人，並代為提領或轉匯款項以進行虛擬貨幣交易，常與詐欺取財之財產犯罪密切相關，且係出於掩飾、隱匿詐欺所得財物之去向及所在，使其行為不易遭人追查之目的，如其依指示提領或轉匯款項交予他人，亦可能成為整體詐欺、洗錢犯罪之一環，竟與不詳詐欺集團成年成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及一般洗錢之不確定故意之犯意聯絡，將其申設之宸洋新國際行銷有限公司（負責人為洪椒貞，下稱宸洋新公司）中國信託商業銀行（下稱中信商銀）帳號000000000000號帳戶(下稱宸洋新中信帳戶)、玉山銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱宸洋新玉山帳戶)帳號提供予不詳詐欺集團成年成員，再由該詐欺集團成年成員分於如附表一所示時間，以如附表一所示方式向附表一所示之被害人、告訴人施用詐術，致使其等均陷於錯誤，而分於如附表一所示時間，匯款如附表一所示金額至如附表一所示金融帳戶，款項經層轉匯至前揭宸洋新中信帳戶及玉山帳戶，再由洪椒貞依指示轉匯至如附表一所示金融帳戶，或於如附表一所示時間、地點，操作自動櫃員機或臨櫃提領如附表一所示金額款項，得手後再上繳或以購買泰達幣之方式，上繳至本案詐欺集團之不詳電子錢包，而以此方式製造金流斷點及隱匿犯罪所得來源、去向。

二、案經蔡肇樑訴由彰化縣警察局及苗栗縣警察局苗栗分局；高雄市政府警察局苓雅分局、屏東縣政府警察局內埔分局、法務部調查局桃園市調查處報告臺灣高雄地方檢察署檢察官偵查起訴及追加起訴。

壹、程序部分

一、證人黃俊翔、謝孟珊於警詢中之證述無證據能力

　㈠按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據；又被告以外之人於檢察事務官、司法警察官或司法警察調查中所為之陳述，與審判中不符時，其先前之陳述具有較可信之特別情況，且為證明犯罪事實存否所必要者，得為證據，刑事訴訟法第159條第1項、第159條之2分別定有明文。

　㈡被告洪椒貞(下稱被告)之辯護人以黃俊翔、謝孟珊於警詢陳述係審判外陳述而否認其證據能力，因黃俊翔、謝孟珊於審判中均已到庭具結作證，而證述內容與其等於警詢所述尚無重大歧異，故其等於警詢之陳述尚非證明被告犯罪事實存否所必要，而無刑事訴訟法第159條之2所定例外有證據能力規定之適用，自無證據能力。

二、本判決下列所引其餘被告以外之人於審判外之陳述，雖屬傳聞證據，惟檢察官、被告及辯護人於本院審理時，均同意有證據能力(金訴一卷第46、160、161、204、205頁)，本院審酌上開證據資料作成時之情況，並無違法或不當情事，且與待證事實具有關聯性，以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，認均有證據能力。另本判決所引其他非供述證據部分，因與本案均有關聯性，且查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定之反面解釋，同有證據能力。

貳、實體方面

一、認定事實所憑之證據及理由：

　　訊據被告固坦承宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰世華商業銀行(下稱國泰銀行)帳號000-000000000000帳戶（下稱被告國泰帳戶）為其本人申辦，並曾於如附表一編號1至5所示時間地點為臨櫃提領、轉匯或以ATM提領如附表一編號1至5所示之帳戶款項等事實，惟矢口否認有何三人以上共同詐欺取財及一般洗錢之犯行，辯稱：我單純是作虛擬貨幣的交易，我沒有犯詐欺或洗錢罪云云。其辯護人為其辯護稱：被告為賺取虛擬貨幣價差之個人幣商，其係因三大虛擬貨幣交易所每人每日有其交易限額，始有向他人調度虛擬貨幣之需求，且被告尚有從事肉品買賣、保養品買賣、直銷、直播等行業，其確有資力準備每日虛擬貨幣交易所需之存貨，可明被告並無詐欺、洗錢之主觀犯意。另由被告為虛擬貨幣交易時，尚有主動為KYC程序，且其交易及價格均無異常，又無幣流或金流有回溯至詐欺集團之情形，自難以被告有經手金流及出售虛擬貨幣等情，逕為有罪之認定等語。經查：

　㈠被告為宸洋新公司登記負責人，並申辦宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶後，曾於附表一編號1至5所示「被告洪椒貞轉匯或提領情形」欄分別有臨櫃提領、轉匯或以ATM提領款項之行為等事實，此為被告所不爭執（金訴一卷第38至40頁），核與證人即告訴人蔡肇樑、被害人楊國文、邱莉畲、吳村木、張世勇於警詢時指訴遭詐欺情節相符（警一卷第63至66頁，警三卷第139至142頁，警四卷第2至4頁，偵二卷第17至19、21至24頁，偵三卷第131至134頁），並有如附表一編號1至5「證據出處」欄所示之證據可參。是以，依上開事證足認被告申辦之宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶確已遭詐欺集團作為向附表一編號1至5所示之告訴人、被害人詐欺取財層轉所用之工具，並由被告提領、轉匯上開帳戶內款項，而遮斷資金流動軌跡，隱匿詐欺犯罪所得，此部分事實首堪認定。　

　㈡被告與膜範公司、林俊傑、晉吾工程行、核新開發企業社、洪菀羚間之虛擬貨幣交易均為虛假交易：

　⒈虛擬貨幣為新興之去中心化無實體電子貨幣，使用「區塊鏈」技術達成「去中心化」及「幾乎無法仿製之多方認證交易模式」，從而，正當、常規之虛擬貨幣交易均透過合法之「網路交易平台」（如國際知名且交易規模鉅大之「Binance（幣安）」、「Coinbase Exchange」等）完成買、賣、轉帳、給付等交易（包含使用平台之個人與個人間及平台與個人間之交易）。蓋虛擬貨幣之買、賣，完全透過上開網路交易平台之公開、透明資訊「撮合」完成（即任何買家或賣家，均可在交易平台上得知他人所定之即時買價或賣價，而決定是否賣出或買入），而個人若持有數量甚大之虛擬貨幣欲出脫，本可透過公開、透明「交易平台」賣出（若賣價高於其原先買入成本價，則賺得利差，反之則產生虧損），再雖不能逕行排除有個人「直接賣給」其他個人之可能，然該賣家可否透過「賣給個人」而獲得比「透過平台交易賣給他人」得到更多獲利之空間以觀，如此個人賣家欲以低於交易平台之價格出售予他人，實不如直接在交易平台上賣出，反可獲得更高之賣出價格，亦無須承擔賣給個人之成本及風險（如溝通見面、交通、時間等額外成本或交付虛擬貨幣後，對方拒絕付款等）；反之，倘該個人賣家欲以高於交易平台之價格出售予他人時，因虛擬貨幣交易平台之價格透明，相對應之買家當寧可直接向交易平台官方購買虛擬貨幣，亦一樣無須承擔賣給個人之成本及風險，是正當之「個人幣商」在合法虛擬貨幣交易平台存在情形下，實無獲利之空間，本無存在之必要。尤徵之被告於本院審理時自陳：我從事虛擬貨幣交易是賺取價差，不會賣的比三大虛擬貨幣交易所(MAX、BITOPRO、ACE)便宜，因為我沒有幣就是會調幣，我固定跟我的買家買，他有獲利，我會再加上去，而我大概賺當下買的幣值乘以千分之幾或百分之一，但若扣除成本大約是賺千分之五等語（金訴一卷第41至43頁），可知倘如被告所言，其所出售之虛擬貨幣(即泰達幣)尚需疊加其所調幣對象之利潤及自身之利潤，殊難想像正常買家會願意處於更高交易風險，且以高出交易所幣值逾千分之幾或1%以上(如上述疊加利潤)價格購買之可能及必要，則被告辯稱其為虛擬貨幣個人幣商云云，已屬可疑。至被告及辯護人辯稱：買家會願意與被告購買比三大虛擬貨幣交易所幣值較高之泰達幣，係因買家有短時間購入大量虛擬貨幣之需求，而可迅速取得泰達幣云云，並提出ACE虛擬貨幣提領限額(個人)、新台幣出/入金限額(個人)、被告與BITOPRO、MAX交易所之信件擷圖、MAX使用者(被告)及入金紀錄為憑(金訴一卷第79至87、269、321至327頁)，惟由被告所提之上開ACE虛擬貨幣提領限額(個人)、新台幣出/入金限額(個人)頁面，在安全等級A、Pre-B、B之等級，其每日虛擬貨幣提領限額分別為新臺幣(下同)250萬元、500萬元、1,500萬元，而在安全等級Pre-B、B之等級，其每日新台幣出入金限額分別為30萬元、200萬元，可知於ACE交易所之個人提領或出入金因安全等級不同而有不同之上限金額，在等級B甚至可以單日提領高達1,500萬元之虛擬貨幣，是倘買家有大量購入虛擬貨幣之需求，其已可透過變更其安全等級之方式，而增加其購買或提領虛擬貨幣之總額，自無須向較「交易平台」高風險又更高價之個人幣商(如被告)為買賣，再者，「交易平台」非僅被告所述之MAX、BITOPRO、ACE交易所三家，尚有其他「交易平台」存在(如「Binance（幣安）」、「Coinbase Exchange」等），是買家若有短時間購入大量虛擬貨幣需求，亦可向多數「交易平台」購入，實無向個人幣商購買之必要。從而，被告及辯護人上開所辯，均無足取。

　⒉被告雖提出與其買賣泰達幣交易為外觀之人之Line對話紀錄，觀諸該等對話紀錄形式上固呈現暱稱「林俊傑」（偵二卷第47至55頁）、「詹皓宇」（警三卷第51至63、89至93頁）、「Unknown」(按：被告稱其乃吳健宏，審金訴一卷第79至89頁)、「Unknown」(按：被告稱其乃黎培吾，審金訴一卷第93至97頁)、「Unknown」（按：被告稱其乃洪菀羚，偵五卷第60至65頁）之人有向被告要購買虛擬貨幣、被告對其等進行身分確認等過程。然細繹上開對話紀錄所顯示之交易經過：

　⑴吳健宏部分(即附表一編號1所示，第二層帳戶膜範國際有限公司《下稱膜範公司》中信帳戶【負責人：吳健宏】)：

　　依被告與吳健宏對話紀錄所示，吳健宏除提供身分證正反面、金融帳戶存摺封面照片及手持載有日期、手機門號文件之自拍照外，於11時11分許傳送「老闆不好意思，我第一筆改買245萬台幣可以嗎?」後，隨即於該日11時21分許將245萬元款項匯入被告提供之宸洋新中信帳戶，迄當日13時8分許被告傳訊詢問吳健宏之錢包地址時，吳健宏始告知被告其電子錢包地址等情，由吳健宏未有任何詢價行為，亦未主動提供其電子錢包地址，即任意給付高達245萬元款項入被告指定之宸洋新中信帳戶，實與一般交易常情不合。再者，膜範公司於112年3月20日轉匯至宸洋新中信帳戶之交易摘要係載：薪資，有膜範公司中信帳戶交易明細在卷可參(警一卷第194頁)，顯非被告所稱之虛擬貨幣交易。況吳健宏於警詢中證稱：我是膜範公司實際負責人，我當時有資金需求，所以我去網路搜尋貸款資訊，在臉書上找到貸款資訊後，加入對方LINE好友，對方(女生)向我索取我負責公司之相關資料作審核，起初先用LINE跟我確認個資及從事行業，後跟我約在台中火車站附近公園，要我交付膜範公司中信帳戶之存簿、印鑑(大小章)、金融卡、營業登記證、公司章程、401報表，我有赴約，對方(男性)有拿走上開資料等語(警一卷第43至48頁)，可明吳健宏係為「貸款」，始於LINE上提供其個人資料及膜範公司中信帳戶，自與購買虛擬貨幣而為KYC認證無涉，且其既有貸款需求，顯見當時經濟困窘，自無可能有高達245萬元之資金向被告購買虛擬貨幣，從而，被告辯稱其與膜範公司有泰達幣之交易云云，顯非實情。

　⑵林俊傑部分(即附表一編號2所示，第二層帳戶林俊傑一銀帳戶)：

　　依被告與林俊傑對話紀錄所示，林俊傑係直接向被告告知：「要購買一筆100萬元台幣」，被告隨即回覆：「今日幣價31.90」等語，然目前虛擬貨幣種類多樣，在買家林俊傑並無告知購買何種虛擬貨幣前，被告竟立即回覆幣價為若干，且彼此間之交易均未見議價，亦無任何當時泰達幣市價之資訊，即依被告所告知之價錢為買入，此種不問幣別種類、價格高低，只求將款項轉換為虛擬貨幣之交易方式已與一般交易常情不符。再者，幣流分析報告就被告電子錢包及林俊傑電子錢包，以TRM軟體分析，其結果如下：經核被告錢包之交易明細，可知該錢包並未與買家林俊傑錢包有任何移轉幣流情形，甚至於112年1月間並無與任何錢包之間有移轉幣流之情，足證卷附交易明細為假，此有高雄地檢署檢事官113年度核交字第898號幣流分析報告可參（偵二卷第187至190頁），堪認被告與林俊傑於附表一編號2所示時間並無任何虛擬貨幣買賣存在，甚為明確。

　⑶黎培吾部分(即附表一編號3所示，第二層帳戶晉吾工程行合庫帳戶【負責人：黎培吾】)：

　　依被告與黎培吾對話紀錄所示，黎培吾除提供身分證正反面、金融帳戶存摺封面照片及手持載有日期、生日、姓名(簽名)文件之自拍照，並稱其係於火幣上知道被告出售虛擬貨幣外，僅於16時3分許傳送予被告：「請問我現在可以買幣嗎?」之訊息後，即乏其他與被告之對話訊息內容。惟參以被告所提出其給付虛擬貨幣予晉吾工程行之提幣紀錄(並備註：黃色標註為晉吾工程行買幣轉幣紀錄，偵三卷第79頁)，分別為112年3月8日12時50分及同日14時52分，此兩筆轉幣紀錄均早於黎培吾向被告傳訊要求購幣之「前」(即同日16時3分)，在黎培吾尚未要求購買虛擬貨幣前，被告竟已轉入大額的虛擬貨幣予晉吾工程行，實與常情相悖。況黎培吾自承於112年3月10日前某日，為償還債務而將其晉吾工程行合庫帳戶以每本10萬元出售予詐欺集團成員等語，有臺灣臺東地方檢察署112年度偵字第5921號起訴書在卷可參（偵三卷第81至84頁），可知黎培吾於112年3月10日前經濟狀況非佳，為求得10萬元即出售晉吾工程行合庫帳戶予詐欺集團，從而，於112年3月8日黎培吾自無可能有高達145萬元之款項，而得以向被告購買虛擬貨幣甚明。是被告辯稱其係與黎培吾為虛擬貨幣買賣云云，亦非可採。

　⑷詹皓宇部分(即附表一編號4所示，第二層帳戶核新開發企業社陽信帳戶【負責人：詹皓宇】)：

　　查核新開發企業社陽信帳戶分別於112年2月15日匯入宸洋新玉山帳戶173萬元、112年2月18日匯入200萬元、100萬2,000元，有核新開發企業社陽信帳戶、宸洋新玉山帳戶交易明細在卷可查(警三卷第25頁，偵四卷第53至55頁)，而依被告與詹皓宇對話紀錄所示，詹皓宇除提供身分證正反面、金融帳戶存摺封面照片及手持載有日期、身分證健保卡文件之自拍照外，詹皓宇先於112年2月15日10時42分向被告告知：其要購買173萬台幣的USDT，經被告提供其金融帳戶後，詹皓宇隨即於同日10時46分傳送其轉帳完成之擷圖畫面予被告，迄當日17時44分許被告傳訊詢問詹皓宇之錢包地址時，詹皓宇始告知被告其電子錢包地址；嗣於112年2月18日10時20分向被告告知：其要購買300萬2,000元台幣的USDT，經被告提供其金融帳戶後，詹皓宇隨即於同日10時28分傳送其轉帳完成之擷圖畫面予被告，迄當日15時14分許被告傳訊詢問詹皓宇之錢包地址時，詹皓宇始告知被告其電子錢包地址等節，由上開詹皓宇未有任何詢價行為，亦未主動提供其電子錢包地址，即任意給付高達173萬元、300萬2,000元款項入被告指定之宸洋新玉山帳戶，實與一般交易常情未合。是被告辯稱其與詹皓宇為虛擬貨幣買賣云云，亦難採信。

　⑸洪菀羚部分(即附表一編號5所示，第二層帳戶洪菀羚中信帳戶)：

　　依被告與洪菀羚對話紀錄所示，洪菀羚除提供身分證正反面、金融帳戶存摺封面照片及手持載有日期文件、身分證之自拍照，並稱其係於火幣上知道被告出售虛擬貨幣外，僅告知被告要買幣作投資後，即乏其他與被告之對話訊息內容，則洪菀羚有無於112年2月21日向被告購買虛擬貨幣，已非無疑。再就欠缺對話訊息之原因，被告辯稱係因官方LINE資訊只能儲存1年，故無法擷取112年2月21日與洪菀羚之LINE對話紀錄云云，然被告曾自行提出其於112年1月16日與林俊傑之官方LINE對話紀錄，有被告113年8月22日刑事準備(二)狀所附證物可參(金訴一卷第89至91頁)，既早於112年2月21日之官方LINE對話紀錄尚能擷取，則被告與洪菀羚之LINE對話紀錄竟付之闕如，亦屬有疑。況洪菀羚於112年2月3日因需款孔急而將其中信帳戶存摺、印章、提款卡(含密碼)、網銀密碼，均當面交給詐欺集團成員，有臺灣彰化地方法院112年度金簡字第343號刑事簡易判決在卷可參(金訴一卷第367至379頁)，是洪菀羚於112年2月21日自無可能有高達150萬元之款項，而得以向被告購買虛擬貨幣甚明。是被告辯稱其係與洪菀羚為虛擬貨幣買賣云云，實難採憑。

　⒊又供應者(或稱個人幣商)應是於網路上先以較低價格購入虛擬貨幣，再於網路上隨機尋求買主，以較高之價格售出虛擬貨幣以賺取利差，是虛擬貨幣之交易型態近似於短線套利之交易，而較傾向選擇價值變動較高之虛擬貨幣(如比特幣等)以謀取較佳之獲利空間。然被告所出售之虛擬貨幣都是泰達幣，此經被告自陳在卷（偵一卷第32頁，偵五卷第51頁，金訴一卷第40、42、43、53、55、155頁），惟泰達幣是屬價值綁定特定法定貨幣之穩定幣，其市場波動甚微，通常幾不具短期套利之空間，如被告確是以賺取虛擬貨幣交易利差獲利之個人幣商，實難想見會刻意選擇幾不具獲益空間之泰達幣做為最大宗之交易標的，益見被告所辯其為個人幣商云云，並非事實。

　⒋至辯護人雖辯稱被告有於虛擬貨幣交易前主動為KYC程序，應無詐欺、洗錢之主觀犯意云云。惟由被告提供其分別與吳健宏、林俊傑、詹皓宇之虛擬貨幣買賣合約書第6點記載：「乙方(即被告之宸洋新公司)服務內容均依據公平交易法、洗錢防制法及個資法之法律規範實施，若因甲方(即買方)提供之金錢、資料等相關內容有違法疑慮或事實，乙方不負任何法律責任並保留所有損失之法律追訴權」等內容，有虛擬貨幣買賣合約書在卷可稽(警三卷第99頁，偵二卷第41頁，審金訴一卷第87頁)，可見被告於本案「交易」前，已預先透過上開「合約書」之條款，將所有可能涉及詐欺之「風險」一概推由「買家」承受。且由被告與上開「買家」之對話紀錄觀之，可見被告於本案「交易」前，僅向「買家」確認其電子錢包地址、「是在火幣平台上看到被告」及張貼「防詐騙宣導」(內容僅止於宣導勿信網友、異性、博彩買幣賺錢，網友、交友軟體教操作買幣或提現為詐騙等)，已如前述，而全未確認「買家」對虛擬貨幣是否具有相關認知及智識經驗、「買家」願以顯不相當於市價之高價向其購入虛擬貨幣之理由等可能得以防免「詐欺風險」之具體事項，顯見被告上開所為之「查核」應僅為使自身卸除不法責任之手段，而未有任何實際防止詐欺風險之效，是辯護人此部分所辯，亦無足採為對被告有利之認定。

　⒌另就被告於112年3月20日將30萬元自宸洋新中信帳戶轉匯入陳文育花旗帳戶部分(即附表一編號1第4層帳戶所示)，被告辯稱其係向陳文育補幣，始轉匯30萬元予陳文育花旗帳戶云云(警一卷第7、8頁，金訴一卷第156頁)，惟陳文育於警詢中證稱：我因為欠被告160萬元而受被告指示前往提領我花旗帳戶內之30萬元，用以購買泰達幣，我將該款項提領後轉交給被告等語明確(警一卷第18至20頁)，可知陳文育係聽被告指示將其花旗帳戶內之30萬元領出後轉交予被告，並非將上開款項領出並購買泰達幣後，再將泰達幣轉入被告電子錢包內，顯見被告供稱係向陳文育購買泰達幣來補幣，並非事實，被告上開辯詞，無足採信。至被告於112年3月20日11時38分將48萬元自宸洋新中信帳戶轉匯入黃俊翔國泰帳戶部分(即附表一編號1第4層帳戶所示)，被告先辯稱其係請黃俊翔代為購買虛擬貨幣云云(警一卷第8至9頁)，復於本院審理時改稱：可能當天黃俊翔沒有空幫我購買，我才去提領黃俊翔國泰帳戶之款項等語(金訴一卷第44頁)，其供述前後不一，已有可疑。再者，被告於警詢中既稱係要求黃俊翔代其購買泰達幣，然被告竟於轉匯48萬元至黃俊翔國泰帳戶後，僅相隔30分鐘即至全聯福利中心九如店親自操作ATM領取黃俊翔國泰帳戶中之48萬元，此為被告所自承，並有監視器錄影畫面、黃俊翔國泰帳戶交易明細可查（警一卷第237、239至245頁），則黃俊翔購幣所需之款項48萬元，黃俊翔未及提領前，即遭被告親自提領一空，足徵被告當天並無請黃俊翔代其購買泰達幣之情。況被告與黃俊翔僅為朋友關係，並非至親，其竟得以自由持提款卡使用黃俊翔之國泰帳戶，在政府機關透過電視、新聞等媒體大力倡導，勿將自身之金融帳戶轉交他人，否則將涉犯詐欺、洗錢等罪之情形下，黃俊翔仍交付該帳戶之提款卡予被告自由使用，顯已悖於常情，此與詐欺集團常見以收購他人帳戶作為人頭帳戶，而達成洗錢之斷點相符，更可徵黃俊翔國泰帳戶應僅為被告以之作為洗錢斷點所使用之人頭帳戶無訛。又證人謝孟珊雖於本院審理時證稱：112年3月20日11時46分自宸洋新中信帳戶轉匯入其擔任負責人之衍生公司國泰帳戶70萬元部分，係被告要向我購買泰達幣等語(金訴一卷第222至223頁)，惟被告與膜範公司之虛擬貨幣交易非實，業經本院認定如前，且謝孟珊同因該筆匯入衍生公司國泰帳戶之70萬元款項，經轉匯至謝孟珊國泰帳戶後，其前往提領款項而經另案起訴（參臺灣高雄地方檢察署112年度偵字第37337、38977、41603號起訴書)，故其證詞容有為一己之利而虛偽陳述之高度可能性。是被告稱其係向謝孟珊購買泰達幣以補幣云云，實無可採。

　⒍從而，被告辯稱其提領、轉匯宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶款項，是在進行與膜範公司、林俊傑、晉吾工程行、核新開發企業社、洪菀羚間之泰達幣交易，均存有與正常交易明顯相違之處，堪認被告所辯其與上開人之虛擬貨幣交易，僅是其用以掩飾非法犯行之包裝手段，而非合法且真實之交易。被告及其辯護人上開所辯均難採信。

　㈢被告主觀具三人以上共同詐欺取財及一般洗錢之不確定故意：

　⒈衡以詐騙集團及從事不法犯行之集團，為掩飾其等不法行徑，以避免執法人員循線查緝，經常利用金融機構或銀行帳戶供作他人匯入款項後，再另將款項提出、移轉他處，以規避金融機構之金流查核及監理，藉此確保犯罪所得，以及避免其真實身分免遭查獲，此等訊息屢經報章雜誌及新聞媒體再三披露，已為一般生活認知所應有之認識。被告為大學畢業，曾從事直播及保養品買賣行業，經其自陳在卷（金訴一卷第259頁），其既為具相當智識程度及社會經驗之人，對上情自當有所認知。

　⒉又如附表一編號1至5所示之告訴人、被害人遭詐騙而匯入如附表一編號1至5所示第一層帳戶，並經層轉至第二層或續轉至第三層、或續轉至第四層、或續轉至第五層帳戶，嗣由被告轉匯或臨櫃、操作ATM提領之資金流動情形，不僅時序連貫，且均在款項匯入宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶之同日，旋經被告完成領款或轉匯，以製造金流斷點，此情適與現行詐欺犯罪，施用詐術訛詐被害人，致對方受騙而匯出款項，為免被害人發現報警致帳戶遭警示無法順利領款，故需即時提款，同時避免追查上游詐欺成員而設計交接斷點，需即時轉匯之常見模式一致，亦可證被告主觀自當預見匯入宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶之款項有高度可能為詐欺贓款，方須以及時提領或轉匯之方式處理。

　⒊況現今詐欺集團利用電話、通訊軟體進行詐欺犯罪，並使用他人帳戶作為工具，供被害人匯入款項，及指派俗稱「車手」之人領款以取得犯罪所得，再行繳交上層詐欺集團成員，同時造成金流斷點而掩飾、隱匿此等犯罪所得之去向，藉此層層規避執法人員查緝之詐欺取財、洗錢犯罪模式，分工細膩，同時實行之詐欺、洗錢犯行均非僅一件，各成員均各有所司，係集多人之力之集體犯罪，非一人之力所能遂行，已為社會大眾所共知。參與上開犯罪者至少有蒐集人頭帳戶之人、提供人頭帳戶之人、實行詐騙行為之人、提領款項之車手、收取車手提領款項之人（俗稱「收水人員」），扣除提供帳戶兼提領款項之車手外，尚有蒐集人頭帳戶之人、實行詐騙行為之人及「收水人員」，是以至少尚有3人與提供帳戶兼領款之車手共同犯罪（更遑論或有「取簿手」、實行詐術之1線、2線、3線人員、多層收水人員），除非卷內尚乏證據足供推認較詐欺集團層級較為底層的車手對於詐欺集團參與人已達3人以上完全欠缺認知或預見之可能，否則原則上應認定與「提領車手」共同參與詐欺及洗錢犯罪之人，已達3人以上。又參與詐欺犯罪之成員既對其所分擔之工作為詐欺、洗錢犯罪之一環有所認知，雖其僅就所擔任之工作負責，惟各成員對彼此之存在均有知悉為已足，不以須有認識或瞭解彼此為要，各成員仍應對相互利用他人之行為，以達其犯罪目的之全部犯罪結果，共同負責。經查，被告自陳買幣後係先將虛擬貨幣放男友蔡洋廉之電子錢包，並有指示黃俊翔將虛擬貨幣轉至蔡洋廉之電子錢包之舉，且其係向蔡洋廉、謝孟珊等人補幣(調幣)等語(警一卷第9頁，金訴一卷第44頁)，顯然被告接觸之詐欺集團成員已非屬1人。再依本案詐欺集團之犯罪手法，除負責提領、轉匯告訴人、被害人經層轉之受騙款項車手即被告、按被告指示而轉移虛擬貨幣至蔡洋廉電子錢包之黃俊翔外，尚需有負責以通訊軟體向被害人施用詐術之成員即前揭「鄭老師的會議室」、「撥雲見日」、「步步高升」、「股票交流分享俱樂部」、「共贏集中圈」、「兔飛猛進」LINE群組內之「林雪茹」及「SCOTTRADE-洪專員」、「凱基KGI-Lisa」、「劉詩怡」、「楊芊芊」、「朱家泓」、「張婉瑜」、「佳惠」、「王傑民」等人，足見本案詐欺集團之犯罪手段分工細緻，非賴群體合作不能完成，顯然本案詐欺集團成員至少有3人以上。而被告向提領、轉匯款項之行為，雖未自始參與詐欺取財、洗錢之各階段犯行，然其主觀上對於自身所分擔者，乃係詐欺取財及避免追查所不可或缺之重要環節，已有高度預見之可能，業如前述，足認被告與蔡洋廉、黃俊翔及本案詐欺集團其他成年成員在意思合同範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人行為以達詐欺取財及洗錢之目的，其等就上開犯行確有犯意聯絡及行為分擔。

　㈣綜上以觀，被告既已預見匯入宸洋新中信帳戶、宸洋新玉山帳戶、被告國泰帳戶之款項均可能為詐欺贓款，卻仍為提領或轉匯至其他帳戶，且已認識本案詐欺集團成員達3人以上，業如前述，堪認其主觀上應有三人以上共同詐欺及一般洗錢之不確定故意。追加起訴意旨(即113年度偵字第10843、13962、26365號追加起訴書)雖認被告主觀上具有上開犯罪之直接故意，然此部分公訴意旨舉證尚有不足，依現存卷證，亦無積極證據足以證明被告就本案所為是出於「明知」，自難遽認其就本案所為是基於直接故意為之，此部分公訴意旨尚難採認，一併敘明。

二、論罪科刑

　㈠洗錢防制法之新舊法比較：

　⒈被告行為後，洗錢防制法業經二度修正（以下分別稱行為時法、中間時法、裁判時法）：　

　⑴第一次修正是於112年6月14日公布，於同年月00日生效（修正前是行為時法，修正後是中間時法），修正前洗錢防制法第16條第2項原規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，增加須「歷次」審判均自白方得減刑之要件限制。

　⑵第二次修正是於113年7月31日公布，於同年0月0日生效（修正後是裁判時法，即現行法），修正前洗錢防制法第14條規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2項）。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑（第3項）」、修正後則移至同法第19條規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2項）」，依洗錢標的金額區別刑度，未達1億元者，將有期徒刑下限自2月提高為6月、上限自7年（不得易科罰金，但得易服社會勞動）降低為5年（得易科罰金、得易服社會勞動），1億元以上者，其有期徒刑則提高為3年以上、10年以下；另將原洗錢防制法第16條第2項修正並移列至同法第23條第3項規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」，而就自白減刑規定增加「如有所得並自動繳交全部所得財物」之要件限制。 　

　⒉查被告所犯一般洗錢罪，洗錢財物均未達1億元。被告於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，不符合偵查及歷次審判均為自白之要件。依其行為時之洗錢防制法（112年6月14日修正前）第14條第1項規定，法定刑為有期徒刑2月以上7年以下，因無其行為時法第16條第2項減輕其刑規定之適用，縱依其行為時法之第14條第3項「不得科超過其特定犯罪即刑法第339條之4第1項第2款三人以上共同詐欺取財罪所定最重本刑7年」規定之限制，其處斷刑範圍仍為有期徒刑2月以上7年以下。而若依裁判時法（113年7月31日修正公布並於同年0月0日生效）第19條第1項後段規定，其法定刑為有期徒刑6月以上5年以下，因無裁判時法第23條第3項前段減輕其刑規定之適用，故其處斷刑範圍仍為有期徒刑6月以上5年以下。新舊法比較結果，行為時法之量刑上限較重（刑法第35條第2項規定參照），則顯然行為時法未較有利於被告，依刑法第2條第1項後段規定，被告所犯一般洗錢罪應適用裁判時法之規定。

　㈡罪名及罪數

　⒈核被告如附表一編號1至5部分所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、洗錢防制法（即現行法）第19條第1項後段之一般洗錢罪。

　⒉被告與及其等所屬詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。

　⒊被告於附表一編號1、4所示之時間、地點，分別多次提領、轉匯款項之行為，均各基於同一目的，於密切接近之時間、地點接續實行，侵害同一財產法益，各行為之獨立性薄弱，依一般社會觀念，不宜強行區分為不同行為，在刑法評價上以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，應屬接續犯，各僅論以一罪。

　⒋被告就附表一編號1至5部分所為，各係以一行為犯三人以上共同詐欺取財、一般洗錢等2罪名，均為想像競合犯，依刑法第55條前段規定，各應從一重論以加重詐欺取財罪。

　⒌被告所為5次三人以上共同詐欺取財犯行，乃是對不同告訴人、被害人而為，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。

　㈢刑之減輕事由：

　⒈詐欺犯罪危害防制條例第47條前段部分：

　　在被告行為後，113年7月31日公布並於同年0月0日生效之詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑」。經查：被告於偵查及本院審理時均否認三人以上共同詐欺取財犯行，自均無從依上開規定減輕其刑。

　⒉修正後洗錢防制法第23條第3項前段部分：

　　按犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，修正後洗錢防制法第23條第3項前段定有明文。經查：被告於偵查及本院審理時均否認一般洗錢犯行，自均無上開規定之適用。

　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青壯，不思以正途賺取金錢，竟加入詐欺集團，除提供帳戶給集團使用外，另擔任車手負責提領贓款，助長詐騙歪風，造成他人蒙受財產損害，並藉以隱匿犯罪所得，破壞金流之透明穩定，對於正常交易安全及社會治安均有相當危害，實無可取。並考量被告主觀上係基於不確定故意從事前述犯行，惡性較實際施詐者為低。另審酌被告始終否認犯行，且至今未賠償告訴人、被害人分毫等犯後態度。兼衡被告如法院前案紀錄表所示無前科之素行（金訴一卷第351至362頁），及被告於本院審理時自述之智識程度、家庭生活及經濟狀況及被告提出之其患有失眠症、憂鬱、恐慌症之診斷證明書、藥袋(金訴一卷第259、305、306頁)、被害人吳村木請求從重量刑之意見等一切情狀，分別量處如附表一編號1至5所示之刑。又被告所犯如附表一編號1至5所示之5罪，雖符合定應執行刑之要件，然本院審酌上開5罪若能於判決確定後再合併定應執行刑，法院將更能就被告犯罪歷程及整體情狀、所犯罪質、侵害法益之輕重、犯罪造成之損害為完整之觀察，並裁處適當之應執行刑（最高法院110年度台抗大字第489號裁定意旨參照），爰不在本案上開5罪所處之刑定應執行刑。

三、沒收：　　

　㈠洗錢標的：

　⒈被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，其中洗錢防制法第25條第1、2項規定「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之（第1項）。犯第19條或第20條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之（第2項）。」依刑法第2條第2項規定，應直接適用裁判時之現行法即洗錢防制法第25條第1項規定，毋庸為新舊法比較。惟依洗錢防制法第25條第1項立法理由「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經『查獲』之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」，可知新修正之洗錢防制法第25條第1項就經「查獲」之洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，均應為沒收之諭知，然倘若洗錢之財物或財產上利益未經查獲，則自無該規定之適用。

　⒉經查，如附表一編號1至5所示告訴人、被害人遭詐騙後匯入指定帳戶，再經層轉後分別由被告提領、轉匯之款項，均屬一般洗錢罪之標的，惟卷內尚乏證據證明此部分提領、轉匯之款項於購買虛擬貨幣後之流向，是均難認屬經查獲之洗錢財物，依新修正洗錢防制法第25條第1項之立法意旨，爰均不予宣告沒收、追徵。　

　㈡犯罪所得：

　　查被告於第一次警詢時自承：我賺取匯率價差，一顆泰達幣大約賺取0.5元台幣等語明確(偵一卷第34頁)。嗣雖於本院審理時改稱：因為當下的匯率(按：指幣價)是浮動的，我只能約略計算本案因交易泰達幣所取得之獲利，即當下泰達幣幣值市價折合新臺幣之千分之五或千分之八等語（金訴一卷第155頁），然其前後陳述明顯不一，本院審酌被告嗣後改稱僅取得交易當時泰達幣市價千分之五或八之詞，顯係為逃避追徵其犯罪所得，自難採信。是本院分別以附表一編號1至5所示之匯款日期即112年1月7日、同年2月15日、同年2月18日、同年2月21日、同年3月8日、同年3月20日之泰達幣折合新臺幣之收盤價格為計算基準，有泰達幣歷史價格之查詢資訊可參（金訴一卷第381至384頁），分別為30.57元、30.32元、30.39元、30.53元、30.74元、30.58元，則被告所取得之犯罪所得分別為16,355元、16,160元、39,815元、4,913元、2,773元、24,525元(計算式：100萬÷30.57×0.5=16,355；98萬÷30.32×0.5=16,160；242萬÷30.39×0.5=39,815；30萬÷30.53×0.5=4,913；17萬500÷30.74×0.5=2,773；150萬÷30.58×0.5=24,525，小數點以下均無條件捨去)，既未經扣案，爰依刑法第38條之1第1項前段規定，於被告所犯如附表一編號1至5所示罪刑項下，各宣告沒收之，並依同法第3項規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。　

本案經檢察官楊瀚濤提起公訴，檢察官彭斐虹、余彬誠追加起訴，檢察官陳宗吟、李白松、林敏惠到庭執行職務。　

中　　華　　民　　國　　114 　年　　11　　月　　20　　日

　　　　　　　　　刑事第一庭　　　　法　官　　王冠霖

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。

中　　華　　民　　國　　114 　年　　11　　月　　20　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　　莊琇晴

　　　　　　　　　　　　　　　　　 

附錄本案論罪科刑法條：

刑法第339條之4

犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：

一、冒用政府機關或公務員名義犯之。

二、三人以上共同犯之。

三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。

四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。

前項之未遂犯罰之。

（修正後）洗錢防制法第19條第1項

有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。

　　　　　　　　　

附表一：