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福建連江地方法院刑事判決　　　　　　　　101年度訴字第7號 公　訴　人　福建連江地方法院檢察署檢察官 被　　　告　郭鎮輝 被　　　告　林素婉 共　　　同 選任辯護人　林曜辰律師 上列被告等因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（100年度偵 字第89號），本院判決如下： 主 文 郭鎮輝、林素婉共同違反非銀行不得辦理國內外匯兌業務規定， 郭鎮輝處有期徒刑貳年，緩刑伍年，並向公庫支付新臺幣伍拾萬 元；林素婉處有期徒刑壹年捌月，緩刑肆年，並向公庫支付新臺 幣參拾萬元。 事 實 一、郭鎮輝與林素婉係夫妻，兩人在馬祖地區經營東昇食品分店 、東昇資訊行、保順育樂有限公司及桃源旅行社股份有限公 司馬祖分公司等事業。郭鎮輝與林素婉均明知除法律另有規 定外，非銀行不得辦理國內外匯兌業務，竟自民國（下同） 97年12月間某日起至100年3月間某日止，與真實姓名、年籍 均不詳之以成年大陸地區人民「趙強」（由檢察官另行簽結 ），共同基於辦理臺灣地區與大陸地區間新臺幣與人民幣匯 兌業務之單一犯意聯絡，接受不特定客戶之委託，從事臺灣 地區與大陸地區之匯兌業務。其方式如下：由「趙強」先在 大陸地區招攬有將人民幣兌換成新臺幣並匯往臺灣地區需求 之客戶，於受理該等客戶匯款之委託，並向渠等收受擬兌換 成新臺幣之人民幣後，隨即將應匯款項之金額及匯款帳號， 以不詳方式告知郭鎮輝與林素婉，由郭鎮輝或林素婉親自， 於附表所示之時、地，陸續以臨櫃申請匯款之方式，將上開 新臺幣現鈔自馬祖地區之金融機構，解付至前揭客戶所指定 之臺灣地區金融機構帳戶內。以此異地間收付款項之方式辦 理匯兌，達成在大陸地區辦理匯款而於臺灣地區取款之目的 ，實際經營臺灣地區與大陸地區間之匯兌業務。嗣經法務部 調查局馬祖調查站循線查悉上情。 二、案經法務部調查局馬祖調查站移送福建連江地方法院檢察署 檢察官偵查起訴。 理 由 一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文 。然被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1 至第159條之4規定，而經當事人於審判程式同意作為證據， 法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者 ，亦得為證據；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據 時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論 終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5亦 分別定有明文。而刑事訴訟法第159條之5的立法意旨在於傳 聞證據未經當事人之反對詰問予以核實，原則上先予排除。 惟若當事人已放棄反對詰問權，於審判程式中表明同意該等 傳聞證據可作為證據；或於言詞辯論終結前未聲明異議，基 於尊重當事人對傳聞證據之處分權，及證據資料愈豐富，愈 有助於真實發見之理念，上開傳聞證據亦均得資為證據。查 本件檢察官、被告及其辯護人於本院準備程序中，對被告以 外之人於審判外之供述證據及非供述證據，均同意有證據能 力（見本院101年度訴字第7號卷第35頁），且迄於本案言詞 辯論終結前亦未聲明異議，本院審酌上開陳述作成時之情況 未有違法取證或其他瑕疵，認為以之作為證據應屬適當，揆 諸前開規定，爰認前揭證據資料例外具有證據能力。 二、上揭犯罪事實，迭據被告郭鎮輝、林素婉於本院審理時坦承 認罪，核與證人張新臺、莊宏忠、黃志忠、蔣後元、蔣啟弼 、謝清桃、雷輝正、謝淑芬、曹秀枝、王淑英、金建鑫、陳 燈照、劉瑞貞於警詢中及王柏華於偵訊中之證述相符，並有 證人張新臺部分銀行交易對帳資料影本2紙、莊宏忠部分銀 行交易對帳資料影本8紙、黃志忠部分銀行交易對帳資料影 本7紙、謝清桃部分銀行交易對帳資料影本2紙、雷輝正部分 銀行交易對帳資料影本21紙、謝淑芬部分銀行交易對帳資料 影本1紙、曹秀枝部分銀行交易對帳資料影本5紙、王淑英部 分銀行交易對帳資料影本4紙、金建鑫部分銀行交易對帳資 料影本1紙、陳燈照部分銀行交易對帳資料影本3紙、劉瑞貞 部分銀行交易對帳資料影本4紙、王柏華部份銀行存摺影本5 紙等資料在卷可參，足以認定被告郭鎮輝、林素婉共同從事 異地（臺灣地區及大陸地區）間收付款項之匯兌事宜。綜上 ，被告郭鎮輝、林素婉前開任意性之自白，既有上開各項證 據足資佐證，堪認與事實相符，可以採信。被告郭鎮輝、林 素婉所為兩岸間異地收付款項行為，由「趙強」負責處理大 陸地區之收款業務，在臺灣之銀行業務部分則由被告郭鎮輝 、林素婉負責辦理，綜上所述，本案事證明確，被告郭鎮輝 、林素婉非法辦理國內外匯兌業務犯行已經證明，應予依法 論罪科刑。 三、論罪科刑： ㈠、按銀行法第29條第1項所稱「匯兌業務」，係指行為人不經 由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金 清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與 第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。而「國內外 匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款 項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或 國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上 、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無 息資金運用之一種銀行業務而言。是凡從事異地間寄款、領 款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行 為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規定（最高法院95 年度台上字第5910號判決意旨）。又所謂「辦理國內外匯兌 業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯往國 內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（內） 交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付新臺 幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即屬之 ；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介、代 辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送，藉由 與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶 辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關 係或完成資金轉移之行為，均屬銀行法上之「匯兌業務」， 最高法院92年度台上字第2040號判決、95年台上字第1327號 判決、臺灣高等法院91年度上訴字第983號判決、92年度上 訴字第1463號均採同旨。再者，資金款項皆得為匯兌業務之 客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，人民幣雖非我國 法定貨幣，但卻為大陸地區所定之具流通性質之貨幣，則人 民幣係屬資金、款項，並無疑義。 ㈡、查本件被告郭鎮輝、林素婉等人未全程經現金之輸送，而藉 由大陸地區及臺灣地區金融機構帳戶，由被告郭鎮輝、林素 婉等人在臺灣、「趙強」在中國大陸地區之分工方式，將有 需求之客戶（公司行號或個人），先在大陸地區匯入相當數 額之人民幣而後在臺灣領取等值新臺幣等方式，為不特定之 客戶完成資金之移轉，即具有將款項由甲地匯往乙地之功能 ，自屬辦理匯兌業務之範疇，應受銀行法第29條第1項之規 範，不論客戶所存、領之資金性質為何，亦不以一般銀行已 能合法辦理該類資金款項之匯兌，或行為人以賺取其間之匯 兌差價為成立要件，被告等確有違法從事兩岸地下換匯情事 ，自應受銀行法上開規範之立法目的限制。是核被告郭鎮輝 、林素婉及「趙強」所為異地收付款項之行為，均係違反銀 行法第29條第1項之規定，應依同法第125條第1項規定論處 。而被告郭鎮輝、林素婉、「趙強」具有犯意聯絡及行為分 擔，應論以共同正犯。 ㈢、又按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實 行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為 要素，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地 持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一 個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立 一罪。學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等 具有重複特質之犯罪均屬之；再銀行法第29條所謂之業務， 係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言，同一人在同一 處所，違反銀行法規定而經營銀行業務，應不得再以連續犯 論處（最高法院93年度台上字第2588號、95年度台上字第 1079號判決意旨）。是以被告郭鎮輝、林素婉自97年12月間 某日起至100年3月間某日止，基於一個從事業務之決意，多 次、經常性辦理兩岸間匯兌業務（詳如附表1至5所示），在 法律概念上僅有一個業務行為，其多次之辦理國內外匯兌行 為均包含於一個業務行為內，屬於集合犯之實質一罪。 ㈣、被告郭鎮輝、林素婉於偵查中否認有違反銀行法之犯行，自 不符偵查中自白得減輕其刑之規定。惟按銀行法第125條之 法定刑為：「3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣100 0萬元以上2億元以下之罰金」，考其立法緣由及意旨之所以 加重該條之法定刑，無非以若社會游資氾濫，以驚人高利吸 收民間游資之投資公司大幅增加，業務發展迅速，其所吸收 之資金規模，甚至不遜於地區合作社及中小企業銀行者，投 資公司以高利向社會不特定之多數人收受款項或吸收資金， 給予憑證，約定返還本金或高利之行為，不僅造成銀行存款 之流失，更重要者係各投資公司於高利率之壓力下，大多從 事炒做股票、外匯、房地產等投機性活動，經營風險偏高， 一旦經濟不景氣或一時之週轉不靈，均有釀成金融風暴之可 能，且該投資公司並非銀行，既未依法計繳存款準備金，其 資金運用，亦不在銀行法約束之列，如允許一般投資公司向 社會大眾收受存款，一旦失敗，甚至惡性倒閉，廣大存款人 之利益必難獲得確保，而衍生諸多社會問題，鑑於投資公司 以高利吸引民眾收取社會大眾游資，往往造成社會大眾財產 上之損害，並損害國家正常之經濟及資金活動，因之該條重 罰之目的在於藉由嚴懲地下投資公司以杜絕銀行法第29條所 稱之非銀行不得經營「收受存款」或「受託經理信託資金」 ，至於辦理「國內外匯兌業務」，雖亦同為該條所規範，然 非銀行辦理國內外匯兌，係違反政府匯兌管制之禁令，影響 正常之金融秩序及政府對於資金之管制，對於一般社會大眾 之財產未造成直接危害，因之「國內外匯兌業務」與「收受 存款」、「受託經理信託資金」固同列為銀行法第125條所 應處罰之行為，然其不法內涵、侵害法益之範圍及大小則非 可同一視之。況被告郭鎮輝、林素婉所從事為臺灣與大陸地 區之匯兌業務，肇因兩岸交流缺乏廣泛、便捷之通匯管道， 且對於資金往來有所限制，被告郭鎮輝、林素婉於民間對地 下匯兌管道具有需求之機會，違反銀行法之規定以異地收付 款項之方式代客辦理兩岸匯兌，惟並未查得其有何使用詐騙 手段欺騙任何人致造成損害，即觸犯3年以上10年以下之重 罪，應屬法重情輕，且被告郭鎮輝、林素婉前並無任何刑事 犯罪紀錄，此有被告之臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可 參，素行尚佳，渠等所為違反銀行法之犯罪情節較輕，是審 酌被告郭鎮輝、林素婉之犯罪情狀，縱科以銀行法第125 條 第1項之最低度刑3年有期徒刑，猶嫌過重且失之苛酷，依其 情節尚堪憫恕，爰就被告郭鎮輝、林素婉違反銀行法之罪， 依刑法第59條規定，酌量減輕其刑。 ㈤、爰審酌被告郭鎮輝、林素婉素行尚佳，此有被告之臺灣高等 法院被告前案紀錄表在卷可參，明知非銀行不得辦理國內外 匯兌業務，仍違法辦理與大陸地區之匯兌業務，違反政府對 金融之管制，並危及金融秩序，惟念被告郭鎮輝、林素婉所 從事之台灣地區與大陸地區之匯兌業務，實因兩岸交流，因 政治及法令因素，兩岸匯兌仍有若干限制，我國亦不承認人 民幣為法定貨幣，惟隨著兩岸人民往來日益頻繁，匯兌之需 求即日益提昇，被告郭鎮輝、林素婉在此情形下方與「趙強 」共同為本案地下匯兌犯行，惡性非重，且未使用詐騙手 段欺騙不特定人之金錢，犯罪情節尚非重大，被告郭鎮輝、 林素婉於本院審理時坦承認罪，深具悔意，態度良好及另考 量被告郭鎮輝、林素婉從事地下匯兌行為之次數頻繁、眾多 ，金額亦非微少（約三仟多萬元），影響國家金融政策之運 作及外匯之管理等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，以 示懲儆。又被告郭鎮輝、林素婉前均未曾因故意犯罪受有期 徒刑以上刑之宣告，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷 可稽，且被告郭鎮輝、林素婉為本件犯行惡性本非重大，復 於本院審理中亦表明悔意，應可認其經此偵、審程序及科刑 之教訓後，已知有所警惕，信無再犯之虞，只須為刑罰之宣 告，即足策其自新，而認以暫不執行為適當，被告郭鎮輝併 宣告緩刑5年，被告林素婉併宣告緩刑4年，但為使渠等知所 警惕，不致再犯，爰命被告郭鎮輝向公庫支付新臺幣50萬元 ，被告林素婉向公庫支付新台幣30萬元，以啟自新。 四、據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，銀行法第 125條第1項前段，刑法第11條前段、第28條、第59條、第74 條第1項第1款、第2項第4款，判決如主文。 本案經檢察官王勢豪到庭執行職務。 中 華 民 國 101 年 11 月 7 日 刑事庭 審判長 法 官 紀文勝 法 官 林家賢 法 官 梁凱富 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達後十日內向本院提出上訴狀（應抄 附繕本）。 中 華 民 國 101 年 11 月 7 日 書記官 林長貴 附表1：東昇資訊行、東昇食品匯款紀錄彙整表： ┌──┬────┬─────┬────┬─────┬───────────┬───┐ │ │ │ │ │ │受款行 │ │ │編號│日 期 │ 匯款行 │ 金額 │ 受款人 ├───────────┤ 備註 │ │ │ │ │ （元） │ │受款人帳號 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │竹東郵局 │ │ │ 1 │98.2.26 │馬祖郵局 │250,000 │ 張新臺 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │ │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 2 │98.5.25 │祖分行 │490,000 │ 黃志忠 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │ │ │ 3 │99.04.23│臺灣銀行馬│402,500 │ 謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │起訴書│ │ 4 │100.02 │中華郵政 │400,000 │謝淑芬 ├───────────┤誤載為│ │ │15 │ │ │ │00000000000000 │100.2.│ │ │ │ │ │ │ │15 │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 5 │99.04.07│祖分行 │400,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 6 │99.05.17│祖分行 │350,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 7 │99.05.24│祖分行 │400,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┴────┴─────┴────┴─────┴───────────┴───┤ │匯款金額總計：2,692,500元 │ └────────────────────────────────────────┘ 附表2 郭鎮輝匯款紀錄彙整表： ┌──┬────┬─────┬────┬─────┬───────────┬───┐ │ │ │ │ │ │受款行 │ │ │編號│日 期 │ 匯款行 │ 金額 │ 受款人 ├───────────┤ 備註 │ │ │ │ │ （元） │ │受款人帳號 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │竹東郵局 │起訴書│ │ 1 │98.11.6 │馬祖馬港郵│350,000 │ 張新臺 ├───────────┤誤載為│ │ │ │局 │ │ │00000000000000 │98.1.6│ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ 張新臺 │竹東郵局 │ │ │ 2 │99.2.2 │馬祖郵局 │261,500 │ ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │三晃股份有│第一銀行南台中分行 │ │ │ 3 │98.3.16 │連江縣農會│499,000 │限公司（負├───────────┤ │ │ │ │ │ │責人：莊宏│00000000000 │ │ │ │ │ │ │忠） │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │三晃股份有│第一銀行南台中分行 │ │ │ 4 │98.3.16 │馬祖郵局 │498,259 │限公司（負├───────────┤ │ │ │ │ │ │責人：莊宏│00000000000 │ │ │ │ │ │ │忠） │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 5 │98.3.24 │臺灣銀行馬│500,000 │ 黃志忠 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │ │臺灣企銀屏東分行 │受友人│ │ 6 │98.5.20 │祖分行 │300,000 │ 黃志忠 ├───────────┤王清龍│ │ │ │ │ │ │00000000000 │所託。│ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │ │臺灣企銀屏東分行 │受胞兄│ │ 7 │98.5.20 │祖分行 │360,000 │ 黃志忠 ├───────────┤莊東陽│ │ │ │ │ │ │00000000000 │所託。│ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 8 │98.5.25 │中華郵政 │490,000 │ 黃志忠 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 9 │98.5.25 │連江縣農會│20,000 │ 黃志忠 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ 起訴 │ │ 10 │98.11.23│馬祖郵局 │465,120 │ 蔣後元 ├───────────┤ 誤載 │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │98.11.│ │ │ │ │ │ │ │2 │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 11 │98.12.07│馬祖郵局 │540,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 12 │99.02.12│中華郵政 │490,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 13 │99.02.12│臺灣銀行馬│218,700 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 14 │99.03.01│中華郵政 │495,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 15 │99.03.01│臺灣銀行馬│348,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 16 │99.03.03│中華郵政 │400,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 17 │99.04.07│中華郵政 │100,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │玉山銀行大安分行 │ │ │ 18 │99.04.07│臺灣銀行馬│497,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │土地銀行忠孝分行 │ │ │ 19 │99.05.31│臺灣銀行馬│450,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │土地銀行忠孝分行 │ │ │ 20 │99.08.09│中華郵政 │400,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │土地銀行忠孝分行 │ │ │ 21 │99.08.09│連江縣農會│400,000 │ 蔣後元 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 22 │98.01.13│臺灣銀行馬│600,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 23 │98.05.27│連江縣農會│450,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 24 │98.05.27│中華郵政 │430,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 25 │98.05.27│臺灣銀行馬│261,365 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 26 │98.09.11│臺灣銀行馬│450,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 27 │98.09.18│中華郵政 │942,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 28 │98.09.22│中華郵政 │200,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 29 │99.04.20│連江縣農會│490,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 30 │99.04.20│中華郵政 │490,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 31 │99.04.20│中華郵政 │300,000 │ 謝清桃 ├────────── ┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 32 │99.04.20│臺灣銀行馬│330,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 33 │99.04.21│中華郵政 │10,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 34 │99.04.21│臺灣銀行馬│490,000 │ 謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行林口分行 │ │ │ 35 │97.02.12│連江縣農會│667,200 │ 雷輝正 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 36 │99.03.16│臺灣銀行馬│366,400 │ 謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 37 │99.03.26│連江縣農會│400,000 │ 謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 38 │99.03.26│馬祖郵局 │400,000 │ 謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 39 │99.03.29│中華郵政 │281,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 40 │99.04.02│中華郵政 │300,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 41 │99.05.13│中華郵政 │350,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 42 │99.05.21│中華郵政 │300,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 43 │99.05.21│連江縣農會│450,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 44 │99.05.28│連江縣農會│300,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 45 │99.05.28│馬祖郵局 │367,550 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │ │ │ 46 │99.08.10│中華郵政 │400,000 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │合作金庫松江行 │ │ │ │ │ │ │雙緯企業（├───────────┤ │ │ 47 │99.05.25│臺灣銀行馬│60,000 │負責人：曹│0000000000000 │ │ │ │ │祖分行 │ │秀枝） │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 48 │97.12.05│臺灣銀行馬│100,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 49 │99.03.05│連江縣農會│200,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 50 │99.03.11│馬祖郵局 │200,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 51 │99.04.08│馬祖郵局 │230,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 52 │99.04.16│連江縣農會│36,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 53 │99.06.09│馬祖郵局 │250,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 54 │99.06.29│馬祖郵局 │200,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 55 │99.09.23│臺灣銀行馬│25,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 56 │100.02. │連江縣農會│498,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │21 │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 57 │100.03. │馬祖郵局 │300,000 │王淑英 ├───────────┤ │ │ │31 │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │上海銀行三民分行 │ │ │ 58 │99.07.23│連江縣農會│490,000 │金建鑫 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │上海銀行三民分行 │ │ │ 59 │99.07.23│馬祖郵局 │212,000 │金建鑫 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │起訴書│ │ 60 │99.02.02│馬祖郵局 │500,000 │負責人：陳├───────────┤誤載為│ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │99.02.│ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 61 │99.03.10│中華郵政 │300,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 62 │99.03.10│連江縣農會│400,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 63 │99.03.15│連江縣農會│450,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 64 │99.03.15│中華郵政 │450,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 65 │99.05.17│中華郵政 │350,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │成偉食品（│合作金庫沙鹿分行 │ │ │ 66 │99.05.24│中華郵政 │400,000 │負責人：陳├───────────┤ │ │ │ │ │ │灯照） │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │台新銀行永和分行 │ │ │ 67 │99.03.30│馬祖郵局 │100,000 │劉瑞貞 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │臺灣銀行馬│ │ │台新銀行永和分行 │ │ │ 68 │99.05.18│祖分行 │150,000 │劉瑞貞 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │台新銀行永和分行 │ │ │ 69 │99.06.01│馬祖郵局 │459,770 │劉瑞貞 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │台新銀行永和分行 │ │ │ 70 │99.12.15│馬祖郵局 │124,000 │劉瑞貞 ├───────────┤ │ │ │ │ │ │ │00000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行萬華分行 │ │ │ 71 │100.01 │ │153,177 │王柏華 ├───────────┤ │ │ │.04 │ │ │ │000000000000 │ │ ├──┴────┴─────┴────┴─────┴───────────┴───┤ │匯款金額總計：24,746,041元 │ └────────────────────────────────────────┘ 附表3： 保順育樂有限公司匯款紀錄彙整表： ┌──┬────┬─────┬────┬─────┬───────────┬───┐ │ │ │ │ │ │受款行 │ │ │編號│日 期 │ 匯款行 │ 金額 │ 受款人 ├───────────┤ 備註 │ │ │ │ │ （元） │ │受款人帳號 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │三晃股份有│第一銀行南臺中分行 │ │ │ 1 │98.3.16 │臺灣銀行馬│499,000 │限公司（負├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │責人：莊宏│00000000000 │ │ │ │ │ │ │忠） │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │ │ │ 2 │99.04.02│臺灣銀行馬│472,500 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │ │ │ 3 │99.04.30│臺灣銀行馬│231,500 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │ │ │ 4 │99.05.13│臺灣銀行馬│422,500 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │ │ │ 5 │99.08.10│臺灣銀行馬│372,500 │謝淑芬 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐銀行中港分行 │起訴書│ │ 6 │100.02 │臺灣銀行馬│250,000 │謝淑芬 ├───────────┤誤載為│ │ │15 │祖分行 │ │ │00000000000000 │100.2.│ │ │ │ │ │ │ │15 │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 7 │99.03.05│臺灣銀行馬│300,000 │ 王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 8 │99.04.12│臺灣銀行馬│200,000 │ 王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │0000000000000 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │彰化銀行屏東分行 │ │ │ 9 │99.06.10│臺灣銀行馬│300,000 │ 王淑英 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │0000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴────┴─────┴────┴─────┴───────────┴───┤ │匯款金額總計：3,048,000元 │ └────────────────────────────────────────┘ 附表4 林素婉匯款紀錄彙整表： ┌──┬────┬─────┬────┬─────┬───────────┬───┐ │ │ │ │ │ │受款行 │ │ │編號│日 期 │ 匯款行 │ 金額 │ 受款人 ├───────────┤ 備註 │ │ │ │ │ （元） │ │受款人帳號 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │華南銀行東苓分行 │ │ │ 1 │98.01.13│臺灣銀行馬│400,000 │謝清桃 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │000000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 2 │98.03.30│臺灣銀行馬│499,995 │黃志忠 ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴────┴─────┴────┴─────┴───────────┴───┤ │匯款金額總計：899,995元 │ └────────────────────────────────────────┘ 附表5: 桃源旅行社匯款紀錄彙整表 ┌──┬────┬─────┬────┬─────┬───────────┬───┐ │ │ │ │ │ │受款行 │ │ │編號│日 期 │ 匯款行 │ 金額 │ 受款人 ├───────────┤ 備註 │ │ │ │ │ （元） │ │受款人帳號 │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ 黃志忠 │臺灣企銀屏東分行 │ │ │ 1 │99.4.19 │臺灣銀行馬│327,000 │ ├───────────┤ │ │ │ │祖分行 │ │ │00000000000 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼─────┼───────────┼───┤ │ │ │ │ │ │永豐商銀中港分行 │起訴書│ │ 2 │100.02. │臺灣銀行馬│490,000 │ 謝淑芬 ├───────────┤誤載為│ │ │15 │祖分行 │ │ │00000000000000 │100.2.│ │ │ │ │ │ │ │15 │ ├──┴────┴─────┴────┴─────┴───────────┴───┤ │匯款金額總計：817,000元 │ └────────────────────────────────────────┘