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福建連江地方法院刑事判決　　　　　　　104年度金訴字第1號 公　訴　人　福建連江地方法院檢察署檢察官 被　　　告　劉建華 　　　　　　陳孝貴 共　　　同 選任辯護人　黃雅羚律師 　　　　　　黃丁風律師 上列被告等因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（ 102年度偵 字第33號），本院判決如下： 主 文 乙○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行 業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑貳年，並應於本判決確定後 陸個月內，向公庫支付新臺幣柒拾萬元。 甲○○幫助犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行 業務罪，處有期徒刑壹年肆月。緩刑貳年。 事 實 一、乙○○係三協海運承攬有限公司（址設：基隆市○○區○○ 街○○○○○ 號7樓，下稱三協海運公司）負責人，甲○○則曾 任三協海運公司經理。乙○○明知除法律另有規定外，非銀 行不得辦理國內外匯兌業務，竟與大陸地區真實姓名年籍不 詳自稱「何中」之成年男子，共同基於非法辦理國內外匯兌 之犯意聯絡，並推由乙○○出面向甲○○借得金融帳戶以資 收取客戶委託之款項，經營臺灣與大陸兩地間新臺幣與人民 幣之地下匯兌業務；甲○○依其生活經驗及智識程度，可得 而知一般人申請金融帳戶使用係輕而易舉之事，提供自己金 融帳戶與他人使用，可能作為他人財產犯罪之工具，竟不違 背其本意，基於幫助犯罪之不確定故意，接受乙○○指示， 於民國99年10月12日開立第一商業銀行（下稱第一商銀）泰 山分行帳戶（帳號00000000000），及玉山商業銀行（ 下稱 玉山商銀）泰山分行帳戶（帳號0000000000000） 等金融機 構帳戶，提供予乙○○等人作為兩岸地下匯兌使用。乙○○ 及「何中」自民國99年10月間某日起（起訴書誤載為99年 4 月間某日起）至100年5月間某日止，以如下之方式實施犯行 ：㈠在臺灣地區之客戶因欲兌換人民幣並指定匯送不詳大陸 地區人民或客戶時，先由乙○○向該等客戶收取所擬兌換成 人民幣之新臺幣，要求該等客戶將款項分別以匯款之方式， 匯入前開甲○○帳戶內（匯入時間、金額、匯款人姓名及帳 戶均詳如附表二編號3 至編號25所示），扣除若干手續費用 後，乙○○再依約定之匯率，將上開新臺幣金額換算成等值 之人民幣後，通知在大陸地區之「何中」令其將該筆金額之 人民幣，匯入指定之不詳大陸地區金融機構帳戶內，以供前 不詳大陸地區人民或客戶提領使用；㈡在大陸地區之客戶欲 兌換新臺幣指定匯送臺灣地區人民時，則由「何中」先在大 陸地區招攬有將人民幣兌換成新臺幣並匯往臺灣地區需求之 客戶，於受理該等客戶匯款之委託，並向渠等收受擬兌換成 新臺幣之人民幣，再指示乙○○將等值之新臺幣匯入「何中 」所指定之客戶帳戶內，乙○○接受指示後，即分別以甲○ ○所提供前開帳戶內（匯入時間、金錢、姓名及帳戶均詳如 附表一所示），扣除若干手續費用後，將所指定之款項，命 不知情之三協海運公司會計何淑麗以匯款之方式，匯入「何 中」所指定之臺灣地區客戶金融機構帳戶內（匯出時間、金 額、受款人姓名及帳戶均如附表一所示）。以此異地間收付 款項之方式辦理匯兌，達成在臺灣地區辦理匯款而於大陸地 區取款，或在大陸地區辦理匯款而於臺灣地區取款之目的， 實際經營臺灣地區與大陸地區間之匯兌業務。總計乙○○以 甲○○之前開帳戶匯予臺灣地區王維光、馮慧玉、雙緯企業 有限公司、協湧實業有限公司、吳宗懿、陳敬孝、潘健銓、 許福星、謝清桃、謝淑芬、蔣後元等客戶，總金額為7036萬 6363元（如附表一所示），而臺灣地區由乙○○本人、鰲峰 實業公司、承鼎國際物流有限公司、中國速遞有限公司等客 戶之金融機構帳戶，匯入甲○○之前開帳戶之總金額為2390 萬8416元（如附表二編號3至編號25所示），合計9427萬477 9元。 二、案經法務部調查局馬祖調查站移送福建連江地方法院檢察署 檢察官偵查起訴。 理 由 壹、證據能力部分： 按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據；又被告以外之人於審判外之陳述，雖 不符合同法第159條之1至第159條之4規定，但經當事人於審 判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成 時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯 護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情 形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意 ，刑事訴訟法第159條第1項及第159條之5分別定有明文。經 查，本判決下列所引用之被告2 人以外之人於審判外之陳述 （含書面陳述）及書證、物證，檢察官、被告及其選任辯護 人於本院審理時均表示無意見或同意有證據能力，且迄至本 院言詞辯論終結前亦均未聲明異議，本院審酌上開證據資料 作成時之情況，並無違法取得及證據證明力明顯過低之瑕疵 ，認為以之作為證據應屬適當，揆諸前開規定，應認下列各 項證據資料均有證據能力。本判決引用之其他證據資料，並 無證據證明係公務員違背法定程式所取得，且未據檢察官、 被告及其辯護人於本院審理時爭執其證據能力，本院斟酌該 證據資料並非非法取得，亦無證明力明顯過低之情形，亦均 得為證據。 貳、實體部分： 一、上揭犯罪事實，業據被告乙○○及甲○○於本院審理中坦承 不諱，且互核相符，又核與證人黃郁培、張龍清、吳宗懿、 陳敬孝、謝淑芬、蔣啟弼、謝承海、吳俊寬於調詢與偵查中 之證述，以及證人曹秀枝、馮慧玉、潘健銓、許福星、謝清 桃、徐暐晴於調詢中證述情節相符；並有馮慧玉國泰世華商 業銀行天母分行帳戶開戶資料及歷史交易明細、鰲峰實業公 司永豐商業銀行支出傳票、協湧實業公司彰化商業銀行東基 隆分行帳戶歷史交易明細、承鼎物流公司京城商業銀行忠孝 分行匯款傳票、中國速遞公司玉山銀行雙和分行、聯邦商業 銀行中和分行帳戶歷史交易明細及匯款傳票、吳宗懿國泰世 華商業銀行帳戶開戶資料及歷史交易明細、陳敬孝台灣銀行 馬祖分行帳戶開戶資料及歷史交易明細、潘健銓合作金庫商 業銀行彰化分行帳戶歷史交易明細、許福星新光商業銀行水 湳分行帳戶開戶資料及歷史交易明細、謝清桃華南商業銀行 東苓分行帳戶歷史交易明細、謝淑芬永豐商業銀行中港分行 帳戶歷史交易明細、蔣後元土地銀行忠孝分行帳戶歷史交易 明細，被告甲○○匯款紀錄一覽表、玉山商銀泰山分行帳戶 開戶申請書及歷史交易明細、第一商銀泰山分行帳戶存摺及 匯款交易明細紀錄報告書影本各1 份等資料在卷可參（見偵 查卷㈠第30-92頁、偵查卷㈡第140-166頁、偵查卷 ㈢第2-9 頁、第83-84頁、第86頁、第88-89頁、偵查卷 ㈣第218-222 頁、第232頁）。足認被告2人上開任意性自白與事實一致， 堪予採信。本件事證明確，被告犯行已堪認定，應依法論科 。 二、論罪科刑： ㈠按銀行法第29條第1 項所稱「匯兌業務」，係指行為人不經 由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金 清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與 第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。而「國內外 匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款 項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或 國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上 、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無 息資金運用之一種銀行業務而言。是凡從事異地間寄款、領 款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行 為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規定（最高法院95 年度台上字第5910號判決意旨參照）。又所謂「辦理國內外 匯兌業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯 往國內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（ 內）交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付 新臺幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即 屬之；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介 、代辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送， 藉由與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其 客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債 務關係或完成資金轉移之行為。人民幣雖非我中華民國所承 認之法定貨幣，卻為中國大陸地區之流通性貨幣，係屬資金 、款項，自得為匯兌業務之客體（最高法院95年度台上字第 1327號、97年度台上字第6582號判決意旨參照）。 ㈡被告乙○○不經由全程現金之輸送，將有匯兌人民幣或新臺 幣需求客戶之資金，於接受客戶交付人民幣後，在臺灣地區 將等值之新臺幣匯款予客戶或交付予指定之人，或接受客戶 在臺灣地區匯入新臺幣後，在大陸地區將等值之人民幣匯至 客戶指定之帳戶，是核被告乙○○所為，係犯銀行法第29條 第1項非法辦理國內外匯兌業務之規定，應依同法第125條第 1 項前段之規定論處。又按以幫助他人犯罪之意思而參與犯 罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為者，為幫助犯 （最高法院25年上字第2253號判例意旨參照），是如未參與 實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力， 即屬幫助犯，而非共同正犯。查被告甲○○僅係基於幫助他 人非法辦理國內外匯兌業務之犯意，所從事者又係提供自己 帳戶之構成要件以外之行為，並未直接參與前述匯兌業務之 構成要件行為，核其所為係非法辦理國內外匯兌業務規定之 幫助犯。公訴意旨雖認被告甲○○為共同正犯，惟起訴之基 本社會事實同一，且業經檢察官於本院審理中當庭更正為刑 法第30條第1項、銀行法第125條第1 項非法辦理國內外匯兌 業務罪之幫助犯，本院自得審理，無庸再變更起訴法條，附 此敘明。 ㈢被告乙○○與大陸地區共犯「何中」，就上開犯行有犯意聯 絡及行為分擔，為共同正犯。又銀行法第29條所謂之業務， 係指以反覆實施同種類行為為目的之社會活動而言，立法者 所制定犯罪構成要件中，本即預定有數個同種類之犯罪行為 將反覆實行。查被告乙○○基於從事地下匯兌之單一犯意， 與其他共犯自99年10月間某日起至100年5月間某日止密集多 次以相同方式，違反銀行法規定而辦理兩岸匯兌業務，依其 犯罪性質具有在相當期間內反覆、延續之行為特徵，應屬集 合犯而僅成立實質上一罪。 ㈣被告甲○○幫助他人實行非法辦理國內外匯兌業務之犯罪行 為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2 項規定，依正犯之刑減 輕之。 ㈤銀行法第125條第1 項前段之罪之法定刑為「3年以上10年以 下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下之罰金」 。考其立法緣由之所以處此重刑，係鑑於社會上非法投資公 司以高利吸引民眾投入資金，非法吸取社會大眾游資，嗣經 營者惡意倒閉後，往往造成社會大眾財產上之嚴重損害，且 牽連者眾，嚴重戕害國家正常經濟及資金活動。是設此嚴刑 重罰之目的，主要應在於杜絕銀行法第29條所稱非銀行不得 經營「收受存款」或「受託經理信託資金」等情形。至於非 銀行而「辦理國內外匯兌業務」者，雖同為該條文所規範， 然非銀行而辦理國內外匯兌業務，係違反政府匯兌管制之禁 令，影響政府特許合法銀行辦理匯兌之業務，並有害於政府 對於進出國資金之管制，則苟無匯兌詐欺之情形，其對於一 般社會大眾之個人財產尚不致造成嚴重危害，其不法內涵、 侵害法益之嚴重性顯與同條所處罰非法「收受存款」、「受 託經理信託資金」之情況不可相提並論。況被告乙○○所從 事者為臺灣與大陸地區之匯兌業務，此肇因當時兩岸交流缺 乏廣泛、便捷之通匯管道，且對於資金往來有所限制，被告 乘民間對地下匯兌管道具有需求之機會，違反銀行法之規定 以異地收付款項之方式代客辦理兩岸匯兌，惟並未查得其有 何使用詐騙手段欺騙任何人致造成損害，亦無證據證明其有 因此獲取犯罪所得，即觸犯3 年以上10年以下之重罪，審酌 其上開犯罪情狀，認倘處以最低法定刑3 年有期徒刑，仍嫌 過重，在客觀上足以引起一般同情，有情輕法重之議，顯有 足堪憫恕之處，爰依刑法第59條之規定酌量減輕其刑；被告 甲○○則因受僱於被告乙○○，依其請託而為前揭幫助犯行 ，涉案情節輕微，依刑法幫助犯規定減刑後，最低刑度仍為 1年6月以上，仍嫌過重，是亦依刑法第59條之規定，酌予減 輕其刑，並依法遞減之。 ㈥本院經量刑辯論程序審酌：⑴ 智識程度、家庭及經濟狀況： 被告乙○○係大學畢業，現從事海運工作，月入 6、7萬元， 已婚育有2 名未成年子女，配偶為家管。被告甲○○係大學 畢業，從事海運工作、月入4、5萬元、現留職停薪中，未婚 、家中無待扶養之人；⑵素行：被告2 人無任何犯罪前科， 且無任何證據證明被告2 人素行不佳；⑶犯罪之動機、目的 、手段：被告乙○○為三協海運公司負責人，係因從事兩岸 貨物運輸承攬業，與大陸地區客戶「何中」具商業情誼；當 時因兩岸之間缺乏便捷通匯管道，且對於資金往來有所限制 ，被告乙○○方與共犯乘此機會協助客戶從事兩岸匯兌行為 ，被告甲○○則因受僱於該公司，因被告乙○○之請託，所 為係提供銀行帳戶供其實施本件地下匯兌犯行；但無證據證 明被告2 人就匯兌行為另有獲利，應認犯罪惡性非鉅；⑷所 生危害：被告2 人並未經營銀行卻辦理或幫助辦理國內外匯 兌業務，雖違反政府匯兌管理之相關規定，影響正常之金融 秩序及政府對於資金之管制，惟對於一般社會大眾之財產並 未造成直接危害；犯罪期間未達1 年、匯兌總金額為9427萬 餘元；⑸犯後態度：被告2 人於本院審理時均坦承犯行，顯 有悔意。本院綜合上開一切情狀，分別量處主文所示之刑。 ㈦按犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被 害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全 部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之，銀行 法第136條之1固有明文。然查：關於被告2 人與「何中」經 營地下匯兌業務有無另外收取手續費、匯率差額或其他名目 之報酬乙事，被告乙○○稱：其應允「何中」之要求而為前 開犯行，雖可能協助「何中」賺取兌匯或手續費之利益，惟 其並未從中獲得利益等語；檢察官亦主張本案無法認定被告 2 人有自匯兌過程中收取利得或報酬之事實。基於「罪證有 疑，應作有利於被告之認定」之法理，應認被告2 人從事本 件犯行並未取得報酬，亦無從認定其等犯罪所得，自無庸依 前開法條規定諭知沒收，亦附此敘明。 ㈧被告2 人未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有臺 灣高等法院被告前案紀錄表各1份在卷可稽，被告2人均因一 時失慮致罹刑典，經此偵、審程序及刑之宣告，應知所警惕 ，諒無再犯之虞，檢察官亦同意予被告自新之機會，本院因 認對被告2 人所宣告之刑以暫不執行為適當，惟為確實督促 被告保持正確法律觀念，爰依刑法第74條第1項第1款規定， 均併予宣告緩刑2年，以啟自新； 另衡酌犯罪情節之輕重， 認有賦予被告乙○○一定負擔之必要，爰依同條第2項第4款 規定，命被告乙○○向公庫支付如主文所示之金額，以期符 合本件緩刑之目的。被告乙○○應向公庫支付款項部分，依 刑法第74條第4 項規定得為民事強制執行名義，依同法第75 條之1第1項第4 款規定，受緩刑之宣告而違反上開本院所定 負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執 行刑罰之必要者，得撤銷其宣告，附此敘明。 三、不另為無罪之諭知： 公訴意旨雖認：被告2 人非法辦理臺灣地區與大陸地區匯兌 業務，由臺灣地區之客戶匯入前開甲○○帳戶內之款項，依 附表二所示編號1 至25共計有25筆，總金額為2471萬4211元 。惟被告2 人否認附表二編號1、編號2所示由乙○○本人所 匯入甲○○帳戶60萬5795元及20萬元之2 筆款項與前開非法 地下匯兌業務有關，辯稱附表二編號1 之款項係被告乙○○ 清償「何中」貨物清關費用，而附表二編號2 之款項係被告 乙○○與甲○○之私人借貸，且該筆款項之受款銀行非前揭 被告乙○○用作地下匯兌使用之金融帳戶，應與前開犯行無 涉等語，並提出應付帳款建檔資料為證。而檢察官復未提出 其他證據證明前開2 筆匯入之款項確係作為非法匯兌之用， 自不能認定此部分之犯行，本應依法為無罪判決之諭知，然 因被告此部分之所為，如構成犯罪，與其業據起訴並經本院 論罪科刑之犯行間，具有集合犯之實質上一罪關係，是爰就 此部分不另為無罪之諭知。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，銀行法第29條第 1項、第125條第1項前段，刑法第11條前段、第28條、第30條第1 項、第2項、第59條、第74條第1項第1款、第2項第4款， 判決如 主文。 本案經檢察官謝肇晶到庭執行職務。 中 華 民 國 106 年 1 月 20 日 刑事第一庭審判長 法 官 黃俊明 法 官 楊心希 法 官 楊世賢 以上正本係照原本作成。 如不服本判決，應於判決送達後十日內向本院提出上訴狀（應抄 附繕本）。 附錄本案論罪科刑法條： 銀行法第29條 （禁止非銀行收受存款及違反之處罰） 除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託 資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。 違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察 機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務， 應負連帶清償責任。 執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件， 並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。 銀行法第125條 違反第 29 條第 1 項規定者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑 ，得併科新臺幣 1 千萬元以上 2 億元以下罰金。其犯罪所得達 新臺幣 1 億元以上者，處 7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣 2500 萬元以上 5 億元以下罰金。 經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機 關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。 法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。 中 華 民 國 106 年 1 月 20 日 書記官 林長貴 附表一、甲○○匯出金額一覽表 ┌──┬─────┬───┬────┬──────┬───┬────┐ │編號│匯款日期 │匯款人│匯款行及│金額 │受款人│受款行及│ │ │ │ │帳號 │ │ │帳號 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │1 │99.12.27 │甲○○│玉山商銀│2,000,000元 │王維光│玉山商銀│ │ │ │ │泰山分行│ │ │連城分行│ │ │ │ │00000000│ │ │00000000│ │ │ │ │12012 │ │ │78054 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │2 │100.01.05.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │3 │100.01.13.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │4 │100.01.14.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │5 │100.02.16.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │6 │100.02.23.│同上 │同上 │2,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │7 │100.03.15.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │8 │100.03.30.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │9 │100.04.12.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │10 │100.04.20.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │11 │100.05.23.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │12 │100.08.30.│同上 │同上 │3,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │13 │100.01.06.│同上 │第一商銀│358,000元 │馮慧玉│國泰世華│ │ │ │ │泰山分行│ │ │天母分行│ │ │ │ │00000000│ │ │00000000│ │ │ │ │940 │ │ │3179 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │14 │99.12.29. │同上 │同上 │1,000,000元 │雙緯企│合作金庫│ │ │ │ │ │ │業有限│松江分行│ │ │ │ │ │ │公司 │00000000│ │ │ │ │ │ │ │64258 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │15 │100.01.04.│同上 │同上 │300,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │16 │100.01.06.│同上 │同上 │500,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │17 │100.01.18.│同上 │同上 │500,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │18 │100.01.25.│同上 │同上 │858,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │19 │100.02.24.│同上 │同上 │500,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │20 │100.03.03.│同上 │同上 │500,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │21 │99.12.02. │同上 │玉山商銀│2,000,000元 │協湧實│彰化商銀│ │ │ │ │泰山分行│ │業有限│東基隆分│ │ │ │ │00000000│ │公司 │行 │ │ │ │ │12012 │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │520900 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │22 │99.12.03. │同上 │第一商銀│2,652,000元 │同上 │同上 │ │ │ │ │泰山分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │940 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │23 │100.01.20.│同上 │玉山商銀│3,876,000元 │同上 │同上 │ │ │ │ │泰山分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │12012 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │24 │100.04.08.│同上 │同上 │1,617,417元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │25 │100.05.25.│同上 │同上 │3,402,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │26 │100.01.04.│同上 │第一商銀│1,754,400元 │吳宗懿│國泰世華│ │ │ │ │泰山分行│ │ │建國分行│ │ │ │ │00000000│ │ │00000000│ │ │ │ │940 │ │ │6279 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │27 │99.12.24. │同上 │同上 │400,000元 │陳敬孝│臺灣銀行│ │ │ │ │ │ │ │馬祖分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │0933 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │28 │99.12.01. │同上 │同上 │2,269,046元 │潘健銓│合作金庫│ │ │ │ │ │ │ │彰化分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │34218 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │29 │99.12.21. │同上 │玉山商銀│669,000元 │同上 │同上 │ │ │ │ │泰山分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │12012 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │30 │100.01.12.│同上 │同上 │3,004,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │31 │100.02.24.│同上 │第一商銀│882,000元 │許福星│新光商銀│ │ │ │ │泰山分行│ │ │水湳分行│ │ │ │ │00000000│ │ │00000000│ │ │ │ │940 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │32 │100.05.09.│同上 │同上 │1,310,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │33 │100.05.10.│同上 │同上 │1,090,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │34 │99.12.24. │同上 │同上 │1,000,000元 │謝清桃│華南商銀│ │ │ │ │ │ │ │東苓分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │7298 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │35 │100.01.06.│同上 │同上 │1,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │36 │100.01.10.│同上 │同上 │1,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │37 │99.12.22. │同上 │同上 │1,230,000元 │謝淑芬│永豐商銀│ │ │ │ │ │ │ │中港分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │199726 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │38 │100.01.10.│同上 │同上 │2,351,000元 │蔣後元│土地銀行│ │ │ │ │ │ │ │忠孝分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │6699 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │39 │100.02.24.│同上 │同上 │343,500元 │蔣後元│同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │ │ │ │合計 │70,366,363元│ │ │ └──┴─────┴───┴────┴──────┴───┴────┘ 附表二、甲○○匯入金額一覽表 ┌──┬─────┬───┬────┬──────┬───┬────┐ │編號│匯款日期 │匯款人│匯款行及│金額 │受款人│受款行及│ │ │ │ │帳號 │ │ │帳號 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │1 │99.11.12. │乙○○│中信商銀│605,795元 │甲○○│第一商銀│ │ │ │ │基隆分行│ │ │泰山分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │940 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │2 │100.05.10.│同上 │玉山商銀│200,000元 │同上 │臺灣銀行│ │ │ │ │泰山分行│ │ │馬祖分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │1077 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │3 │99.11.26. │鰲峰實│永豐商銀│258,894元 │同上 │第一商銀│ │ │ │業有限│新泰分行│ │ │泰山分行│ │ │ │公司 │00000000│ │ │00000000│ │ │ │ │08022 │ │ │940 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │4 │99.12.20. │同上 │同上 │298,970元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │5 │99.12.31. │同上 │同上 │296,582元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │6 │100.01.18.│同上 │同上 │302,587元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │7 │100.03.15.│同上 │同上 │185,226元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │8 │100.03.30.│同上 │同上 │277,311元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │9 │100.04.15.│同上 │同上 │206,936元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │10 │100.04.29.│同上 │同上 │95,524元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │11 │99.11.26. │承鼎國│京城商銀│300,000元 │同上 │同上 │ │ │ │際物流│忠孝分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │806 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │12 │99.11.26. │同上 │同上 │5,048,277元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │13 │99.12.15. │同上 │同上 │2,396,890元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │14 │99.12.31. │同上 │同上 │2,178,460元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │15 │100.01.31.│同上 │同上 │1,257,064元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │16 │100.03.03.│同上 │同上 │531,626元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │17 │100.03.15.│同上 │同上 │833,067元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │18 │100.04.27.│同上 │同上 │101,087元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │19 │99.10.21. │中國速│玉山商銀│16,110元 │同上 │同上 │ │ │ │遞有限│雙和分行│ │ │ │ │ │ │公司 │00000000│ │ │ │ │ │ │ │1011 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │20 │100.01.14.│同上 │聯邦商銀│3,903,078元 │同上 │同上 │ │ │ │ │中和分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │5998 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │21 │100.01.28.│同上 │玉山商銀│10,995元 │同上 │同上 │ │ │ │ │雙和分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │1011 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │22 │100.02.25.│同上 │聯邦商銀│2,409,732元 │同上 │同上 │ │ │ │ │中和分行│ │ │ │ │ │ │ │00000000│ │ │ │ │ │ │ │5998 │ │ │ │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │23 │100.03.31.│同上 │同上 │1,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │24 │100.04.08.│同上 │同上 │1,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │25 │100.04.28.│同上 │同上 │1,000,000元 │同上 │同上 │ ├──┼─────┼───┼────┼──────┼───┼────┤ │ │ │ │合計 │24,714,211元│ │ │ └──┴─────┴───┴────┴──────┴───┴────┘