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臺灣苗栗地方法院刑事判決　　　　　　　102年度金訴字第2號 公　訴　人　臺灣苗栗地方法院檢察署檢察官 被　　　告　葉秋明 選任辯護人　李添興律師 上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（101 年度偵字 第5057號），本院判決如下： 主 文 葉秋明共同違反非銀行不得辦理國內外匯兌業務之規定，處有期 徒刑壹年捌月，緩刑貳年。並應於本判決確定翌日起叁個月內向 公庫支付新臺幣參拾萬元。扣案之景邦實業有限公司客戶匯款帳 戶資料貳冊沒收；未扣案之戶名：景邦實業有限公司、帳號：00 000000000 之臺灣中小企業銀行竹南分行之存摺壹本、印章壹個 沒收之；犯罪所得新臺幣柒萬柒仟伍佰陸拾玖元沒收，如全部或 一部不能沒收時，以其財產抵償之。 事 實 一、葉秋明係址設苗栗縣○○鎮○○里○○鄰○○街○○號之景邦實 業有限公司（下稱景邦公司）及址設大陸地區廣東省廣州市 ○○區○○路○○號華樂大廈10樓C 之欣景邦貿易有限公司（ 下稱欣景邦公司）負責人。其明知非銀行業者，除法律另有 規定外，不得辦理國內外匯兌業務，竟自民國98年年初起至 101 年年中遭查獲止，與大陸地區欣景邦公司內某不詳之成 年人，共同基於違法辦理國內外匯兌業務之犯意聯絡，未經 主管機關許可，陸續接受不特定客戶之委託（含台商、僱用 人即漁工工頭等），從事臺灣與中國大陸地區間之匯兌業務 ，葉秋明在址設苗栗縣○○鎮○○里○○鄰○○街○○號之景邦 公司內，以其公司電話號碼000-000000號或門號0000000000 行動電話，作為聯絡工具供不特定客戶以電話之方式，兌換 新臺幣為人民幣，並以其申設臺灣中小企業銀行竹南分行戶 名：景邦公司、帳號:00000000000之帳戶，供附表編號1至 114 所示之林玉惠、黃國書、張寶珠、陳緯晉、江國隆、楊 志仁、鄭萬梓、林志良、康鳳嬌、翁聰穎、陳彥良、劉瑞麟 、廖登複、將家雄、何盈珊、林芳如等不特定客戶之委託， 及指示客戶在臺灣地區利用上開景邦公司帳戶，以如附表所 示之新臺幣金額，匯入上開帳戶，俟匯款完成後，經景邦公 司不知情之會計陳月英、葉靜芬確認匯入後，葉秋明聯絡大 陸地區欣景邦公司內某不詳年籍姓名之成年職員、某姓名年 籍不詳吳姓男子（下稱吳先生）及不知情之吳志強（證人楊 志仁之妹夫）等人，將上開新臺幣金額換算成等值人民幣， 由欣景邦公司內某姓名、年籍不詳職員、吳先生及吳克強等 人支付大陸員工薪資、貨款給客戶及償還債務（吳克強與楊 志仁部分），以此方式匯出之金額為新臺幣1939萬2136元。 葉秋明並以每筆匯款依據每日人民幣兌新臺幣之價差約千分 之四以牟利，以此方式非法經營匯兌業務，累計匯出金額為 1939萬2136元，獲利達7 萬7569元（計算方式：總匯兌金額 1939萬2136元4/1000＝77568.544 元）。嗣經法務部調查 局宜蘭縣調查站循線查獲。 二、案經臺灣苗栗地方法院檢察署檢察官偵查起訴。 理 由 壹、證據能力部分： 按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1 至之4 之規定，然經當事人於審判程序同意作為證據 ，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當 者，亦得為證據，同法第159 條之5 第1 項定有明文。除上 開所述外，本判決下列所引用之證據，屬被告以外之人在審 判外陳述之傳聞證據部分，除依刑事訴訟法第159 條之1 至 第159 條第4 規定得為證據者外，其餘業經被告、辯護人及 檢察官於審理中同意作為證據（本院卷第21頁反面、第130- 134 頁），本院審酌該等傳聞證據作成時之狀況，並無違法 或不當等不宜作為證據之情形，依前開說明，亦得作為證據 。 貳、實體部分： 一、上揭事實，業據被告葉秋明於本院準備程序及審理程序時均 坦承不諱（參見本院準備、審判筆錄暨本院卷第21、137 頁 ），且查： ㈠、佐以：①證人即委託被告葉秋明等大路漁工雇主林玉惠（參 臺灣苗栗地方法院檢察署101 年度偵字第5057號卷㈠〈下稱 偵字第5057號卷㈠〉第53-57 頁背面）、張寶珠（偵字第50 57號卷㈠第59-60 頁）、陳緯晉（偵字第5057號卷㈠第65-6 6 頁）、江國隆（偵字第5057號卷㈠第72-73 頁）、鄭萬梓 （偵字第5057號卷㈠第82-83 頁）、林志良（偵字第5057號 卷㈠第86-87 頁）、康鳳嬌（101 偵5057卷㈠第95至95背面 ）、陳彥良（偵字第50 57 號卷㈠第103-104 頁、臺灣苗栗 地方法院檢察署101 年度偵字第5057號卷㈡〈下稱偵字第50 57號卷㈡〉第138 頁）等人於調查局詢問及偵訊中均證稱： 渠等因捕魚而透過大陸仲介雇用大路漁工，匯款均是依照大 陸仲介之指示，要渠等匯入臺灣中小企業銀行竹南分行（下 稱臺灣中小企銀）景邦公司00000000000 號之帳戶內，匯款 完後，渠等會打電話給在大陸的漁工仲介確認，或是至蘇澳 港的漁工管理大樓，持匯款單據給大陸漁工之負責人來對帳 ，手續費只需支付蘇澳區漁會之匯款手續費，至於景邦公司 與大路仲介業者如何計費，渠等就不清楚了等語。 ㈡、證人即客戶黃國書證稱：伊因為有投資廈門一間東南旅行社 之生意，所有以時候會匯款至廈門東南旅行社周轉，該旅行 社之負責人為張克東，是張克東要伊匯錢去景邦公司上開帳 戶，景邦公司並無額外收費，伊猜想是景邦公司交付東南旅 行社匯款時，以較高匯率兌換成人民幣等語（偵字第5057號 卷㈠第56-57 頁）；證人楊志仁證稱：伊因為以前在大陸開 工司時，有向大陸人士借錢，為了要清償借款，伊將匯款匯 入景邦公司帳戶，伊小舅吳志強收到後，就請大陸的欣景邦 公司匯款入伊小舅的吳志強在大陸建設公司的帳戶內，再轉 交給債權人等語（偵字第5057號卷㈠第79-80 頁）；證人邱 珮溱證稱：伊是「棋林公司」的公司兼會計，棋林公司是幫 國外公司找國內鞋類商品產品，是貿易商，伊均是依照老闆 劉瑞麟之交代匯款，聽會計楊昭玟說，劉瑞霖因為有資金往 來與大陸與美國，至於何以要匯款入景邦公司，伊就不清楚 了（偵字第5057號卷㈠第90-91 頁）；證人翁聰穎證述：伊 親自匯款至景邦公司帳戶，這是伊要支付給大陸協力廠商龍 誠公司的款項，是龍誠公司指示伊這樣匯的，依照匯率計算 ，一筆匯款之手續費為新臺幣30元，至於景邦公司沒有收取 手續費用，一般來說「人民幣兌新臺幣」都略低於「新臺幣 兌人民幣」等語；證人劉瑞麟證稱：因為棋林公司的鞋子工 廠在大陸，有雇用5 名品管人員在大陸泉州，棋林公司必須 支付薪水、交通費及伙食費給這些人，當時伊認識一名姓「 吳」的老闆，伊都叫他「吳老闆」，他說如果需要小額之人 民幣，伊在臺灣只要將新臺幣匯進景邦公司，吳老闆就會換 人民幣給棋林公司，並支付薪資給上開5 名在泉州之大陸員 工，對方並沒有收取手續費，吳老闆說都是以當天的匯率來 結算手續費等語（偵字第5057號卷㈠第106-107 頁、偵字第 5057號卷㈡第143-143 背面）；證人廖登複證稱：101 年4 月10日之匯款20萬元，是伊買衣服的匯款，伊都委託朋友陳 躍升從大陸買成衣並以海運之方式寄來臺灣，景邦公司的帳 戶是陳躍升跟伊說的，陳躍升於101 年4 月心臟病發逝世於 泉州，之前伊都是陳躍升在大陸幫伊買衣服後，計算價金後 以電話通知伊匯款之景邦公司帳戶，還有伊欠朋友錢，欠的 錢，伊朋友請伊把錢匯到景邦公司帳戶（偵字第5057號卷㈠ 第113-114 頁、偵字第5057號卷㈡第145-145 背面）；證人 江嘉雄證稱：伊匯給景邦公司款項，均是伊向福建省惠安縣 珠奇木雕公司買木雕的貨款，珠奇木雕公司職員李宣於電話 中告知伊，將匯款單傳真給他，他就可持該匯款單傳真至某 處領款等語（偵字第5057號卷㈠第122-123 頁）；證人何盈 姍證稱：伊任職於於金龍建材有限公司，匯款至景邦公司的 錢，都是金龍建材有限公司向大陸江西省金楓石材有限公司 買御峰石用的。伊匯錢過去，金峰公司才會出貨，都是以海 運方式運送來臺中港，金龍公司就會委託久晟報關行提單領 貨，伊也都有如期收到貨，至於要給景邦公司多少手續費， 伊並不清楚等語（偵字第5057號卷㈠第127-128 頁）；證人 林芳如證稱：伊匯款至景邦公司，是因為伊父母在大陸買兔 毛及皮革等語（偵字第5057號卷㈡第132-133 頁）。 ㈢、另外，尚有景邦實業有限公司之公司申登資料及營業登記項 目資料、董監資料（101 偵5057號卷㈠第14-16 、43-46 、 137-139 頁）各1 份、景邦公司資金流程圖（101 偵5057號 卷㈠第17、34、147 頁）1 份、臺灣中小企銀取款憑條（代 傳票）共21張（101 偵5057號卷㈠第24-33 頁）、臺灣中小 企銀竹南分行100 竹南密字00079 號函及景邦實業有限公司 00000000000 號帳戶98年1 月1 日迄100 年5 月23日電話語 音轉帳紀錄1 份（101 偵5057號卷㈠第35-38 、47-51 、14 8 -151頁）、臺灣中小企銀自景邦公司00000000000 號帳戶 存500 萬入陳月英行00000000000 帳戶之存/ 取款憑條（代 傳票）共2 張（101 偵5057號卷㈠第52頁）、宜蘭縣頭城區 漁會匯款申請書（代收入傳票）、證人林玉惠匯款單-81200 元1 張（101 偵5057號卷㈠第55頁）、宜蘭信用合作社匯款 申請書（代收入傳票）、證人黃國書匯款單-42100元1 張（ 101 偵5057號卷㈠第58頁）、蘇澳地區農會匯款申請書（代 收入傳票）、證人張寶珠匯款單-64000元1 張（101 偵5057 號卷㈠第61頁）、98年6 月1 日至98年11月26日臺灣中小企 銀景邦公司00000000000 帳戶存款交易明細（101 偵5057號 卷㈠第62-64 、68-71 、75-78 頁）1 份、100 年5 月1 日 至100 年10月31日臺灣中小企銀00000000000 帳戶存款交易 明細1 份（101 偵5057號卷㈠第85、89、100-102 、109-11 2 、116-119 、130 、135 頁、101 偵5057號卷㈡第79-8 1 頁）、100 年11月1 日至101 年5 月1 日臺灣中小企銀00 0 00000000帳戶存款交易明細1 份（101 偵5057號卷㈠第120- 121 、125-126 、131 、136 頁、101 偵5057號卷㈡第81頁 背- 第83頁背、91年4 月1 日至98年11月26日臺灣中小企銀 00000000000 帳戶存款交易明細（101 偵5057號卷㈠第161- 275 頁）1 份、宜蘭縣頭城鎮農會匯款申請書（代收入傳票 ）、證人陳緯晉匯款單-74000元（101 偵5057號卷㈠第67頁 ）1 張、蘇澳區漁會匯款申請書（代收入傳票）、證人江國 隆匯款單-35000元1 張（101 偵5057號卷㈠第74頁）、郵局 跨行匯款申請書、證人楊志仁匯款單-10000元1 份、楊志仁 匯款資料明細1 份（101 偵5057號卷㈠第81、81頁背面）、 宜蘭縣頭城區漁會匯款申請書、證人鄭萬梓匯款單-133000 元1 份（101 偵5057號卷㈠第84頁）、100 年5 月1 日至10 0 年10月31日臺灣中小企銀00000000000 帳戶存款交易明細 （101 偵5057號卷㈠第85頁）1 份、宜蘭信用合作社匯款申 請書（代收入傳票）、證人林志良匯款單-68000（101 偵50 57號卷㈠第88頁）1 份、富邦銀行匯款委託書（代傳票）、 證人邱珮溱匯款單-30 萬（101 偵5057號卷㈠第92、108 頁 ）1 份、財政部臺灣省中區國稅局景邦公司進銷項交易對象 彙加明細表1 份（101 偵5057號卷㈠第93頁）、宜蘭縣頭城 鎮農會匯款申請書（代收入傳票）、證人康鳳嬌（薛繼陳） 匯款單-25 萬5 千元（101 偵5057號卷㈠第96頁）1 份、陽 信商業銀行匯款申請書、證人翁聰穎匯款單-93896元（101 偵5057號卷㈠第99頁）1 份、蘇澳地區農會匯款申請書（代 收入傳票）、證人陳彥良匯款單-30 萬6 千（101 偵5057號 卷㈠第105 頁）1 份、台北富邦商銀匯款委託書（代傳票） 、證人廖登複匯款單（101 偵5057號卷㈠第115 頁）1 份、 永靖鄉農會匯款申請書、證人江嘉雄匯款單-15 萬（101 偵 5057號卷㈠第124 頁）各1 份、臺中商銀匯款申請書暨代收 入傳票、證人何盈姍匯款單-86 萬4 千（101 偵5057號卷㈠ 第129 頁）1 份、郵局匯款申請書證人林芳如匯款單-10 萬 （101 偵5057號卷㈠第134 頁）1 份、被告葉秋明親等查詢 資料1 份、陳月英存款憑條、景邦公司取款條、跨行匯款憑 條、支票共計21張（101 偵5057號卷㈡第2 頁反面- 第7 頁 反面）、98年1 月1 日至99年9 月8 日陳月英之臺灣中小企 銀00000000000 帳戶存款交易明細（101 偵5057號卷㈡第8- 27頁）1 份、98年1 月1 日至99年9 月8 日葉仁傑之臺灣中 小企銀00000000000 帳戶存款交易明細1 份（101 偵5057號 卷㈡第28-34 頁背面）、98年1 月1 日至100 年5 月19日第 一銀行永鉉股份有限公司00000000000 號帳戶存款交易明細 1 份（101 偵5057號卷㈡第40-46 頁背面）、臺灣中小企銀 竹南分行景邦公司及葉秋明等人交易明細往來資料1 份（ 101 偵5057號卷㈡第51-77 頁）、財政部臺灣省中區國稅局 竹南稽徵所101 年5 月9 日中區國稅竹南三字第00000000 00號函及98年迄101 年5 月9 日景邦公司之「營業人銷售額 與稅額申請書」1 份（101 偵5057號卷㈡第84、84頁背-86 頁）、「營業人進銷項交易對象彙加明細表」1 份（101 偵 5057號卷㈡第86-97 頁背面）、「損益表及資產負債表」1 份（101 偵5057號卷㈡第98-101頁）、中央銀行外匯局101 年6 月13日台央外捌字第0000000000號函暨景邦公司、葉秋 明、葉仁傑自98年1 月1 日起至101 年5 月31日「外匯收入 、支出歸戶彙總及明細表」計4 張、閱表說明1 份（101 偵 5057號卷㈡第102-107 頁）、景邦公司臺灣中小企銀000000 0000號帳戶統計表1 份（101 偵5057號卷㈡第108-11 0頁） 、景邦公司地下通匯匯款金額統計表1 份（101 偵5057號卷 ㈡第111-112 頁）等資料附卷可佐。 ㈣、綜上所述，本件事證明確，被告葉秋明與大陸地區某年籍資 料不詳人士「吳先生」共同為上開匯兌業務等犯行，均堪認 定，應依法論科。 二、論罪科刑之理由： ㈠、按銀行法第125 條第1 項前段規定：「違反第29條第1 項規 定者，處…」，又同法第29條第1 項則規定：「除法律另有 規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、 公眾財產或辦理國內外匯兌業務」，所謂「匯兌業務」，係 指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特 定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付， 以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為 （最高法院92年度臺上字第1934號判決意旨參照）。而「國 內外匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃 撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異 地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財 政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可 得無息資金運用之一種銀行業務而言。是凡從事異地間寄款 、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為 此行為，均符合銀行法第29條第1 項之「匯兌業務」規定。 再者，資金款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外 國貨幣等之限制，人民幣雖非我中華民國所承認之法定貨幣 ，但卻為中國大陸地區內部所定之具流通性貨幣，則人民幣 係屬資金、款項，並無疑義。本件被告葉秋明、欣景邦公司 內某成年真實姓名年籍不詳員工及某大陸地區之真實姓名年 籍不詳成年人「吳先生」，訂出新臺幣與人民幣之兌換匯率 後，將有需求之臺商、漁工工頭或個人之資金，先在臺灣匯 入景邦公司上開帳戶相當數額之新臺幣，再在大陸地區欣景 邦公司領取等值人民幣之方式，為不特定之客人完成資金之 移轉及債務清償，即具有將款項由甲地匯往乙地之功能，屬 於辦理匯兌業務之範圍，應受銀行法第29條第1 項規定之規 範。 ㈡、又按「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受 託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務，銀行法 第29條第1 項定有明文。而民國93年2 月4 日修正公布之銀 行法第125 條第1 項規定：違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科1000萬元以上2 億元以下 罰金。其犯罪所得達1 億元以上者，處7 年以上有期徒刑， 得併科2500萬元以上5 億元以下罰金。其後段之規定，係以 犯罪所得之金額為刑度加重之要件。所謂「犯罪所得」，包 括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬 、前述變得之物或財產上利益等。故行為人於實行犯罪行為 過程中所收取之他人財物，如依法律規定或契約約定仍須返 還者，即非本條項後段所謂之犯罪所得。非銀行而經營收受 存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務 者，其所取得他人之存款、信託資金、公眾財產或匯兌之款 項，依其約定或業務之性質，均須返還或交付他人，自難逕 認係其犯罪所得。僅在受託經理信託資金、公眾財產或辦理 國內外匯兌業務業務時，所收取之管理費、手續費、匯率差 額或其他名目之報酬，與前述變得之物或財產上之利益，方 屬其犯罪所得，此部分犯罪始有銀行法第125 條第1 項後段 適用之可能。」（最高法院98年度臺上字第2685號判決要旨 參照）。本件被告葉秋明從事兩岸匯兌業務之犯罪所得金額 ，合計為7 萬7569元，已如前開事實欄所述，被告葉秋明從 事兩岸匯兌業務之犯罪所得合計尚未達新臺幣1 億元甚明。 ㈢、核被告葉秋明所為，係違反銀行法第29條第1 項之規定，其 犯罪所得未達新臺幣1 億元以上，應依同法第125 條第1 項 前段規定處斷。被告葉秋明與某年籍資料不詳之成年男性員 工及「吳先生」間就上開犯行，具有犯意聯絡及行為分擔， 為共同正犯。又其等利用不知情之銀行承辦人員而為匯款或 轉存，為間接正犯。又按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上 原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為 犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括之犯意，在密 切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念， 於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法 評價上，即應僅成立一罪。學理上所稱「集合犯」之職業性 、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營 、從事業務、收集等行為概念者是（最高法院95年度臺上字 第1079號判決參照）。查銀行法第29條第1 項規定所稱「經 營」、「辦理」，本質上即屬持續實行之複次行為，具備反 覆、延續之行為特徵。本件被告葉秋明自98年1 月間起至 101 年年中某日止，基於一個從事業務之決意，多次經常性 辦理國內外匯兌業務，未曾中斷，在法律概念上僅有一個業 務行為，其多次之辦理國內外匯兌行為均包含於一個業務行 為內，係包括一罪之集合犯關係，而僅成立一次犯罪。 ㈣、再按刑法第59條規定，犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其 刑，而同法第57條規定，科刑時應審酌一切情狀，尤應注意 該法條所列共10款之事項為科刑重輕之標準，兩條適用上固 有區別，惟所謂「犯罪之情狀」與「一切情形」等語，並非 有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情 狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌 其犯罪有無可憫恕之事由，即判例所稱有特殊之原因與環境 等等，在客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定低度刑， 是否猶嫌過重等，以為判斷，故適用第59條酌量減輕其刑時 ，並不排除第57條所列舉10款事由之審酌，惟其程度應達於 確可憫恕，始可予以酌減（最高法院70年度第6 次刑事庭會 議決議參照）。查銀行法第125 條第1 項之法定刑度，於78 年7 月17日修正前係「5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 25萬元以下之罰金」，嗣於78年7 月17日修正為「1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科新臺幣300 萬元以下之罰金」， 再於89年11月1 日提高為「3 年以上10年以下有期徒刑，得 併科新臺幣1 億元以下之罰金」，復於93年2 月4 日將罰金 提高至現行規定之「新臺幣1000萬元以上2 億元以下」，並 增定「其犯罪所得達新臺幣1 億元以上者，處7 年以上有期 徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5 億元以下罰金」，考其 多次修法提高法定刑度，無非係針對地下投資公司或類似組 織違法以高額利潤吸收民間游資，從事股票炒作、外匯、房 地產等投機性活動，一旦週轉不靈或惡性倒閉，往往釀成金 融風暴，並使投資大眾之利益遭受重大損害，故加重處罰以 抑制並嚴懲地下投資公司之違法吸金行為。至於「辦理國內 外匯兌業務」，雖同為該條所規範，然非銀行辦理國內外匯 兌，係違反政府匯兌管制之禁令，影響正常之金融秩序及政 府對於資金之管制，不至於對整體金融體系及社會安定造成 重大衝擊，因之「國內外匯兌業務」與「收受存款」、「受 託經理信託資金」固同列為銀行法第125 條所應處罰之行為 ，然其不法內涵、侵害法益之範圍及大小均非可等同視之。 本件被告葉秋明從事臺灣與大陸地區之匯兌業務，乃根源於 兩岸政治情勢特殊以致行政上採取經濟管制，致使兩岸缺乏 直接通匯之正常管道，無法解決兩岸人民往來日益頻繁所產 生之匯兌需求，方應運而生上開地下匯兌管道，確有其不得 已之時空背景，而違反政府行政上對匯兌之管制，惟其行為 對於一般社會大眾之財產並未造成任何損害。佐以被告葉秋 明行為後，兩岸政府已簽訂金融監理合作瞭解備忘錄（MOU ），核准本國銀行辦理對大陸地區之匯兌業務。反觀被告葉 秋明行為當時，礙於兩岸之政治立場未能實行直接通匯，對 被告葉秋明因從事地下匯兌行為課以重刑，與上開立法本旨 未盡相符，在客觀上足以引起一般同情，就被告葉秋明行為 之可責性而言，倘逕處以銀行法第125 條第1 項之法定最低 刑有期徒刑3 年，屬情輕法重，爰依刑法第59條之規定酌減 其刑。 三、本院審酌被告葉秋明雖違法辦理國內、外之匯兌業務，所為 影響國家對金融交易之管理，破壞金融秩序，惟念其犯後坦 承犯行，所為對於一般社會大眾之財產並未造成影響，及本 件肇因於政府未開放兩岸人民匯兌之強烈金融需求而生，惡 性非重等一切情狀，量處如主文所示之刑，以資懲儆。又被 告葉秋明未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有上開 臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可稽，其因一時失慮，致 罹刑典，於本院坦承犯行，顯有悔意，本院綜合上情，認其 經此論罪科刑之教訓，應知警惕，信無再犯之虞，本院認所 宣告之刑，以暫不執行為適當，爰均依刑法第74條第1 項第 1 款規定宣告緩刑2 年，並參酌其表示願意一定金錢予公庫 以求緩刑宣告，檢察官亦表示同意等情（本院卷第137 頁背 面）及上開所犯等節，爰依同條第2 項第4 款規定，命被告 葉秋明於本判決確定翌日起3 個月內向公庫支付30萬元，以 勵自新。至扣案之客戶匯款帳戶資料2 冊為被告葉秋明所有 ，且供本件犯罪所用之物，業經被告葉秋明於調查局供陳在 卷，爰依刑法第38條第1 項第2 款之規定宣告沒收。末按「 犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害 人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部 或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」銀行 法第136 條之1 定有明文。被告葉秋明從事兩岸匯兌業務， 犯罪所得金額合計為7 萬7569元，業經本院認定如前，該所 得為被告葉秋明所有，應依銀行法第136 條之1 之規定諭知 沒收，如全部或一部不能沒收時，以其財產抵償之。另按「 下列之物沒收之：一、違禁物。二、供犯罪所用或犯罪預備 之物。三、因犯罪所生或所得之物。」、「第1 項第2 款、 第3 款之物，以屬於犯罪行為人者為限，得沒收之。但有特 別規定者，依其規定。」刑法第38條第1 項、第3 項定有明 文。查未扣案之戶名：景邦實業有限公司、帳號：0000000 0000之臺灣中小企業銀行竹南分行之存摺壹本、印章壹個為 被告葉秋明所有，且供犯罪所用之物，雖未扣案，但不能證 明已滅失，應依上開刑法第38條第1 項第2 款規定沒收之。 四、據上論結，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，銀行法第 125 條第1 項前段、第29條第1 項、第136 條之1 ，刑法第 11條前段、第28條、第74條第1 項第1 款、第2 項第4 款、 第38條第1 項第2 款，判決如主文。 本案經檢察官洪清秀到庭執行職務。 中 華 民 國 102 年 7 月 5 日 刑事第二庭 審判長法 官 呂曾達 法 官 張新楣 法 官 周靜妮 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後10日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿 逕送上級法院」。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理 由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本 之日期為準。 中 華 民 國 102 年 7 月 5 日 書記官 魏美騰 附錄本件判決論罪科刑法條： 銀行法第29條 除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託 資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。 違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察 機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務， 應負連帶清償責任。 執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件， 並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。 銀行法第125條 違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併 科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣1 億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上 5 億元以下罰金。 經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機 關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。 法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。 銀行法第136條之1 犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或 得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不 能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。 附表 ┌──┬───┬─────┬─────────┬─────┬──────┬───────┐ │編號│姓名 │匯款日期 │ 匯款行 │金額新臺幣│用途 │ 累計金額 │ │ │ │ │ │ │ │ 單位（元） │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 1 │林玉惠│98.08.25 │ 頭城漁會 │81,200 │大陸漁工薪資│ 81,200 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 2 │林玉惠│98.04.06 │ 頭城漁會 │46,200 │大陸漁工薪資│ 127,400 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 3 │林玉惠│98.05.06 │ 頭城漁會 │33,300 │大陸漁工薪資│ 160,700 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 4 │林玉惠│98.06.04 │ 頭城漁會 │57,100 │大陸漁工薪資│ 217,800 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 5 │黃國書│98.07.17 │ 宜蘭信用合作社│421,00 │投資款 │ 259,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 6 │張寶珠│98.08.03 │ 蘇澳地區農會 │64,000 │大陸漁工薪資│ 323,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 7 │張寶珠│98.08.31 │ 蘇澳地區農會 │64,000 │大陸漁工薪資│ 387,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 8 │張寶珠│98.06.29 │ 蘇澳地區農會 │70,000 │大陸漁工薪資│ 457,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 9 │陳緯晉│98.08.10 │ 頭城鎮農會 │74,000 │大陸漁工薪資│ 531,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 10 │陳緯晉│98.09.22 │ 頭城鎮農會 │33,000 │大陸漁工薪資│ 564,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 11 │陳緯晉│98.09.08 │ 頭城鎮農會 │68,000 │大陸漁工薪資│ 632,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 12 │陳緯晉│98.07.06 │ 頭城鎮農會 │65,000 │大陸漁工薪資│ 697,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 13 │江國隆│98.08.21 │ 蘇澳區漁會 │35,000 │大陸漁工薪資│ 732,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 14 │江國隆│98.09.22 │ 頭城漁會 │35,000 │大陸漁工薪資│ 767,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 15 │江國隆│98.07.22 │ 蘇澳區漁會 │35,000 │大陸漁工薪資│ 802,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 16 │江國隆│98.05.21 │ 蘇澳區漁會 │35,000 │大陸漁工薪資│ 837,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 17 │江國隆│98.04.20 │ 蘇澳區漁會 │35,000 │大陸漁工薪資│ 872,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 18 │楊志仁│98.04.07 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 882,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 19 │楊志仁│98.06.09 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 892,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 20 │楊志仁│98.07.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 902,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 21 │楊志仁│98.08.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 912,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 22 │楊志仁│98.09.07 │ 郵局 │11,000 │債務清償 │ 923,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 23 │楊志仁│98.10.12 │ 郵局 │12,000 │債務清償 │ 935,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 24 │楊志仁│98.11.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 945,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 25 │楊志仁│98.12.04 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 955,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 26 │楊志仁│99.01.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 965,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 27 │楊志仁│99.02.05 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 975,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 28 │楊志仁│99.03.08 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 985,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 29 │楊志仁│99.03.23 │ 郵局 │20,000 │債務清償 │ 1,005,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 30 │楊志仁│99.05.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,015,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 31 │楊志仁│99.06.07 │ 郵局 │11,000 │債務清償 │ 1,026,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 32 │楊志仁│99.07.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,036,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 33 │楊志仁│99.08.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,046,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 34 │楊志仁│99.09.06 │ 郵局 │11,000 │債務清償 │ 1,057,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 35 │楊志仁│100.01.10 │ 郵局 │20,000 │債務清償 │ 1,077,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 36 │楊志仁│100.02.11 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,087,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 37 │楊志仁│100.03.14 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,097,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 38 │楊志仁│100.04.11 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,107,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 39 │楊志仁│100.05.10 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,117,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 40 │楊志仁│100.06.08 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,127,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 41 │楊志仁│100.07.08 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,137,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 42 │楊志仁│100.08.08 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,147,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 43 │楊志仁│100.09.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,157,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 44 │楊志仁│100.10.11 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,167,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 45 │楊志仁│100.11.08 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,177,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 46 │楊志仁│100.12.05 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,187,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 47 │楊志仁│101.01.02 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,197,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 48 │楊志仁│101.02.06 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,207,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 49 │楊志仁│101.04.09 │ 郵局 │10,000 │債務清償 │ 1,217,900 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 50 │鄭萬梓│100.12.01 │ 頭城區漁會 │133,000 │大陸漁工薪資│ 1,350,900 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為133,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第81頁背│ │ │ │ │ │ │ │面） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 51 │鄭萬梓│100.05.03 │ 頭城區漁會 │133,200 │大陸漁工薪資│ 1,484,100 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為133,20│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第85頁）│ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 52 │鄭萬梓│100.05.11 │ 頭城區漁會 │123,000 │大陸漁工薪資│ 1,607,100 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為133,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第85頁）│ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 53 │林志良│100.12.01 │ 宜蘭信用合作社│68,000 │大陸漁工薪資│ 1,675,100 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 54 │林志良│100.05.04 │ 宜蘭信用合作社│130,000 │大陸漁工薪資│ 1,805,100 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為130,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第85頁）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 55 │林志良│100.05.04 │ 宜蘭信用合作社│57,040 │大陸漁工薪資│ 1,862,140 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 56 │康鳳嬌│100.05.04 │ 頭城鎮農會 │255,000 │大陸漁工薪資│ 2,117,140 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為255,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第94頁背│ │ │ │ │ │ │ │面康鳳嬌以│ │ │ │ │ │ │ │薛繼陳名義│ │ │ │ │ │ │ │匯款） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 57 │翁聰穎│101.04.06 │ 陽信銀行溪洲分行 │93,896 │ 支付貨款 │ 2,211,036 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 58 │翁聰穎│100.08.08 │ 陽信銀行溪洲分行 │200,892 │ 支付貨款 │ 2,411,928 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為200,89│ │ │ │ │ │ │ │0，參見偵 │ │ │ │ │ │ │ │字第5057號│ │ │ │ │ │ │ │卷㈠第100 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 59 │翁聰穎│100.09.09 │ 陽信銀行溪洲分行 │35,746 │ 支付貨款 │ 2,447,674 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 60 │翁聰穎│100.12.09 │ 陽信銀行溪洲分行 │190,476 │ 支付貨款 │ 2,638,150 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為190,47│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第102 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 61 │翁聰穎│101.02.14 │ 陽信銀行溪洲分行 │117,370 │ 支付貨款 │ 2,755,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為117,37│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第102 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 62 │陳彥良│100.10.20 │ 蘇澳地區農會 │306,000 │大陸漁工薪資│ 3,061,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為306,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第105 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 63 │劉瑞麟│98.06.17 │ 同行轉帳 │75,000 │大陸漁工薪資│ 3,136,520 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 64 │劉瑞麟│98.09.18 │ 華南銀行 │120,000 │大陸漁工薪資│ 3,256,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為120,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2頁 以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 65 │劉瑞麟│99.01.06 │ 台北富邦 │175,000 │大陸漁工薪資│ 3,431,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為175,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 66 │劉瑞麟│99.02.05 │ 台北富邦 │185,000 │大陸漁工薪資│ 3,616,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為185,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 67 │劉瑞麟│99.02.08 │ 台北富邦 │257,000 │大陸漁工薪資│ 3,873,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為257,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2頁 以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 68 │劉瑞麟│99.03.04 │ 同行轉帳 │140,000 │大陸漁工薪資│ 4,013,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為140,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 69 │劉瑞麟│99.06.04 │ 台北富邦 │540,000 │大陸漁工薪資│ 4,553,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為540,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 70 │劉瑞麟│99.09.08 │ 台北富邦 │150,000 │大陸漁工薪資│ 4,703,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為150,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 71 │劉瑞麟│99.10.04 │ 同行轉帳 │300,000 │大陸漁工薪資│ 5,003,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為300,0 │ │ │ │ │ │ │ │0 ，參見偵│ │ │ │ │ │ │ │字第5057號│ │ │ │ │ │ │ │卷㈠第106-│ │ │ │ │ │ │ │112 頁以棋│ │ │ │ │ │ │ │林公司名義│ │ │ │ │ │ │ │匯款、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第47-77 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 72 │劉瑞麟│99.11.08 │ 台北富邦 │230,000 │大陸漁工薪資│ 5,233,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為230,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 73 │劉瑞麟│99.12.03 │ 同行轉帳 │300,000 │大陸漁工薪資│ 5,533,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為300,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-77 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 74 │劉瑞麟│100.04.01 │ 台北富邦 │300,000 │大陸漁工薪資│ 5,833,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為300,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第47-79 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 75 │劉瑞麟│100.05.05 │ 同行轉帳 │339,000 │大陸漁工薪資│ 6,172,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為339,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第79頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 76 │劉瑞麟│100.05.19 │ 台北富邦 │150,000 │大陸漁工薪資│ 6,322,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為150,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2頁 以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第79頁背面│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 77 │劉瑞麟│101.01.03 │ 台北富邦 │200,000 │大陸漁工薪資│ 6,522,520 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為200,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第106-11│ │ │ │ │ │ │ │2 頁以棋林│ │ │ │ │ │ │ │公司名義匯│ │ │ │ │ │ │ │款、同卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │第82頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 78 │劉瑞麟│101.02.24 │ 同行轉帳 │80,700 │大陸漁工薪資│ 6,603,220 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 79 │廖登複│98.01.21 │ 台北富邦銀行 │50,000 │支付貨款 │ 6,653,220 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 80 │廖登複│98.05.20 │ 台北富邦銀行 │240,000 │支付貨款 │ 6,893,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為240,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第51-76 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 81 │廖登複│98.06.16 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 6993,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載1200,00 │ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 82 │廖登複│98.07.16 │ 台北富邦銀行 │150,000 │支付貨款 │ 7,143,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為150,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第51-76 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 83 │廖登複│98.08.10 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 7,243,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第51-76 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 84 │廖登複│98.08.31 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 7,343,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第51-76 │ │ │ │ │ │ │ │頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 85 │廖登複│99.05.20 │ 台北富邦銀行 │200,000 │支付貨款 │ 7,543,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為200,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │ │㈡第54頁）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 86 │廖登複│99.06.02 │ 台北富邦銀行 │100,000 │ 支付貨款 │ 7,643,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第54頁反│ │ │ │ │ │ │ │面） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 87 │廖登複│99.09.14 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 7,743,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第56頁）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 88 │廖登複│99.10.25 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 7,843,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第56頁反│ │ │ │ │ │ │ │面） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 89 │廖登複│100.04.12 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 7,943,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第59頁反│ │ │ │ │ │ │ │面） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 90 │廖登複│100.04.27 │ 台北富邦銀行 │150,000 │支付貨款 │ 8,093,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為150,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁、同卷│ │ │ │ │ │ │ │㈡第59頁反│ │ │ │ │ │ │ │面） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 91 │廖登複│100.05.04 │ 台北富邦銀行 │200,000 │支付貨款 │ 8,293,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為200,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 92 │廖登複│100.05.19 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 8,393,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 93 │廖登複│100.08.11 │ 台北富邦銀行 │450,000 │支付貨款 │ 8,843,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為450,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 94 │廖登複│100.10.24 │ 台北富邦銀行 │100,000 │支付貨款 │ 8,943,220 │ │ │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為100,00│ │ │ │ │ │ │ │，參見偵字│ │ │ │ │ │ │ │第5057號卷│ │ │ │ │ │ │ │㈠第113-12│ │ │ │ │ │ │ │1 頁） │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 95 │廖登複│100.11.22 │ 台北富邦銀行 │23,810 │支付貨款 │ 8,967,030 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 96 │廖登複│101.04.10 │ 台北富邦銀行 │200,000 │支付貨款 │ 9,167,030 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 97 │江嘉雄│101.04.03 │ 永靖鄉農會 │150,000 │支付貨款 │ 9,317,030 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 98 │江嘉雄│100.12.02 │ 永靖鄉農會 │200,000 │支付貨款 │ 9,517,030 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │ 99 │江嘉雄│101.02.29 │ 永靖鄉農會 │200,000 │支付貨款 │ 9,717,030 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │100 │何盈姍│98.04.29 │ 華南銀行 │191,900 │支付貨款 │ 9,908,930 │ │ │即金龍│ │ │ │ │ │ │ │建材 │ │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │101 │何盈姍│98.07.27 │ 彰化銀行 │200,000 │支付貨款 │ 10,108,930 │ │ │ │（起訴書誤│ │ │ │ │ │ │ │載為8.07. │ │ │ │ │ │ │ │27，參見偵│ │ │ │ │ │ │ │字第5057號│ │ │ │ │ │ │ │卷㈠第 │ │ │ │ │ │ │ │127-131 頁│ │ │ │ │ │ │ │） │ │ │ │ │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │102 │何盈姍│98.09.07 │ 台中商銀 │910,000 │支付貨款 │ 11,018,930 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │103 │何盈姍│99.02.11 │ 台中商銀 │170,000 │支付貨款 │ 11,188,930 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │104 │何盈姍│99.02.22 │ 彰化銀行 │94,000 │支付貨款 │ 11,282,930 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │105 │何盈姍│99.05.18 │ 台中商銀 │1,165,000 │支付貨款 │ 12,447,930 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │106 │何盈姍│99.05.31 │ 台中商銀 │1,400,000 │支付貨款 │ 13,847,930 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │107 │何盈姍│99.12.06 │ 台中商銀 │285,156 │支付貨款 │ 14,133,086 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │108 │何盈姍│100.08.16 │ 台中商銀 │1,570,300 │支付貨款 │ 15,703,386 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │109 │何盈姍│100.12.20 │ 台中商銀 │1,512,000 │支付貨款 │ 17,215,386 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │110 │何盈姍│100.12.21 │ 台中商銀 │962,750 │支付貨款 │ 18,178,136 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │111 │何盈姍│101.01.09 │ 台中商銀 │864,000 │支付貨款 │ 19,052,136 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │112 │林芳如│101.04.06 │ 郵局 │100,000 │支付貨款 │ 19,142,136 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │113 │林芳如│100.10.12 │ 郵局 │150,000 │支付貨款 │ 19,292,136 │ ├──┼───┼─────┼─────────┼─────┼──────┼───────┤ │114 │林芳如│100.11.09 │ 郵局 │100,000 │支付貨款 │ 19,392,136 │ └──┴───┴─────┴─────────┴─────┴──────┴───────┘