114年度金訴字第827號

公  訴  人  臺灣新北地方檢察署檢察官

被      告  魏志偉

上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第33976號），及移送併辦（臺灣新北地方檢察署113年度偵字第57619號、臺灣臺北地方檢察署114年度偵字第3157號），本院判決如下：

未○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

未○○依其智識及社會生活之通常經驗，可預見提供金融帳戶之提款卡及密碼予他人使用，可能因此供作為詐欺犯罪收取不法款項之用，並將犯罪所得款項轉入、提領，藉此掩飾犯罪所得，竟基於縱若有人利用其帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具，亦不違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年4、5月間，在不詳地點，將其所申辦之聯邦商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案聯邦銀行帳戶）、永豐商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案永豐銀行帳戶，與上揭本案聯邦銀行帳戶合稱本案二帳戶）存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳戶、密碼（下稱本案二帳戶資料），提供予真實姓名年籍不詳、綽號「ANDY」之人（無證據證明三人以上及未滿18歲）使用。嗣「ANDY」取得本案聯邦銀行帳戶、本案永豐銀行帳戶之存摺、提款卡、密碼、網路銀行帳戶、密碼後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，分別於如附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等均陷於錯誤，各於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入上開本案帳戶內，旋遭詐欺集團提領一空，以此方式掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在。嗣因附表所示之人察覺受騙，報警處理，始循線查悉上情。

　　訊據被告固坦承有將本案二帳戶資料提供予「ANDY」使用等情，且對於如附表所示告訴人丑○○等19人因遭詐騙，而將款項匯入本案二帳戶等節亦不爭執，惟矢口否認有何幫助詐欺取財及幫助一般洗錢犯行，辯稱：當初對方說他做股票交易，金額有上限跟我借銀行簿子，讓我去投資，我只要提供帳戶就可以賺錢云云。經查：

　㈠本案二帳戶均由被告所申設，被告於112年4、5月間，在不詳地點，將本案二帳戶資料，均提供予「ANDY」使用等情，經被告於警詢、偵訊及本院審理中陳述明確（見113年度偵字第33976號偵查卷第24頁、第352頁、同上本院卷第164頁），又如附表各編號所示之告訴人共19人因分別於如附表各編號所示詐騙時間之詐騙方式詐騙，致其等分別陷於錯誤，各匯款如附表各編號所示金額至本案二帳戶後，旋遭提領一空等情，業據證人即如附表所示之告訴人於警詢時指述綦詳(卷頁均詳如附表證據出處欄所載)，復有聯邦銀行暨所附被告帳戶交易明細、永豐銀行所附被告帳戶交易明細各1份(見113偵57619卷第35至39頁、113偵33976卷第329至330頁)，及附表證據出處欄所示非供述證據在卷可稽，上開事實均堪認定。

　㈡被告雖否認有何幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯行，並以前詞置辯，惟按刑法上之故意，可分為直接故意與不確定故意（間接故意），所謂「不確定故意」，係指行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，刑法第13條第2項定有明文。查一般人至金融機構申請開立帳戶，其目的不外乎利用該帳戶作存、提款、轉帳等金錢支配處分，故對於帳戶印章及金融機構發給之存摺、提款卡、網路銀行帳號密碼等物品、資料，無不妥為保存，以防遺失或被盜用，損及個人財產權益，並遭濫用為財產犯罪之工具。且個人金融帳戶之存摺、提款卡（含密碼）、網路銀行帳號密碼，專有性甚高，更非一般自由流通使用之物，縱需交他人使用，亦必基於信賴關係或特殊事由，自不可能隨意交予不熟識之人任意使用。又現今犯罪集團或不法份子為掩飾其不法獲利行徑，避免執法人員之追究處罰，經常誘使一般民眾提供金融帳戶存摺或提款卡（含密碼）、網路銀行帳號密碼等資料，渠等再以此帳戶供作對外詐騙或其他各種財產犯罪之不法用途使用，業經電視新聞及報章雜誌等大眾傳播媒體多所報導，政府亦極力宣導，期使民眾注意防範，況以現在金融機構開戶手續之簡便，需用者儘可自行申請，是若有不熟識之人欲借用金融帳戶之存摺、提款卡（含密碼）、網路銀行帳號密碼使用，以供資金流通，一般人本於生活經驗及認識，足以懷疑需用者，係基於隱瞞資金流向或行為人身分之不法目的，與利用他人之金融帳戶為犯罪工具有關。被告自陳為高職畢業、之前從事外送工作等情（見同上本院卷第165頁），為具有相當智識、工作經驗及社會歷練之成年人，對此自難諉為不知，又被告於偵查中亦供稱：不知道「ANDY」真實年籍資料等語在卷（見113年度偵字第33976號卷第352頁），顯見雙方並非熟識關係，詎被告竟為了投資之目的，將其本案二帳戶資料提供給不熟識之人使用，對於他人會持自己所提供之上開帳戶進行犯罪應有所預知，竟仍將自己所申辦之帳戶供人使用，對於他人持用犯罪之事實，顯有容任發生之意思，自不違背其本意，足見被告有幫助取得該帳戶之人，利用其提供之帳戶詐欺取財及洗錢之不確定故意。　　

　⒉修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金」；修正後該條項移置第19條第1項，規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金」。本案被告幫助洗錢之財物未達1億元，依舊法規定之最高法定本刑為有期徒刑7年，惟舊法第14條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑，是舊法之量刑範圍為有期徒刑1月至5年；至新法之量刑範圍則為有期徒刑3月至5年，依刑法第35條第2項後段規定，以修正前之規定較有利於被告。

　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項之幫助洗錢罪。

　㈢被告以一次交付本案二帳戶資料之行為，幫助「ANDY」分別詐騙附表所示告訴人丑○○等19人，而同時觸犯數幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一幫助洗錢罪處斷。

　㈣另臺灣新北地方檢察署113年度偵字第57619號移送併辦如附表編號19所示部分，與本案經起訴事實部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，而為起訴效力所及，本院自得併予審究；至臺灣臺北地方檢察署114年度偵字第3157號併辦之犯罪事實（如附表編號9），與本案經起訴事實部分如附表編號9所示告訴人子○○遭詐欺事實相同，犯罪事實同一，本院自應予併審究，附此敘明。

　㈤被告基於幫助之犯意而為洗錢罪構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。

　㈥爰審酌被告明知目前社會詐騙盛行，竟將本案二帳戶資料提供予他人使用，使不法份子得據以作為詐騙及洗錢工具使用，助長社會詐騙風氣，致使無辜民眾受騙而受有財產上損害，造成執法機關難以追查詐騙者之真實身分及犯罪所得之去向，益增告訴人等求償之困難度，行為殊不足取；兼衡被告始終否認犯行，且未能與如附表所示各告訴人達成和解之犯後態度；被告於本院審理中自陳之智識程度、生活狀況（見同上本院卷第165頁），暨如附表所示各告訴人等所受財產損害數額等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知如易服勞役之折算標準，以資處罰。

四、沒收

　㈠被告固將本案二帳戶提款卡交付他人供犯罪所用，惟上開物品屬得申請補發之物，且帳戶提款卡單獨存在不具刑法上之非難性，亦未扣案，倘予追徵，除另使刑事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨害被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，更可能因刑事執行程序之進行，致使被告另生訟爭之煩及公眾利益之損失，本院認無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。另公訴意旨固聲請沒收本案二帳戶一節，然查金融帳戶本質上為金融機構與存戶之往來關係，包含所留存之交易資料，難認俱屬於被告供犯罪所用之物，其警示、限制及解除等措施，仍應由金融機構依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法等相關規定處理，況該帳戶已通報為警示帳戶，再遭被告或該詐欺集團用以洗錢及詐欺取財之可能性甚微，已然欠缺刑法上之重要性，參酌刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。

　㈡被告於本院審理中否認因本案犯行取得報酬（見同上本院卷第163頁），復查無積極證據證明被告提供本案二帳戶資料供姓名年籍不詳之成年人使用，業已獲得報酬，則被告既無任何犯罪所得，自毋庸依刑法第38條之1第1項、第3項規定，宣告沒收或追徵。

　㈢按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。而洗錢防制法第25條第1項係規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」。又縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2第2項「宣告前2條（按即刑法第38條、第38條之1）之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高法院109年度台上字第191號、111年度台上字第5314號判決意旨參照）。查附表所示之告訴人等受騙後匯入本案二帳戶之款項，固為洗錢之財物，然考量被告僅係幫助犯，非居於主導詐欺、洗錢犯罪之地位，亦未經手洗錢標的之財物，或對該等財物曾取得支配占有或具有管理、處分權限，倘仍對其宣告沒收本案洗錢之財物，有過苛之虞，爰不依上開規定對其諭知沒收或追徵本案洗錢之財物。　　　　　　　　　

本案經檢察官蔡妍蓁偵查起訴，經檢察官陳力平到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　　114 　年　　7 　　月　　16　　日

　　　　　　　　　刑事第十六庭　法　官　　劉芳菁

上列正本證明與原本無異。

如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提

出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理

由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送

上級法院」。

　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　　李翰昇　　　　

中　　華　　民　　國　　114 　年　　7 　　月　　18　　日

附錄本案論罪科刑法條全文：

修正前洗錢防制法第2條：

本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

修正前洗錢防制法第14條：

有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

刑法第339條：

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前2項之未遂犯罰之。　

附表：