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臺灣新竹地方法院刑事判決　　　　　　　 98年度訴字第237號 公　訴　人　臺灣新竹地方法院檢察署檢察官 被　　　告　陳錦溏 選任辯護人　許兆慶律師 　　　　　　李貴敏律師 　　　　　　賴建宏律師 被　　　告　陳仁憲 選任辯護人　葉建廷律師 　　　　　　李育錚律師 被　　　告　歐明榮 選任辯護人　李林盛律師 　　　　　　許美麗律師 被　　　告　劉秀敏 選任辯護人　耿淑穎律師 　　　　　　王彩又律師 　　　　　　林誌誠律師 被　　　告　陳平章 選任辯護人　趙立偉律師 　　　　　　李德正律師 　　　　　　林　凱律師 被　　　告　陳益源 選任辯護人　金玉瑩律師 　　　　　　魏婉菁律師 被　　　告　林柏伸 選任辯護人　余淑杏律師 被　　　告　林俊喬 選任辯護人　謝智潔律師 被　　　告　林佳美 選任辯護人　余淑杏律師 　　　　　　魏翠亭律師 被　　　告　孫中興 選任辯護人　張世柱律師 被　　　告　陳淑萍 選任辯護人　陳恩民律師 　　　　　　魏翠亭律師 　　　　　　楊隆源律師 上列被告等因違反證券交易法案件，經檢察官提起公訴（97年度 偵字第2851、2911、7716號號），本院判決如下： 主 文 一、陳錦溏共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑捌年，併科罰金新臺幣壹億元，如易 服勞役，以罰金總額與壹年之日數比例折算。 二、陳益源共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑參年陸月。 三、陳仁憲共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑貳年捌月。 四、陳平章共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑貳年。 五、歐明榮共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑肆年拾月，併科罰金新臺幣肆仟萬元 ，如易服勞役，以罰金總額與壹年之日數比例折算。 六、孫中興共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於判決確定後 壹年內向公庫支付新臺幣貳拾萬元。 七、劉秀敏共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於判決確定後 壹年內向公庫支付新臺幣貳佰萬元。 八、林柏伸共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑壹年捌月。緩刑叁年。 九、林俊喬共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑壹年捌月。緩刑叁年。 十、陳淑萍共同犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之公 告不實罪，處有期徒刑壹年陸月。緩刑叁年。 十一、林佳美幫助犯證券交易法第一百七十一條第一項第一款之 公告不實罪，處有期徒刑拾月。緩刑貳年。 事 實 一、合邦電子股份有限公司（下稱合邦公司）於85年1 月22日經 主管機關核准設立，於95、96年間為公開發行已上櫃交易之 公司，陳錦溏於95年間擔任合邦公司總經理，至96年6 月14 日並接任董事長一職，於95、96年間均屬公司法、商業會計 法所規定之負責人，陳仁憲於95年2 月1 日至96年9 月30日 ，擔任合邦公司協理兼財務處處長，孫中興於95年間至96年 8 月間，擔任合邦公司業務中心協理，陳淑萍於95、96年間 擔任合邦公司業務課長，陳平章於95、96年間，則係擔任合 邦公司營運中心協理，管理製造作業處，陳益源係被告陳錦 溏之特別助理；另歐明榮原係建笙科技股份有限公司（下稱 建笙公司）負責人，於95年7 月7 日轉由林俊喬擔任登記負 責人，然歐明榮仍於實際上有管理建笙公司，陳錦溏對於建 笙公司及馬來西亞亞威克科技股份有限公司（下稱AVIC公司 ）持有股份，並參與設立此2 家公司有實質影響力，林柏伸 、林佳美則係建笙公司員工，劉秀敏係歐明榮之妻，斯時任 職於華南銀行永吉分行，負責處理外匯業務。 二、緣合邦公司於95年間營收下滑，歐明榮即向陳錦溏建議以虛 設境外公司，並為虛偽三角貿易之方式，拉抬合邦公司營業 額，並可藉機衝高馬來西亞AVIC公司營業額，渠等為虛增合 邦公司、AVIC公司營業額，美化財務報告，竟共同基於違反 發行人依證券交易法規定申報之財務報告，其內容不得有虛 偽之情事之規定、填製不實會計憑證之犯意聯絡，先行商議 並經陳錦溏指派陳益源瞭解後，即推由歐明榮成立如附表一 、二所示之紙上境外公司（未實際營運），並由林柏伸、劉 秀敏、林佳美、周登美、黃宗義、薛松正（周登美、黃宗義 、薛松正非本案起訴被告）擔任名義負責人，林佳美可預見 擔任境外公司掛名負責人，該境外公司有可能作為虛偽交易 之用，竟仍基於縱有人以其名義所設立之境外公司實施虛偽 交易、拉抬公司營收之犯罪亦不違背其本意之犯意，同意擔 任如附表一、二所示境外公司之負責人；另陳仁憲、孫中興 、陳淑萍、陳平章、林俊喬、林柏伸及劉秀敏等人均明知如 附表一、二所示之境外公司均為虛設，並無實際營業行為， 竟仍與陳錦溏、陳益源、歐明榮共同基於上揭犯意聯絡，為 下列行為：由陳淑萍依陳錦溏、陳仁憲指示，建立如附表一 、二所示之客戶資料後，再由不知情之胡鎧齡、陳碧松、陳 治民等人製作前開境外公司不實之「客戶基本資料表」、「 供應商基本資料調查表」，以附表一所示之境外公司虛偽充 作合邦公司之供應商，附表二所示之境外公司作為虛偽銷售 對象，由歐明榮自行或指示林柏伸將該等公司之相關訂貨單 、送貨單及商業發票等資料（詳如附表三、四所示）傳真予 陳淑萍，偽為進銷貨之行為，並以「預付貨款」、「暫付款 」等方式付款，相關資料經製造作業部主管陳平章、業務中 心主管孫中興、陳錦溏等人審核、核決後，復交由合邦公司 不知情之會計人員填製如附表三、四所示不實之會計傳票， 經陳仁憲審核後，先將支付款項自合邦公司永豐銀行新竹分 行外幣帳戶帳號：000-000-0000000-0 號匯至歐明榮、劉秀 敏所支配之CAPI TAL公司在華南銀行香港分行帳戶帳號：00 000000000-0 號、LANTAL公司在華南銀行香港分行帳戶帳號 :00000000000-0號及陳錦溏、陳仁憲所支配之NEXT公司在上 海商業儲蓄銀行國際金融業務分行帳戶（下稱：上海商業銀 行OBU 分行）帳號：00-0-00-00-000000-0 號，偽以作購貨 付款證明，偽作進貨交易，再於當日或次日，轉匯至時明公 司、雄日公司在上海商業銀行OBU 帳戶或SEMITECH公司在香 港匯豐銀行帳戶後，再匯回合邦公司，偽作境外公司還款證 明（交易資金循環情況，詳如附圖一），劉秀敏並提供華南 銀行永吉分行帳號000000000000號帳戶、林俊喬提供華南銀 行永吉分行帳號000000000000號帳、歐明榮提供華南銀行永 吉分行帳號000000000000號帳，供作前揭虛偽交易資金循環 使用（詳如附圖二、三所示），並由任職於華南銀行之劉秀 敏依歐明榮指示操作此3 個帳戶資金之轉匯，林俊喬並曾於 95年間在AVIC公司任職之際，製作有關AVIC公司部分交易資 料，渠等即以偽作附表三、四由合邦公司與附表一、二所示 境外公司、AVIC公司虛偽進銷貨之方式，拉抬合邦公司、AV IC公司營業額，並將附表三、四所示之虛偽交易，登載於合 邦公司95年度第3 季、95年全年度、96年度第1 季、96 年 度上半年度及96年度第3 季財務報告，且經主管機關依法公 告對外揭露，而足以影響投資市場之判斷。嗣於96年7 月間 ，因財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心對合邦公司進行財 務稽核，發現合邦公司與前述境外公司疑似關係人交易及應 收帳款逾期情況，經查核後，移送法務部調查局處理，經調 查局人員循線追查後始悉上情。 三、案經行政院金融監督管理委員會證券期貨局及法務部調查局 新竹市調查站移送臺灣新竹地方法院檢察署檢察官偵查起訴 。 理 由 壹、程序事項 一、公訴人雖以99年度蒞字第3841號補充理由書就原起訴意旨認 涉犯證券交易法第171 條第1 項第1 款違反第20條第2 項罪 嫌部分，更正為應分別適用同法第174 條第1 項第5 款、第 179 條、第174 條第1 項第6 款之規定，然此部分業經本院 於審理時變更起訴法條為原起訴意旨所載，合先敘明。 二、起訴意旨原認被告陳錦溏等人所涉犯證券交易法部分，亦有 違反第171 條第1 項第2 款之以直接或間接方式，使公司為 不利益之交易，且不合營業常規，致公司遭受重大損害犯嫌 ，被告陳錦溏、陳仁憲、歐明榮、劉秀敏、林俊喬等人就附 圖二、三所示款項流入被告林俊喬、歐明榮、劉秀敏等人帳 戶一情，另涉嫌違反同法第171 條第1 項第3 款罪嫌等語。 然查，觀諸起訴書暨附圖一資金循環表所示，係認合邦公司 為本件虛偽交易所匯出之款項均於循環後藉由假交易模式匯 回合邦公司帳戶，且卷附之相關查核報告、交易傳票等，亦 認本案相關款項確實均有收回，僅係有逾期收回情事，起訴 意旨就不合營業常規交易致合邦公司受有重大損害之部分顯 有誤認，是故，此部分業經公訴人以99年度蒞字第3841號補 充理由書予以說明，將所誤認而贅載之部分予以修正為「以 上開方式虛偽交易，並將此虛偽之交易，登載於於合邦公司 95年度第3 季、95年全年度、96年度第1 季、96年度上半年 度及96年度第3 季財務報告」在案。起訴意旨另就被告陳錦 溏、陳仁憲、歐明榮、劉秀敏、林俊喬等人就附圖二、三所 示款項流入等另涉嫌違反同法第171 條第1 項第3 款罪嫌部 分，因所匯入之款項均於翌日或短期內如數轉出，並無其他 積極證據足認有何侵占之舉，此部分應係被告陳錦溏等人前 揭虛偽交易公告不實財務報告犯行之一部分，尚無構成他罪 之可能，亦經公訴人以100 年度蒞字第4882號敘明不再主張 此部分另構成他罪在案。 從而，本件所應審究者即係被告陳錦溏等人是否確為上開虛 偽進銷貨及為如附圖一、二、三所示資金循環之虛偽交易， 並將該不實虛偽之事項登載於合邦公司95年度第3季、95年全 年度、96年度第1 季、96年度上半年度及96年度第3 季之財 務報告中。 三、證據能力之認定 （一）本件被告陳錦溏等人之供述，被告陳錦溏等人及其等辯護 人均未主張係以不正方法取得或筆錄記載與實際所述不符 合之情形而無證據能力，足認被告等人在調查人員訊問、 偵查中之供述，均屬出於自由意識之陳述，無何任意性之 瑕疵可指，應具有證據能力。 （二）次按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符前四條之規定 ，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞 陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據 ；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第 159 條第1 項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前 聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159 條之 5 第1 項、第2 項分別定有明文。查本件被告以外之供述 證據及卷內以其記載為內容之文書證據，雖屬被告以外之 人於審判外之言詞陳述，惟被告陳益源、林柏伸、陳錦溏 及陳仁憲之辯護人除對於下述證人等之供述爭執證據能力 外，就其餘部分已不爭執在卷，被告歐明榮、劉秀敏、林 佳美、孫中興、陳淑萍、陳平章、林俊喬及其等之辯護人 於本院審理時亦已表示不爭執該等證據之證據能力，復未 於本院言詞辯論終結前就相關證據無證據能力，聲明異議 ，依上開規定，即視為同意於審判程序作為證據，復經本 院審酌陳述作成時之情況，認為適當，而認得作為本件之 證據。 （三）至被告陳益源之辯護人雖爭執被告陳錦溏於調查人員訊問 、偵訊、本院庭訊筆錄之證據能力（主張審判外之陳述） ；被告林柏伸之辯護人爭執被告陳錦溏於調查人員訊問、 本院庭訊時供述之證據能力；被告陳錦溏之辯護人爭執被 告陳仁憲、歐明榮、劉秀敏、陳益源、林柏伸、林俊喬、 林佳美、陳淑萍調查人員訊問、偵訊時供述之證據能力（ 主張調查人員訊問係審判外陳述，偵訊筆錄與審判中不符 者無證據能力）；被告陳仁憲之辯護人爭執被告陳錦溏、 林佳美、陳淑萍等人於調查人員訊問、偵訊時供述之證據 能力（主張被告陳錦溏調查人員訊問、偵訊、本院庭訊供 述未經具結，且為審判外陳述，被告林佳美、陳淑萍偵訊 、調查訊問為審判外之陳述）。然查： １、惟按刑事訴訟法第159 條之1 第2 項規定：被告以外之人 於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外 ，得為證據。已揭示被告以外之人於偵查中向檢察官所為 之陳述，原則上有證據能力，僅於顯有不可信之情況者， 始例外否定其得為證據。是被告如未主張並釋明顯有不可 信之情況時，檢察官自無須再就無該例外情形為舉證，法 院亦無庸在判決中為無益之說明。換言之，法院僅在被告 主張並釋明有「不可信之情況」時，始應就有無該例外情 形，為調查審認。又上開規定，考其立法意旨，係以刑事 訴訟法規定檢察官代表國家偵查犯罪、實施公訴，依法其 有訊問被告、證人及鑑定人之職權，證人、鑑定人且須具 結，而實務運作時，偵查中檢察官向被告以外之人所取得 之陳述，原則上均能遵守法律規定，不致違法取供，其可 信性極高，為兼顧理論與實務，爰於第159 條之1 第2 項 明定被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有 不可信之情況者外，得為證據（參考刑事訴訟法第159 條 之1 立法理由）。至於同法第248 條第1 項前段所規定， 檢察官「訊問證人、鑑定人時，如被告在場者，被告得親 自詰問」，係指「如被告在場者」，始發生「被告得親自 詰問」情形。又同法條第2 項前段雖規定，「預料證人、 鑑定人於審判時不能訊問者，應命被告在場」，惟其但書 復規定，「但恐證人、鑑定人於被告前不能自由陳述者， 不在此限」。故依現行法，並未強行規定檢察官必須待被 告在場，始得訊問證人、鑑定人，自不發生在偵查中應行 交互詰問之問題。依上所述，被告以外之人在檢察官偵查 中依法具結所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，於審 判中依刑事訴訟法第165 條第1 項規定合法調查者，即得 為證據（最高法院100 年臺上字第2949號判決意旨參照） 。查前揭辯護人固分別爭執證人即被告陳錦溏、陳仁憲、 歐明榮、劉秀敏、陳益源、林柏伸、林俊喬、林佳美、陳 淑萍等人於偵訊時供述之證據能力，然查，辯護人並未適 當釋明上述證人於偵查中作證時，有何遭脅迫、利誘或何 方式導致渠等所證述之內容有顯不可信之情況，其空言爭 執證據能力，顯屬無據，上開證人即被告陳錦溏等人偵查 中之證述自有證據能力。 ２、次按，刑事訴訟法第159 條第1 項規定：「被告以外之人 於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作 為證據」；其立法本旨係以證人於審判外之言詞或書面陳 述，屬於傳聞證據，此項證據，當事人無從直接對於原供 述者加以詰問，以擔保其真實性，法院亦無從直接接觸證 人而審酌其證言之憑信性，違背直接審理及言詞審理之原 則，除具有必要性及信用性情況之除外者外，原則上不認 其有容許性，自不具證據能力；至所謂具有必要性及信用 性情況者，例如刑事訴訟法第159 條之1 、之2 、之3 、 之4 、之5 情形，仍例外認其有證據能力，然此乃係指法 院未於審判期日傳喚相關證人到庭，案件僅能依靠該等證 人於審判外之陳述以為判斷之情形，始需就該等審判外供 述證據嚴格依照刑事訴訟法第159 條之1 至之5 所定要件 一一檢視各該證人之供述，作為證據之資格。倘法院已經 依據當事人聲請傳喚證人到庭接受檢辯雙方之交互詰問， 則法院既已透過直接、言詞審理方式檢驗過該證人之前之 證詞，當事人之反對詰問權亦已受到保障得以完全行使之 情況下，該等審判外證據除有其他法定事由（例如：非基 於國家公權力正當行使所取得或私人非法取得等，而有害 公共利益，即以一般證據排除法則為判斷），應認該審判 外供述已得透過審判程式之詰問檢驗，而取得作為證據之 資格，亦即其審判外供述與審判中供述相符部分，顯然已 經構成具備可信之特別情狀，當然有證據資格（實務上之 作用常為引用該等陳述與審判中陳述相符，強化該證人供 述之可信度），其不符部分，作為檢視審判中所為供述可 信與否之彈劾證據，當無不許之理，甚者，其不符部分倘 係於司法警察、檢察事務官調查中之供述，作為認定被告 犯罪與否或不構成犯罪與否之證據，亦僅需依照刑事訴訟 法第159 條之2 規定，斟酌其審判外供述作成外部環境、 製作過程、內容、功能等情況認為之前供述較為可信，即 可取得證據資格，而作為認定事實之證據資格，此有最高 法院94年度臺上字第2507號、95年度臺上字第2515號判決 意旨足資參照。 查本件證人即被告陳錦溏、陳仁憲、歐明榮、劉秀敏、陳 益源、林柏伸、林俊喬、林佳美、陳淑萍，業經本院於審 判期日傳喚到庭，具結後行交互詰問程序，直接言詞審理 檢視其證詞，並賦予各該被告及辯護人詰問之機會，且再 提示上開證人之警詢或偵查筆錄要旨，由被告依法辯論， 且斟酌其供述作成之外部環境、製作過程並無違反渠等之 自由意識、內容與常情尚非不符等情況，認為之前供述尚 可採信，即故上開證人於調查人員訊問中所為之陳述，應 具證據能力。 ３、至被告陳仁憲之辯護人另爭執被告陳錦溏前揭供述未經具 結部分，按被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述， 依刑事訴訟法第159 條之1 第2 項之規定，除顯有不可信 之情況者，排除其得為證據外，原則上為有證據能力之傳 聞證據，得為證據之使用；而被告以外之人，除共犯、被 害人、告訴人、告發人及證人等外，尚包括共同被告。偵 查中檢察官訊問被告以外之共同被告時，該共同被告所為 之陳述，就屬於自己犯罪部分，乃被告之自白範疇；涉及 其他共同被告犯罪事實者，則屬傳聞供述。檢察官以共同 被告身分傳喚到庭為訊問時，其身分既非證人，即無「依 法應具結」問題，縱未命其具結，而訊問有關其他共同被 告之犯罪事實，純屬檢察官調查證據職權之適法行使，當 無違法可言，此以共同被告身分於偵查中向檢察官所為之 陳述，與檢察官以證人身分傳訊並已依法令其具結者，同 屬傳聞證據。此項傳聞證據證據能力之有無，應依刑事訴 訟法第159 條之1 第2 項之規定為斷（最高法院98年度台 上字第984 號、97年度台上字第66 65 號、96年度台上字 第3922 號 判決，臺灣高等法院暨所屬法院98年法律座談 會刑事類提案第36號研討結論參照）。依前揭說明，自難 以被告陳錦溏以同案被告身分所為之供述未經具結，作為 爭執證據能力之依據。 （四）非供述證據部分，除下列被告陳益源辯護人、陳仁憲辯護 人、陳錦溏辯護人所爭執者外，其餘證據，被告陳錦溏等 人及其等之辯護人均未於本院言詞辯論終結前表示無證據 能力，復查其取得過程亦無何明顯瑕疵，而應可作為本件 之證據。至被告陳益源之辯護人雖爭執證人張致豪證述之 證據能力，然此證據並未援引作為認定被告陳益源犯罪之 依據；被告陳仁憲之辯護人雖亦爭執證人張致豪、周登美 之證述，及附件證據清單所示證據編號35、149 、150 、 192 、211 、226 、233 至236 、266-2 、268 、29 1、 323 、412 至415 證據之證據能力，然此部分未為本院援 引作為證明被告陳仁憲有為本件犯行之依據；被告陳錦溏 之辯護人所爭執之證據編號68、426 號證據能力部分，亦 未用以作為認定被告陳錦溏確有本件犯行之依據，爰均不 予以贅述證據能力之認定。 貳、認定犯罪構成要件事實所憑之證據及理由： 一、訊據被告歐明榮、劉秀敏、林柏伸、林佳美、林俊喬、陳淑 萍對於上揭事實，被告林柏伸、林佳美、林俊喬、陳淑萍於 調查人員訊問、偵查中、本院準備程序及審理時均坦承不諱 ，及被告歐明榮、劉秀敏於本院審理時亦均坦承在卷（見本 院訴字卷五第7-9 、189-190 頁，其餘卷證位置如附件證據 清單所示），被告陳仁憲對於其確有於95年11月起間參與如 附表三編號18至24，及附表四編號13至23所示合邦公司與各 境外虛偽進銷貨之舉，惟矢口否認有參與附表三、四其餘編 號所示之虛偽進銷貨行為，被告陳錦溏、陳平章、陳益源、 孫中興則均矢口否認有何公訴人所指之犯行，分別辯稱如下 ： （一）被告陳錦溏辯稱：我不知附表一、二所示之境外公司均係 虛偽不實，我曾向陳益源確認三角貿易之相關事宜，也曾 向陳益源、歐明榮確認過合邦公司與附表一、二所示境外 公司交易內容屬實，對於相關資金流向亦不清楚，該等境 外公司帳戶都是由歐明榮所設立，由歐明榮、劉秀敏保管 使用，因為歐明榮一再向我保證相關交易實在，所以我相 信這些都是真實交易，整件事情都是歐明榮主導，我是受 害者云云。被告陳錦溏之辯護人亦為被告利益辯稱： １、被告陳錦溏接受被告歐明榮之建議，透過合邦公司進行本 案三角交易，係為使合邦公司獲取約4 ％之利潤，並經被 告陳益源確認三角貿易之合法性，則被告陳錦溏主觀上並 非欲藉由本案三角交易來虛增合邦公司之營收。 ２、被告歐明榮自承本案境外公司係伊所設立，並以建笙公司 員工擔任該等境外公司負責人，上開建笙公司員工復均證 稱渠等係依被告歐明榮指示擔任本案境外公司負責人，足 證被告陳錦溏並不知情，亦未參與該等境外公司之設立， 被告陳錦溏自無檢察官所指訴之虛設本案境外公司作為合 邦公司交易對象之情事。 ３、被告陳錦溏並非建笙公司之實際負責人，無從控制建笙公 司，且其對於被告歐明榮利用建笙公司職員名義設立境外 公司並與合邦公司從事本案三角交易一事，起初並不知情 。 ４、本案境外公司之銀行帳戶資料，或由被告歐明榮、劉秀敏 保管，並依被告歐明榮、任職於馬來西亞AVIC公司之被告 歐明榮之弟歐宗融及弟媳周登美指示，由被告劉秀敏辦理 匯款；或由被告陳仁憲指示林柏伸另行開設、保管並指示 辦理匯款；被告陳錦溏並不知情，亦未參與。 ５、依本案三角交易境外公司資金均係流向被告歐明榮及劉秀 敏所掌控之銀行帳戶，且清查起訴書附表一及附表二匯出 及匯入合邦公司之資金後，被告歐明榮所掌握之境外公司 尚有美金228萬3,962元未返還合邦公司。 ６、本案三角交易之交易細節及交易文件，係由馬來西亞AVIC 公司之人員，與陳仁憲分別決定；被告陳錦溏並不知情， 亦未參與。 ７、被告陳錦溏並非馬來西亞AVIC公司之實際負責人，亦未於 馬來西亞AVIC公司擔任任何職務，無從控制馬來西亞AVIC 公司，亦無法指示或參與該公司之經營或運作。 ８、本案三角交易係由合邦公司各部門人員及ACCOUNTMANAGER 負責，被告陳錦溏因病無法親力親為，且於合邦公司例行 會議中，與會各部門人員從未反應本案三角交易有何異常 或不合理處，被告陳錦溏自無從知悉。 ９、由於被告歐明榮一再向被告陳錦溏重申本案三角交易之「 真實性」，另由於被告陳錦溏對於被告歐明榮利用建笙公 司職員名義設立境外公司並與合邦公司從事本案三角交易 乙事，起初並不知情，故被告陳錦溏主觀上均認為本案三 角交易確屬「真實交易」而非「虛偽交易」。 １０、關於被告陳仁憲、陳淑萍、孫中興、林柏伸及林佳美等 人所為不利於被告陳錦溏之陳述，不具有「憑信性」， 且渠等彼此供述矛盾，顯與事實有出入，不能作為認定 犯罪之基礎。 １１、被告陳錦溏並無明知為不實之事項而填製會計憑證或登 入帳冊，亦無就財務報告及財務業務文件之內容為虛偽 或隱匿之情事。 （二）被告陳仁憲辯稱：我是在95年11月才知道合邦公司跟AVIC 、相關境外公司之交易是假的，所以95年11月之後之交易 （附表三編號18至24，附表四編號13至23）的部分我承認 ，其中一項原因也是為了要追回應收帳款，但是之前的虛 偽交易我真的不知情云云。被告陳仁憲辯護人亦為被告利 益辯稱：被告陳仁憲確實只有參與95年11月以後的假交易 事項，其於95年2 月初到任合邦公司，倘若陳錦溏要找人 共同為本件犯行，衡情應不會找剛到任、非核心之人員等 語。 （三）被告陳益源辯稱：本案發生期間我大部分是在大陸，除了 初期關於三角貿易的法令、實務諮詢外，附表三、四所示 的各項交易我都不知情，期間我也沒有去合邦公司上班， 大概一個月去合邦公司1 、2 次云云。辯護人亦為被告利 益辯稱：陳益源於94、95年間均係在香港處理其他業務， 其未參與本件附表三、四所載之交易，對於相關交易係虛 偽一事亦不知悉。 （四）被告陳平章辯稱：本案境外交易並非我本人或是我部門人 員去接洽，所以我從頭到尾都不知悉，所有辦理簽核的動 作都是依照公司規定的流程處理云云。被告陳平章之辯護 人亦為被告利益辯稱：本件合邦公司與境外公司之交易， 並非陳平章於合邦公司之職務內容，陳平章對於該等交易 係虛偽交易一事亦不知悉。 （五）被告孫中興辯稱：對於合邦公司如附表三、四所示之虛偽 交易一事我不知情，這些業務是由陳淑萍直接向陳錦溏負 責，這段時間我大部分都在國外，但是業務部門有一顆我 的章，如果我不在他們也會直接用印，所以相關文件只有 我親自簽名的我才有看過，我印象中只有4 張，但因為數 量不多，所以也無法從中發現有何異常。被告孫中興之辯 護人亦為其利益辯稱：被告孫中興並未與同案被告有所謀 議，或有明知不法仍坐視不管之行為等語。 二、經查： （一）合邦公司於85年1 月22日經主管機關核准設立，於95、96 年間為已公開發行上櫃交易之公司，被告陳錦溏於95年間 擔任合邦公司總經理，至96年6 月14日並接任董事長一職 ，於95、96年間均屬公司法所規定之負責人，被告陳益源 則係被告陳錦溏之特別助理；被告陳仁憲於95年2 月1 日 至96年9 月30日，擔任合邦公司協理兼財務處處長；被告 孫中興於95年間至96年8 月間，擔任合邦公司業務中心協 理；被告陳平章於95、96年間，則係擔任合邦公司營運中 心協理，管理製造作業處；被告陳淑萍於95、96年間擔任 合邦公司業務課長；另被告歐明榮原係建笙公司名義負責 人，於95年7 月7 日轉由被告林俊喬擔任名義負責人，被 告林柏伸、林佳美則係建笙公司員工，被告劉秀敏係被告 歐明榮之妻子，斯時任職於華南銀行永吉分行，負責處理 外匯業務等情，已據被告陳錦溏、陳仁憲、陳益源、陳淑 萍、林柏伸、林佳美、林俊喬、歐明榮、劉秀敏、孫中興 及陳平章等人於調查人員訊問、本院行準備程序及審理時 均自承在卷，並有公司及分公司基本資料查詢（明細）- 建笙科技股份有限公司及網頁列印資料影本各1 份（見證 據編號49）、公司及分公司基本資料查詢（明細）- 合邦 電子股份有限公司、合邦電子組織架構圖及公司登記地址 暨營業地址（見證據編號62）等資料附卷可佐。 （二）附表三、四所示合邦公司與各境外公司之交易，並無實際 之進銷貨，而為虛偽不實之交易，相關虛偽交易並均製作 於合邦公司95年度第3 季、95年全年度、96年度第1 季、 96年度上半年度及96年度第3 季財務報告內並公告之： 被告陳淑萍、證人陳治民、陳碧松等人，確有製作如附表 三、四所示之訂貨單、出貨單、發票等資料，已據證人即 被告陳淑萍、證人陳治民、陳碧松等人證述明確，且為被 告陳錦溏等人所不爭執在卷，並有如附表三、四各編號卷 證位置欄所示之訂貨單、出貨通知單等資料附卷可參。又 附表一、二所示之境外公司，僅係由被告林柏伸、林佳美 、劉秀敏、證人薛松正、黃宗義、周登美掛名擔任名義負 責人，而SEMITECH公司、時明公司匯款予合邦公司之匯款 水單上所載之匯款人地址相同，經查係建笙公司登記地址 ，又SEMITECH公司、時明公司、雄日公司於國內登記地址 均為一般民宅，雄日公司另一地址係建笙公司，且相關交 易皆於香港進行，而附表三編號1 所示之交易，合邦公司 向LANTAL公司進貨，出貨單客戶記載AVIC，然觀諸出貨單 及該筆對應之AVIC向合邦公司訂貨單所載，送貨地址均記 載CAPITAL 公司，Room5209-10,52/F, Hopewel Centre,N o. 183Q ueen's Road East, Wanchai, HK （見證據編號 296 第141 、142 頁之出貨單、訂購單），附表三編號2 之交易，向LANTAL公司訂貨後，出貨單所載之送貨地址亦 為前揭香港之地址（見證據編號297 第163 頁之出貨單） ，附表三編號6 、7 、8 之交易，送貨地址所記載亦為前 揭香港地址（見證據編號301 第207 頁、證據編號302 第 213 頁、證據編號303 第235 頁訂購單），則合邦公司向 供貨商LANTAL訂貨後，銷貨予AVIC公司，何以送貨地址反 係記載合邦公司另一供貨商CAPITAL 公司？而附表三編號 12所示，合邦公司向CAPITAL 公司訂貨，相對應之交易係 AVIC公司之訂貨，然觀諸AVIC公司之訂購單，所載之送貨 地址反係LANTAL公司，Suite 5601-03, 56th Floor Cent ral Plaz a 18, Harbour Road, Wanchai,H.K. （見證據 編號308 第324 頁之訂購單），係亦合邦公司之供貨商， 倘若此係真實訂貨，何以送貨對象係合邦公司供貨商？且 被告林柏伸、林佳美、劉秀敏、證人黃宗義、薛松正、周 登美對於其等僅係擔任該等境外公司名義負責人，各境外 公司並無實際運作等情，已分別據其等於偵查中、本院審 理時供述、證述在卷，綜上，足認該等境外公司僅係虛設 之公司，附表一、二之公司並無實際營運，從而附表三、 四所載亦非真實之交易。又附表三、四所載之交易確實屬 虛偽不實之交易，被告劉秀敏、林俊喬、歐明榮等人並有 提供如附圖二、三所示之帳戶作為虛偽交易資金循環之用 ，相關交易資料並公告於合邦公司95年度第3 季、95年全 年度、96年度第1 季、96年度上半年度及96年度第3 季財 務報告一情，並有（被告歐明榮、林俊喬）華南商業銀行 永吉分行98年8 月26日（98）華吉存字第0234號函檢送歐 明榮外幣帳戶（帳號：000000000000）自95年11月1 日至 96年12月31日止之交易明細表、林俊喬外幣帳號（帳號： 000000000000）自95年3 月1 日起至95年5 月2 日結清帳 戶止之交易明細表及開戶資料（見證據編號244 ）、（被 告歐明榮）華南銀行永吉分行之000000000000號帳戶存摺 交易明細影本2 紙（見證據編號252 ）、（被告劉秀敏） 華南銀行永吉分行之000000000000號帳戶存摺交易明細影 本1 紙（見證據編號253 ）、（被告劉秀敏）華南商業銀 行95年7 月1 日至96年6 月30日存款往來明細表暨對帳單 （帳號：000000000000）影本共7 紙（見證據編號258 ） 、（被告歐明榮）華南商業銀行95年7 月1 日至96年6 月 30日存款往來明細表暨對帳單（帳號：000000000000）影 本共3 紙（見證據編號259 ）、合邦公司帳號000-000-00 00000-0 帳戶之交易明細共9 紙（見證據編號383 ）、歐 明榮之支存存帳戶000000000000及劉秀敏活儲帳戶000000 000000之交易明細1 紙（見證據編號392 ）、華南銀行95 年1 月1 日至96年1 月14日存款往來明細表（帳號：0000 00000000）共2 紙（見證據編號398 ）、（被告歐明榮） 華南銀行客戶資料查詢申請單及開戶資料影本共4 紙（見 證據編號399 ）、（被告歐明榮）華南銀行95年1 月1 日 至96年1 月14日、96年1 月15日至97年1 月31日存款往來 明細表（帳號：000000000000）共6 紙（見證據編號400 ）、（被告歐明榮）華南銀行95年1 月1 日至96年1 月14 日存款往來明細表（帳號：000000000000）共3 紙（見證 據編號401 ）、合邦公司與NEXT、TIMEBRIGHT ER 及HERO DAY 公司間之交易資金循環表1 紙（見證據編號138 ）、 （合邦公司）外匯支出交易資料明細查詢（見證據編號40 6 ）、（合邦公司）外匯收入交易資料明細查詢10頁（見 證據編號407 ）、合邦公司95及94年前3 季財務報表暨會 計師查核報告1 份（見證據編號417 ）、合邦公司95年度 財務報告（內附會計師查核報告）1 份（見證據編號418 ）、合邦公司96及95年第1 季財務報表暨會計師查核報告 1 份（見證據編號419 ）、合邦公司96年度上半年度財務 報告（內附會計師查核報告）1 份（見證據編號420 ）、 合邦公司96及95年前3 季財務報表暨會計師查核報告1 份 （見證據編號421 ）附卷可參，此部分事實亦堪認定。 則本件除已就上揭犯行坦認不諱之被告外，應審究者闕為 ，被告陳錦溏、陳益源、孫中興、陳平章是否就合邦公司 如附表三、四所示之虛偽交易有所知悉並進而為之，被告 陳仁憲就附表三、四所示95年11月以前之虛偽交易是否知 悉並參與，且彼此間是否存有犯意聯絡或行為分擔。 三、被告陳錦溏及其辯護人雖以上開情詞置辯，然查，被告陳錦 溏對於如附表三、四所示合邦公司之虛偽交易應知之甚明， 並為其所指示、交辦等情，詳如下述： （一）合邦公司如附表三、四所示與各該境外公司及AVIC公司間 之交易，係被告陳錦溏經被告歐明榮提議，由被告陳錦溏 親自負責之業務，並非合邦公司業務部門依一般程序所招 攬之業務，被告陳錦溏將相關事務交辦予被告陳淑萍，再 由被告陳淑萍親向被告陳錦溏回報，被告陳錦溏並有核閱 相關文件、單據並簽章（詳如附表三、四所示）等事實， 有下列證據可資佐證： １、證人陳淑萍之證述： ⑴、於97年4 月17日調查人員訊問時證稱：合邦公司於95年間 與附表三、四境外公司之訂貨、銷貨單，係由陳錦溏及財 務長陳仁憲負責，他們會告訴我合邦公司將接到前述該等 境外公司之訂單要我處理，因為該等公司要購買的產品非 合邦公司產品，我會持該訂單向陳錦溏請示該如何處理， 陳錦溏指示我依該等訂單內容製作「出貨單」，將「出貨 單」給陳錦溏簽名後，再將該「出貨單」交給合邦公司製 造作業處製作商業發票等資料，最後再將訂單金額計入合 邦公司營收。我就製作客戶基本資料表，若我有不清楚時 ，陳錦溏及陳仁憲告訴我可以聯絡建笙公司的歐明榮及林 柏伸，所以該等境外公司與合邦公司之聯繫窗口為建笙公 司的歐明榮及林柏伸。 陳仁憲或陳錦溏會告訴我該次購貨及銷貨之毛利應該要多 少，要我計算該次購貨及銷貨之毛利是否符合陳仁憲或陳 錦溏所決定之毛利，若正確就繼續製作後續之紙上作業， 並將合邦公司採購資料交給製造作業部的陳碧松處理，如 有不正確事項，我會聯絡歐明榮或林柏伸更正資料數據。 因為每一次交易之購貨及銷貨之數量及品名相同，所以陳 錦溏及陳仁憲會要我將毛利抓出來，讓訂貨及銷貨金額有 變動，才不會被會計師查出異常交易，事實上，該等進貨 及銷貨均為虛偽交易。 合邦公司曾於95年10月24日向CAPITAL 公司、LANTAL公司 採購SDRAM 等產品，並於95年10月25日將該等產品銷售給 匯展公司均為紙上作業，該筆訂單係林柏伸和我聯絡處理 的，他傳真CAPITAL 公司、LANTAL公司「報價單」、「商 業發票」、「裝箱單」給我，因為通常歐明榮會立刻要求 合邦公司付款，所以我立即請示陳錦溏該如何處理，陳錦 溏就指示我處理後續紙上作業並付款給歐明榮，我就將此 2 家公司之報價單交給製造作業處陳碧松製作合邦公司向 該2 家公司訂貨之「訂購單」，之後林柏伸又傳真給我匯 展公司向合邦公司訂貨之「訂購單」，我就製作後續出貨 之紙上作業，並於95年10月26日向財務部表示可以支付貨 款給此2 家公司，如果有不清楚可以請示陳仁憲。且向前 述3 家境外公司付款日期均為陳錦溏及陳仁憲決定的，他 們指示我向財務部要求儘快支付該3 家境外公司之貨款。 至於SEMITECH公司核定之授信額度僅美金5 萬4,000 元， 惟實際核放額度卻高達美金124 萬餘元，是陳錦溏及陳仁 憲指示我處理SEMITECH公司向合邦公司訂貨之程序，因為 SEMITECH公司超額向合邦公司採購，所以我填寫該超額申 請單上陳陳錦溏批示，至於稽核部門只要看到業務部門有 填超額申請單及陳錦溏有批示就不會表示任何意見等語（ 見偵字第2851號卷二第2 至5 頁）。 ⑵、於97年4 月17日偵訊時證稱： 合邦公司95年間主要銷貨客戶為NEXT公司、CAPITAL 公司 、LANTAL公司、雄日公司、時明公司、匯展公司、SEMITE CH公司、TEK PLAYER公司及AVIC等境外公司，該等公司占 合邦公司營收之大部分，但這些公司向合邦公司購買的產 品不是合邦公司生產及主要產品，這是我判斷假交易的依 據之一，而且我沒有看到商品，只有看到文件，另外聯絡 窗口也是假的，明明是8 家境外公司，但是聯絡窗口都是 林柏伸、歐明榮2 人，我沒有實際上跟8 家公司的任何人 聯絡過，除了沒有出貨外，也沒有進來過，我有懷疑，我 有問過陳仁憲及陳錦溏，他們說都是在境外作交易，訂單 只有歐明榮跟林柏伸傳真給我，這邊我也有懷疑，明明是 境外公司訂貨，為何訂單都是歐明榮給我，另外貨款的部 分，可疑的地方在於付款的期限太短，都是採取預付款的 方式，收款的期限都很長，從交易數量及金額來看，都十 分不合理，只要是這8 家境外公司下的訂單，我一拿到訂 單就必需先去問陳錦溏付貨款的期限，每一筆都要問沒有 例外，只要陳錦溏知道他都會立刻回答，只有他不知道時 ，他才會叫我去問陳仁憲；另外一個可疑的地方是這8 家 公司循環交易，這8 家公司會同時銷貨及進貨給合邦公司 ，95年年初時，我第一次收到境外公司的訂單時，陳仁憲 及陳錦溏有說過這8 家公司的交易都要先問過他們毛利對 不對，這8 家公司的毛利都訂太低也很可疑，合邦公司生 產的主要產品的毛利起碼都有百分之10以上，但是這8 家 公司的毛利都訂百分之2 到百分之4 之間，顯然太低。 我第一次接到這8 家公司訂單時，製作「客戶基本資料表 」建檔，之後依據訂單內容製作「出貨單」，上陳給陳錦 溏後，陳錦溏直接在出貨單上面簽名後，出貨單都是根據 陳錦溏的指示修改過，每一筆陳錦溏都會簽名，只有這8 家公司陳錦溏會親自簽名，其它出貨單他並不會簽名，陳 仁憲從來不會在任何我們部門的文件上面簽名。這些境外 公司窗口都是單一的，連送貨單都是我交給林柏伸，他去 簽收後，再回傳給我，產品也不是我們公司的產品，訂貨 都是特定的型號，我們公司沒有作加工，只是把買的東西 再賣掉而已，而且一直循環，這8 家不停的買賣，所以我 曾經有懷疑是否有實際出貨，我有問過陳錦溏，他說這8 家都是境外下單，境外出貨，我每次都會問他相同的問題 ，他每次都是這樣回答。95年10月24日的傳真部分，我是 24日收到報價單的傳真，我拿到之後我會去找陳仁憲或是 陳錦溏，他們跟我說「做」，他們意思是數字全部都對， 不用去修改，後來我就拿給陳碧松，陳碧松就會去作請款 的動作，這筆款項有匯款出去，2 天都把全額付清，跟境 外公司進貨都是立刻付錢。而且其它公司的款項都是由業 務助理負責請款，只有這8 家公司是由陳仁憲及陳錦溏負 責，因為其他人根本就催不動，這8 家公司付款的期限都 很慢。至於信用額度的部分，其他公司第1 、2 次交易一 定都是全額，第3 次才會由業務助理擬金額給陳錦溏決定 ，只有這8 家公司，陳仁憲卻指示對於該等境外公司第1 、2 次向合邦公司訂貨不需先支付貨款，並要我上陳給陳 錦溏知道，陳仁憲不是我們部門的人原則上他不能決定信 用額度，所以他叫我要呈給陳錦溏，是陳仁憲決定要給這 個額度的，所以我有要求他要在客戶的基本資料簽名證明 額度的部分，但是他不肯。我於客戶建檔時，會給一個信 用額度，如果超額時，會上陳給陳錦溏批示，但陳仁憲卻 特別指示該8 家境外公司之信用額度為該等境外公司之資 本額，我覺得交易很奇怪，怕會出事，所以我違背陳仁憲 的指示，給SEMITECH營收額四分之一的信用額度，沒有給 資本額的額度，其它7 家我有給資本額的額度，SEMITECH 因為只有給4 分之1 ，所以超額交易時我有填超額申請單 給陳錦溏批，他也有簽等語在卷（見偵字第2851號卷二第 49 至56 頁）。 ⑶、於本院審理時證稱： 偵查中我所說之所以懷疑附表三、四所載是假交易，是沒 有看到商品只有看到文件，8 家境外公司的聯絡窗口都是 歐明榮跟林柏伸，而且付款期限太短，均採預付款的方式 ，收款期間都很長，毛利都訂得太低等情狀，讓我在過程 中覺得這些是假交易的事情都沒錯（見本院訴字卷五第32 頁），陳錦溏確實有交客戶資料表給我等語明確（見本院 訴字卷五第32頁反面）。 ２、被告陳錦溏於調查人員訊問時亦供稱：94年間因為合邦公 司營收下滑，歐明榮向我建議他可以找到記憶體的供應商 、客戶，透過合邦公司作國際貿易，合邦公司可以取得4 ％的利潤（見偵字第2911號卷第51頁反面），並自承確實 有於相關交易文件作最後審查、同意（見偵字第2911號卷 第53頁），並有如附表三、四各編號所示之交易資料在卷 可參。是依證人即被告陳淑萍所述，及被告陳錦溏所自承 之內容暨卷附資料觀之，合邦公司與如附表三、四所示境 外之交易，既係被告陳錦溏所親自招攬之業務，而非透過 公司業務部門，如附表一、二所示之境外公司復為合邦公 司新建客戶，被告陳錦溏對於合邦公司與該等公司間之交 易應更為謹慎小心；且合邦公司與如附表一、二所示之境 外公司，於95年度交易金額約1 億7574萬2000元，佔合邦 公司該年度銷售額比例為11.62 ％，96年上半年度交易金 額約為2 億740 萬6000元，佔該年度銷售額比例為44.2 2 ％一情，已經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心查核在 案，有財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心96年9 月5 日 證櫃監字第0960202839號函暨檢陳之財團法人中華民國證 券櫃檯買賣中心合邦電子股份有限公司專案查核報告1 份 附卷可參（見證據編號35、268 ），顯見合邦公司與該等 境外公司之交易對於合邦公司而言影響甚鉅，係合邦公司 之主要客戶，依證人即被告陳淑萍所述，就附表三、四所 示之交易，係由被告陳錦溏親自處理、交辦，且幾乎所有 文件均經被告陳錦溏核決，其豈可能於1 年多之間對於合 邦公司與此等公司之交易內容不加以聞問？況合邦公司與 該等境外公司之交易模式異於一般客戶一情，亦據證人即 被告陳淑萍於調查人員訊問時證稱：合邦公司銷售對象中 ，就只有前述陳錦溏指示接單之該等境外公司係以採「境 外下單」、「境外產品直送」模式處理等語如前，則一般 而言，除非係已經長期合作、具有相當信賴基礎之客戶， 在提出非常態之交易模式時，或許基於其以往所建立之長 期交易下之信賴關係，而容許改以其他模式為之，然本件 如附表一、二所示之境外公司，均係合邦公司新建立之客 戶，於此情況下以異於正常之交易模式為之，被告陳錦溏 身為公司負責人，復為此業務之招攬人，對於相關交易自 應更加注意，從而，其辯稱合邦公司係分層負責，相關細 節要問被告陳淑萍、孫中興、陳仁憲等人云云顯係推諉卸 責之詞。 （二）被告陳錦溏係建笙公司實際負責人，並握有決策權，確實 有支配被告歐明榮指使建笙公司員工即被告林柏伸、林佳 美，證人薛松正、黃宗義擔任如附表一、二所示之境外人 頭公司負責人與合邦公司進行如附表三、四所示虛偽交易 之權： 被告陳錦溏確實為建笙公司實際負責人，對於建笙公司之 事務有參與並有決定權一情，已據證人即被告林俊喬分別 於調查人員訊問、偵查及本院審理時證稱：建笙公司實際 負責人是我妻舅陳錦溏，陳錦溏安插我進入建笙公司後， 要求一切聽命歐明榮的指示（見偵字第2851號卷一第73頁 反面、本院訴字卷五第104 頁反面），我在建笙公司時是 聽從歐明榮指示辦理，但是歐明榮與陳錦溏均是建笙公司 大股東，我覺得他們二人均是建笙公司實際負責人（見偵 字第2851號卷三第4 頁），歐明榮下指示給我時，假如比 較重大的事情我都會口頭跟他確認有沒有經過陳錦溏同意 ，歐明榮說都有經過陳錦溏的同意，我也曾經去請示歐明 榮時，他在我面前直接打電話問陳錦溏，所以我才知道要 陳錦溏、歐明榮同意才算數，另外建笙公司結束營業時， 我有請求陳錦溏派人幫忙，他就請我去找陳仁憲，所以我 打電話給陳仁憲請他幫忙處理（見本院訴字卷五第116 頁 反面至117 頁）；及經證人即被告林柏伸於本院審理時證 稱：陳錦溏有時會來建笙公司，他不會管我們，但是會管 上面的主管，有時我問歐明榮事情，歐明榮會說要我直接 去找陳錦溏等語綦詳（見本院訴字卷五第62頁、62頁反面 ）；經證人即被告劉秀敏於審理時證稱：我在調查人員訊 問時確實有說陳錦溏是建笙公司的實際負責人，因為我是 銀行行員，當初鄭泗東、鄺麗君有來銀行幫建笙公司申請 進出口開狀的信用額度，我們銀行要徵信需要保人，鄭泗 東、鄺麗君都有表示如果公司要作保要回去問陳董，就是 陳錦溏（見本院訴字卷五第163 頁），這在我們從事銀行 業務工作經驗上很容易判斷，我們徵信表上要寫公司的背 景內容，當時鄭泗東是建笙登記負責人，卻還要回去請示 ，代表那個人才是實際決策者、真正有權力的人，那時鄭 泗東知道要作保有嚇一跳，他說怎麼沒有說是作保的，所 以他說還要拿回去問等語在卷（見本院訴字卷五第164 頁 ）；及經證人即被告歐明榮於調查人員訊問、偵查及本院 審理時證稱：建笙公司原先是設立在新竹市○○路的德安 科技大樓內，當初是合邦公司總經理陳錦溏為了要代理 MAGIC STOR E硬碟生意，所以成立該公司，找我投資入股 ，公司登記資本額新臺幣1 億元，實收資本額約2,600 萬 元，我只有出資約300 萬元，其餘股東大都是陳錦溏親友 ，因為當初我無業，所以陳錦溏要我先掛名擔任董事長， 公司營運是先後由總經理鄭泗東、莊德勳負責，建笙公司 所有的重大決策均是由陳錦溏決定，公司員工中陳羽昇是 陳錦溏小兒子、林俊喬是陳錦溏的妹婿，另外鄭泗東也是 陳錦溏開設的光德電子公司部屬，公司剛開始時我只是掛 名董事長等語（見偵字第2851號卷一第144 頁反面），於 本院聲押庭訊問時供稱：我本來是建笙科技股份有限公司 股東，是陳錦溏成立的，後來因為沒有人要當董事長，陳 錦溏就叫我去當，建笙科技股份有限公司本身是因為陳錦 溏家族為最大股東，董事也沒有特別選，就是由陳錦溏指 定等語明確（見本院97年度聲羈字第90號卷第16頁），於 本院審理時證稱：陳錦溏可以決定建笙公司裡面員工之任 用、是否開除等語（見本院訴字卷五第173 頁）；及經證 人即被告陳益源於本院審理時證稱：建笙公司是陳錦溏之 公司（見本院訴字卷五第253 頁），陳錦溏有講過建笙公 司實際上是由他掌控之類的話等語綦詳（見本院訴字卷五 第256 頁反面）。依前揭證人即被告林柏伸、劉秀敏、歐 明榮及陳益源等人所述，建笙公司之所以成立，係被告陳 錦溏主動找被告歐明榮投資，被告陳錦溏對於建笙公司內 部人事任用有決定權，對於公司重大事項亦有決策權，顯 見被告陳錦溏對於建笙公司有實質控制權，則縱使本件形 式上境外公司之設立與合邦公司無涉，而係由被告歐明榮 及建笙公司員工為之，然被告陳錦溏既然對於建笙公司有 實質控制權，自有操控建笙公司員工設立如附表一、二所 示之境外公司之可能，被告陳錦溏之辯護人辯稱該等境外 公司均係由被告歐明榮及建笙公司員工所設立，與被告陳 錦溏無關一情顯不足採信。 （三）被告陳錦溏身為合邦公司之負責人，自身與家人並有投資 AVIC公司，並有家人於AVIC公司任職，握有AVIC公司股權 ，被告陳錦溏確有為如附表三、四所示虛偽進銷貨交易之 動機，即藉以衝高合邦公司及AVIC公司之營業額： 被告陳錦溏確實有投資馬來西亞AVIC公司，其子、媳並有 於AVIC公司任職等情，已據證人即被告劉秀敏於審理時證 稱：陳錦溏有投資AVIC公司，投資比例應該算大的，他兒 子、媳婦跟妻舅林俊喬先生有在那邊上班等語（見本院訴 字卷五第164 頁）；經證人即被告歐明榮於調查人員訊問 時證稱：AVIC公司股權結構有55％是台灣人出資，其中包 含技術股約25％，該技術股的5 ％歸陳錦溏開設的光德科 技公司，另外20％歸建笙公司所有。後來該公司陸續增資 至5 億元，我佔股權10％，陳錦溏佔股權13％等語（見偵 字第2851號卷一第145 頁反面），於本院審理時證稱：陳 錦溏家人及一些合邦公司員工有投資AVIC公司（見本院訴 字卷五第170 頁反面），要去AVIC公司的人我也都會問陳 錦溏等語綦詳（見本院訴字卷五第173 頁反面）；及經證 人即被告陳仁憲於本院審理時證稱：我在95年11月去馬來 西亞AVIC公司，看過該公司財務報表，我看過資料後，發 現那些錢是陳錦溏要不要拿回來的問題，他絕對有控制AV IC公司財務的能力（見本院訴字卷五第201 頁），陳錦溏 確實曾講過他是AVIC幕後老闆，實際上我看也是等語在卷 （見本院訴字卷五第202 頁反面）；及經證人即被告陳益 源於本院審理時證稱：陳錦溏與歐明榮有在合邦公司討論 過設立AVIC公司的事情，據他們講當時AVIC有很好的條件 可以在馬來西亞那邊上市，馬來西亞就是合邦公司的陳錦 溏去成立的等語明確（見本院訴字卷五第249 頁至249 頁 反面），被告陳錦溏於本院審理時亦自承：我與歐明榮在 93 年 底共同成立馬來西亞AVIC公司等情不諱（見本院訴 字卷五第264 頁）；又設立境外公司其一目的係為提高AV IC公司營業額，亦據證人即被告歐明榮於調查人員訊問時 證稱：因為AVIC公司股票要在馬來西亞上市，所以AVIC公 司需要有通路的營業額，為配合AVIC公司衝高業績，我才 會成立上述境外公司，如此才能沖帳，對股東及建笙公司 有利，亦可以救光德科技公司等語（見偵字第2851號卷一 第146 頁），於本院審理時證稱：這些境外公司設立目的 ，是為了供AVIC公司作帳使用，因為AVIC在那邊要上市， 一定要把營業額作上去才能上市等語（見本院訴字卷五第 170 頁）；且為被告陳錦溏於本院審理時供稱：歐明榮建 議從事三角貿易，就是為了要衝高AVIC公司的業績等語在 卷（見本院訴字卷五第264 頁）。綜上所述，被告陳錦溏 不僅身為合邦公司之總經理，嗣接任董事長，且對於AVIC 公司有實質決策權，其亦自承AVIC公司為其所設立，而附 表三、四所示之合邦公司之交易，對象均為附表一、二所 示之境外公司及AVIC公司，而AVIC公司與各境外公司間亦 有交易，已經證人即被告陳仁憲、林俊喬證述明確，附表 三、四所示之交易金額均甚為龐大，此等交易顯然足以衝 高合邦公司、AVIC公司之營業額，對於2 家公司均具有股 權且均為實際負責人之被告陳錦溏而言，自有極大之利益 ，其顯有為本件虛偽交易之動機甚明。 （四）且被告陳錦溏對於附表三、四所示之交易，均明知係虛偽 不實之交易，仍逕予核決並製作財務報告公告，確實知悉 並參與一情，亦據證人即被告陳仁憲於調查人員訊問時證 稱：附表一、二所示境外公司進銷貨之業務，均需陳錦溏 簽核同意才能進行，假交易均是陳錦溏所主導等語（見偵 字第2851號卷二第29至33頁），於本院審理時證稱：95年 7 月合邦公司開始發生應收帳款沒有回來的問題，我開始 去問陳錦溏，他一再表示這些沒有問題、一定會回來（見 本院訴字卷五第199 頁），我也有問過陳錦溏AVIC公司上 市的事情，後來我在95年10月底11月初去馬來西亞AVIC 公司，看過該公司的財務單據、帳務，發現那家公司不可 能上市，那些境外公司欠合邦公司的應收帳款可能追不回 來，當時在那裡歐明榮也有告訴我合邦公司跟那些境外公 司的交易都是假的（見本院訴字卷五第201 頁、201 頁反 面），後續要把錢趕快匯回合邦公司時，資金交易部分陳 錦溏也都知情，我也曾經跟陳錦溏說過交易有問題，希望 趕快回收款項，但是陳錦溏認為公司業績不好需要業績， 才一直持續等語明確（見本院訴字卷五第205 至205 頁反 面）；及經證人即被告歐明榮於調查人員訊問時證稱：附 表一、二所示之境外公司，是AVIC公司的柳發中控制，而 柳發中則是聽從合邦公司總經理陳錦溏的指示辦理。當初 陳錦溏的兒子陳羽寰及媳婦均有在AVIC公司任職，協助柳 發中處理AVIC公司業務等語在卷（見偵字第2851號卷一第 147 頁反面），於本院審理時供稱：陳錦溏對於境外公司 的設立，以及各境外公司與合邦公司間之假交易都知情等 語甚明（見本院訴字卷七第142 頁反面），及經證人孫彥 萍於調查人員訊問時證稱：96年5 月間，我得知前述關係 人的虛偽交易情況後，當時合邦公司陳錦溏曾到馬來西亞 ，我曾告知他馬來西亞AVlC公司有關係人交易的情況，他 告訴我前述「虛」的交易由歐明榮負責，我只要負責馬來 西亞當地的業務就好。當時馬來西亞AVIC公司的華人黃姓 會計師，曾告訴我如果馬來西亞AVIC公司關起門來作假帳 ，只要不要送件申請公開發行，就不會違反馬來西亞當地 的法律等語明確（見偵字第2851號卷四第194 頁）。 （五）綜上所述，被告陳錦溏雖一再辯稱對於本案係虛偽交易一 事並不知悉，然其不僅知情，甚至介入、主導虛偽交易之 過程，已據前揭證人證述甚詳，況被告陳錦溏於95年間擔 任合邦公司總經理，並非公司基層員工，對於AVIC公司亦 有實質影響力，豈可能對於如附表三、四所示與合邦公司 、AVIC公司均相關且金額龐大之交易全不過問即率爾於相 關單據上核決，其空言所辯難認可採。 （六）至於辯護人雖質以證人即被告陳淑萍、林柏伸等人歷次之 陳述有矛盾之處，然查，依證人即被告陳淑萍等人上揭所 述，渠等對於被告陳錦溏確實參與本案虛偽交易一事之運 作一節，所證述之內容前後及彼此間均大致相符，況被告 陳淑萍、陳仁憲僅係合邦公司員工，被告歐明榮、劉秀敏 與被告陳錦溏有多次合作關係，被告陳益源尚且為被告陳 錦溏之特別助理，渠等與被告陳錦溏並無仇怨，應無構詞 誣陷被告陳錦溏之可能；參以本案主要處理文件之一者即 係被告陳淑萍，其僅係合邦公司基層員工，本案虛偽交易 之金額均甚為龐大，顯然非其職權所能決定，況其於歷次 陳述中，對於被告陳錦溏、陳仁憲如何交辦本案虛偽交易 相關資料、毛利如何訂定等細節均有詳實陳述，而非僅略 稱係何人指使，其就被告陳錦溏確實交辦並決定本件虛偽 交易一事之證述應堪可採，又本案審理時距離案發時間已 有5 、6 年之時間，且所涉交易細節實甚為繁雜，縱使被 告陳淑萍、林柏伸等人於本院審理時所證述之內容，有可 能因時間久遠而致部分細節因記憶模糊而有所出入，然就 被告陳錦溏確實有為本案犯行部分均仍為一致之證述，渠 等就細節有所出入之證述，尚無礙於本件被告陳錦溏所涉 犯行之認定。 四、被告陳益源雖以前詞置辯，然查，其確有參與合邦公司如附 表三、四所示之虛偽交易一情，已據證人即被告陳錦溏於97 年4 月26日調查人員訊問時證稱：當時我有派陳益源確認該 項交易模式是否屬實，經陳益源確認無誤後，因為客戶無法 馬上支付供應商貨款，所以才需要合邦公司居間從事三角貿 易，剛開始境外交易是由陳益源與歐明榮處理等語（見偵字 第2911號卷第51頁至53頁），97年6 月18日本院調查訊問時 供稱：當時合邦公司產品CD PLAYER IC產品毛利甚低，營業 額衰退，當時歐明榮建議我可以委託綽號「賢哥」( 台語， 真實姓名不詳) 之男子與前述8 家公司從事記憶模組的進銷 貨，我即安排我的特助陳益源與歐明榮洽談，陳益源回來向 我報告，這項業務有4%的毛利也可衝高合邦公司的業績等語 （見本院97年度偵聲字第107 號卷第11至13頁），及97年6 月23日本院聲押庭訊問時證稱：歐明榮建議我說有個記憶體 模組的生意可以做，記憶體模組的毛利大約有百分之四左右 ，比沒有毛利的產品好很多，基於我的職責是要讓合邦公司 賺錢，所以我找我的特別助理陳益源跟歐明榮談，歐明榮說 他認識一個叫賢哥的人，他有記憶體模組的貨源，賢哥可以 讓歐明榮去賣記憶體模組，所以就透過歐明榮所設立的其中 三家公司去進貨後，轉賣給合邦公司，合邦公司再賣給歐明 榮所設立的該五家公司。歐明榮說賢哥可以幫忙運作，但我 從未見過賢哥，至於陳益源是否有見過賢哥我不清楚，事後 陳益源跟我報告說這樣方法可行。我有問過陳益源、歐明榮 ，我問說賢哥的記憶體模組是如何作的、從事此行多久了， 他們兩人都說賢哥在此行很久了等語明確（見本院97年度偵 聲字第107 號卷第42至46頁）。從而，依證人即被告陳錦溏 前揭所述，被告陳益源確有參與本件虛偽交易一事甚明。被 告陳錦溏雖於本院審理時表示調查人員訊問時因為沒有休息 、精神狀況不佳等情況下而為陳述，很多事情攪亂對被告陳 益源感到抱歉等語，然被告陳錦溏並未具體說明是否有因精 神狀況不佳而誣陷被告陳益源、或何部分真實、何部分有誤 之情況，且觀諸其於97年4 月26日調查筆錄，對於調查人員 所詢問關於合邦公司營運、交易等細節，均能為相當詳細之 說明，就與自身有關部分，亦均能明確表達自己全然不知、 均係他人主導，未見有何意識不清、語意不清之情，於同日 偵訊時，甚在律師陪同之情況下，亦明確表明意識清楚可以 接受訊問（見偵字第2911號卷第92頁），參以被告陳錦溏於 97年6 月18日本院調查訊問、97年6 月23日庭訊時，亦均指 稱確實有交代被告陳益源處理本件境外交易事項，已如前述 ，其於97年4 月26日調查人員訊問時所述應無因精神狀況不 佳而就被告陳益源部分所述不實之情況；況觀諸被告陳錦溏 歷次所陳，雖一再推諉自身責任，然就有關本案部分所供述 之其餘對象，即被告歐明榮、陳淑萍、劉秀敏等人，確實均 有為本件犯行，已據被告歐明榮、陳淑萍、劉秀敏等人於本 院審理時坦承不諱，顯然被告陳錦溏就他人涉案部分並無刻 意構詞誣陷之情形，且被告陳錦溏雖任用被告陳益源擔任特 別助理，然實際上於合邦公司內亦有協助被告陳錦溏之人， 已據被告陳益源於本院審理時供稱：實質上的特助還有張致 豪、劉冠麟等語在卷（見本院訴字卷五第255 頁），倘若被 告陳益源確實未曾參與，證人即被告陳錦溏何以多次均證述 被告陳益源確有涉及本案虛偽交易一事，而未曾指稱係案外 人張致豪、劉冠麟等人有涉案，自難僅因被告陳錦溏推卸自 身責任，即認其所指訴他人涉案部分不足為採。 被告陳益源雖一再表示其僅有於初期與被告陳錦溏討論過三 角貿易是否可行一事，然合邦公司係一有組織、規模，有制 度之上櫃公司，公司內部尚有各部會主管，亦應有法務人員 ，倘若僅係單純適法之交易行為，被告陳錦溏大可召集合邦 公司內部各部門主管開會討論交易之可行性，又何須私下向 未於合邦公司掛名正式主管職務，僅係其總經理個人特別助 理之被告陳益源諮詢，此顯不合常情；況據被告陳益源自承 ：因為協助處理光德電子公司才認識陳錦溏，我擔任陳錦溏 特助期間，仍繼續處理本案迄今，我並因為處理此事，兼掛 名光德電子公司董事長迄今，但實際負責人仍是陳錦溏；另 同富投資公司的設立，是因為合邦公司的高層，一開始都是 來自於華邦公司，華邦公司並擔任合邦公司董事，後來因為 華邦公司不擬繼續擔任合邦公司董事，所以董事持股比例會 不足，陳錦溏問我有無辦法可以解決此一問題？我建議他可 由合邦公司高級幹部共同出資成立一家投資公司來持股，並 競選擔任合邦公司董事，後來合邦公司就由處長級以上幹部 出資成立了同富投資公司，當時出資的幹部資力不足，幹部 以個人名義向銀行借錢，並由同富公司提供合邦公司股票給 銀行作為擔保等語（參見偵字第2851號卷一第296 頁至第29 8 頁）；另自承：自93年2 月擔任陳錦溏之特助迄今，祇受 陳錦溏之命去處理特殊案件，每月薪水12萬多等語（參見偵 字第2851號卷二第37頁至第42頁），依上所述情節以觀，顯 見被告陳益源與被告陳錦溏在合邦公司期間，二人關係極為 密切，況證人即被告歐明榮於偵查中已證稱：因為AV IC 公 司股票要在馬來西亞上市，所以AVIC公司需要有通路的營業 額，為配合AVIC公司衝高業績，我才會成立上述境外公司， 如此才能沖帳，對股東及建笙公司有利，亦可以救光德科技 公司等語如前，則被告陳益源既係光德公司名義負責人，並 有實際處理光德公司之事務，依證人即被告歐明榮所述，如 附表一、二之境外公司設立就光德公司亦有影響，則被告陳 益源對於該等公司係虛設用以衝高合邦公司、AVIC公司營收 一情，豈可能未有聽聞或知悉？從而，合邦公司上開重大虛 偽交易，被告陳益源亦難委稱完全不知；再者，被告陳益源 雖辯以其95、96年間大部分時間都在大陸、香港，然查被告 陳益源95年度入出境資料，其95年間大部分時間實係在國內 （如卷附中華民國95年政府行政機關辦公日曆表所標繪部分 ，即係被告陳益源在國內之時間），有被告陳益源入出境資 訊連結作業等資料附卷可參（見證據編號484-5 ），綜上所 述，被告陳益源確有參與本案虛偽交易一節，堪予認定。 五、被告陳仁憲及其辯護人雖以前詞置辯，然查：被告陳仁憲就 附表三、四所示95年11月以前之交易，確實亦有參與一情， 有下列證據可資證明： （一）證人即被告陳淑萍於調查人員訊問時證稱：陳仁憲有權責 決定合邦公司銷貨客戶之付款條件，但陳仁憲迄今只決定 該等境外公司之付款條件，其他客戶他均不予理會，且客 戶建檔時，會依據交易狀況於「客戶基本資料表」中填註 信用額度，上陳給陳錦溏批示，但陳仁憲卻特別指示該等 境外公司之信用額度為該等境外公司之資本額，相關交易 細節有問題的部分都會去問陳仁憲等語明確，已如前述， 證人即被告陳淑萍並明確證稱：關於客戶資料建檔一事， 以TEK PLAYER公司之客戶基本資料表建檔情形為例，陳仁 憲於95年6 月間將1 張精博顧問有限公司開立之TEK PLAY ER CO.,LTD公司設立登記證明書交給我，指示我建立TEK PLAYER CO.,LTD公司客戶基本資料，我詢問陳仁憲該客戶 之額度為何，陳仁憲指示我依照該公司登記資本額美金20 0 萬元之一半給額度，所以我在客戶基本資料表「三、信 用評比」中「總經理室人員擬定信用額度」填寫新臺幣「 3000萬」，付款條件也是依照陳仁憲指示訂為「T/ T60天 」，其餘該公司之名稱、營業執照號碼、負責人、發票地 址、營業地址均依照前述精博顧問有限公司開立之TEK PL AYER公司設立登記證明書所載之資料鍵入，至於臺灣電話 係依照TEK PLAYER公司之後給合邦公司之訂單聯絡電話填 入的。該基本資料表建檔完成後，因為業務中心協理孫中 興人在大陸，所以我直接將該基本資料表上呈給陳錦溏批 示。另外該基本資料表我簽名時所填註之日期為「6/12」 ，該日期是陳仁憲指示我將日期往前填註，因為合邦公司 是先接到TEK PLAYER的訂單，合邦公司已辦理銷售手續， 事後再依陳仁憲之指示補製作客戶基本資料表，所以我在 上呈該基本資料表給陳錦溏批示時以鉛筆註記「6/ 12 」 ，提醒陳錦溏簽註該「6/12」，以表示合邦公司在接獲TE K PLAYER訂單前即已完成客戶徵信程序等語。並於審理時 明確證稱：關於境外交易部分，當我收到訂單很怪的時候 ，我會去問陳仁憲先生是不是有這筆交易，他也不在乎這 些交易是不是有問題，也不願意回答我交易是不是有問題 ，只是說照公司內部流程走，怎麼做就是怎麼做（見本院 訴字卷五第17頁），出貨予此等境外公司時，他們的付款 不會這麼快，但是我就會跟主管反映，因為財務會催我錢 ，我大部分的時間都會去跟陳錦溏先生反映，有時候他會 處理，有時候他會叫我去找陳仁憲，我只是轉達他們說應 收帳款沒有收回來，付款條件是依照陳仁憲的指示，為出 貨日起30日內付款，陳仁憲就本件境外公司以外的其他公 司其實並沒有就付款條件做任何指示，他只針對境外公司 的付款條件有所指示（見本院訴字卷五第18頁），我去問 陳仁憲問題的時間，不是在處理應收帳款問題的時候，是 在客戶建檔時等語明確（見本院訴字卷五第30頁），是依 證人即被告陳淑萍前揭所述，對於被告陳仁憲於初始如何 交代客戶建檔之過程所述甚詳，就被告陳仁憲實係於合邦 公司與附表一、二所示之境外公司為虛偽交易初始，即參 與交易之過程歷次亦均為一致之陳述，況證人即被告陳淑 萍與被告陳仁憲素無仇怨，應無構詞誣陷被告陳仁憲之可 能，其所證述之內容應堪可採。 （二）又證人即被告陳淑萍於調查人員訊問時亦明確證稱：另外 精博顧問有限公司開立之TEK PLAYER 公司設立登記證明 書左上角有立可帶塗消之痕跡，原本之內容為「19.JUN. 2006 10:59 」、「0000000000000000」、「To陳仁憲」 ，顯示外部人於95年6 月19日（筆錄誤載為96年）上午10 時59 分 傳真該精博顧問有限公司開立之TEK PLAYER公司 設立登記之證明書至合邦公司深圳辦事處給陳仁憲，當時 我記得我也在深圳辦事處出差，我出差期間曾在深圳辦公 室見過陳仁憲，陳仁憲是在我們吃飯前的在深圳辦事處會 議當中，將該證明書交給我的，並指示我將該公司建檔， 我將該證明書帶回臺灣後才作客戶基本資料表建檔；TEKP LAYE R公司95年6 月13日訂購單之左上角傳真日期為「13 .JUN.2 006 13:52」顯示合邦公司係於95年6 月13日下午 13時52分接到該TEK PLAYER訂購單，當時我記得我出差到 深圳，所以該筆TEK PLAYER公司訂購單應該係胡鎧齡接到 的傳真，由胡鎧齡製作合邦公司內部訂購通知單、答交單 、出貨通知單，因為我的印章在我出差期間有交給胡鎧齡 使用，所以即使我當時人不在臺灣，胡鎧齡也將我的印章 蓋在「行銷」的欄位，依照該等合邦公司出貨資料顯示胡 鎧齡為95年6 月14日製作該筆出貨資料等語在卷（見偵字 第2851號卷四第16至18頁反面）。並有精博顧問公司證明 書之傳真資料1 份附卷可佐（見證據編號279 第75頁）， 觀諸該傳真資料，確有三條以修正帶塗銷之部分，第一條 塗銷處原記載時間確為95年6 月19日（19.Jun.2006 ）， 塗銷之第二條顯示為「0000000000000000」，塗銷之第三 條則為「To：陳仁憲」，因修正帶本身性質因時間經過後 ，塗銷處字樣仍會浮現，因此該等經塗銷之記載仍清晰可 見，則倘若被告陳仁憲於合邦公司與附表一、二所示之境 外公司交易之初，被告陳仁憲並未參與亦不知悉，何以TE K PL AYER 公司之證明文件會以被告陳仁憲為傳真對象？ 此傳真資料益徵證人即被告陳淑萍前揭所述為真實，則被 告陳仁憲空言所辯顯不可採。 （三）又被告陳仁憲就附表三、四所示交易之傳票，均有簽核審 閱，有如附表三、四所示交易傳票資料附卷可參，交易金 額皆甚達新臺幣上千萬甚鉅，被告陳仁憲於本院審理作證 時已證稱預付貨款之方式對公司是很不利的（見本院訴字 卷五第199 頁反面），被告陳仁憲身為合邦公司財務主管 ，復為專業會計人員，豈可能就此漠不關心；被告陳仁憲 雖又辯稱其沒有仔細看財務報告，那是由主辦會計負責， 其僅在乎合邦公司資金的問題云云。然上櫃公司財務報告 ，如所公告之資料均屬真實，應會真實反應及呈現該公司 之營運、財務狀況，以供證券市場投資人加以判斷而決定 投資操作，不能不謂影響公司重大，被告陳仁憲既身為合 邦公司財務主管，縱使依規定財務報告之簽核程序不需其 蓋章，然該報告既然對公司影響重大，影響投資人是否投 資合邦公司之判斷，進而影響公司股價，被告陳仁憲又怎 可能不仔細審閱？除非其早已知悉公司財務報告內容係虛 偽不實之資料，僅係公告予投資大眾知悉，實際上無法反 應公司真實營運狀況，始無加以詳閱之必要，否則被告陳 仁憲於95年2 月始於合邦公司任職，且並非屬合邦公司基 層員工依公司內部升遷管道而晉陞至主管職之情況，而係 初到任即擔任公司重要之財務部門主管，復係經由合邦公 司總經理被告陳錦溏特別助理即被告陳益源之引介，一般 而言，於此情況下理應更求表現，在任職初期努力展現一 己之長，是其所辯稱其於合邦公司僅關心資金水位、投資 資金回收、不關心公司營業額等語，當與常情未合，顯係 事後推諉卸責之詞，不足為採。 六、被告陳平章及其辯護人雖以前詞置辯，然查： （一）被告陳平章於本院審理時對於其95、96年間擔任製造作業 處協理，且附表三所示之文件，確實有部分（詳如附表三 所示）經其審核等情均不爭執在卷。又合邦公司製造作業 處於95、96年間，有製作如附表三所示之訂購單一情，已 據證人陳治民於本院審理時證稱：95年間我有辦理過合邦 公司向境外的NEXT公司、CAPITAL 公司、LANTAL公司等三 家境外公司採購的訂購單的製作，是由業務單位把他們的 需求傳遞給我們，然後我們依照他們的需求去輸入製作訂 購單，業務單位他們會提供相關資料。訂購單製作完之後 ，我是送給協理陳平章簽核，再送給陳錦溏簽核，後來因 為公司內部製造作業處、業務單位、稽核單位開會，我、 陳碧松，業務單位的陳淑萍及陳平章都有參加，開會決定 這部分由業務單位自己去做採購單發單的動作（見本院訴 字卷五第118 頁反面至119 頁反面），本件合邦公司與境 外公司之交易，我們是根據業務單位的需求跟指示處理， 如果是一般的情況，對於長期合作的廠商，價格的部分是 我們部門先跟供應商談之後才會下訂購單等語明確（見本 院訴字卷五第120 頁至120 頁反面）；及經證人陳碧松於 調查人員訊問、本院審理時證稱：陳淑萍會明確給我們應 向哪家境外公司採購、產品名稱及數量之清單，我就依據 該清單處理採購文書，輸入系統，完成後上陳給製造作業 處協理陳平章、總經理陳錦溏批示（見偵字第2851號卷三 第215 頁反面），95年、96年間我有處理過合邦公司跟境 外NEXT公司、CAPITAL 公司、LANTAL公司這幾家公司的訂 購單，是收到業務單位傳真過來的報價單、裝箱單及發票 ，然後依據這三份文件去做訂購單（見本院訴字卷五第13 1 頁）等語明確。 （二）另合邦公司製作「供應商基本資料表」之一般情況，係當 公司有新增客戶時，合邦公司則會依客戶營業登記、工廠 登記證、ISO 認證等資料評斷供應商是否合格，由業務單 位提供給製造作業部來製作「供應商基本資料表」，供應 商是否合格是由證人陳治民決定，而CAPITAL 及LANTAL供 應商基本資料調查表此兩份表格係由證人陳碧松填寫後， 交由證人陳治民審核等情，已據證人陳治民於調查人員訊 問時證述明確（見偵字第2851號卷三第159 頁），及經證 人陳碧松證稱：合邦公司規定我們要對供應商作評鑑後， 認定該供應商為合格供應商後，才會向該供應商採購，評 鑑期間供應商就會依我們的需求，將基本資料傳給我們， 做為我們書面評鑑的參考，我們就會建立該供應商之基本 資料表，一般我們都是書面評鑑，只有對於封裝、測試的 供應商，合邦公司稽核人員會每年1 次到封裝、測試的供 應商作稽核評鑑。實地評鑑部分，我們是依據合邦公司品 管部門制訂之稽核項目評鑑表作稽核，書面評鑑部分，我 們就依據供應商基本資料調查表作填寫，並要求供應商提 供之相關證照或報告作評鑑等語在卷（見偵字第2851號卷 三第216 頁）。然就CAPITAL 及LANTAL公司之評鑑作業， 在並未實際審查、或有任何書面資料作為依據之情況下， 證人陳治民仍逕予評鑑合格一節，已據證人陳碧松於調查 人員訊問時證稱：該兩家公司是業務部陳淑萍接洽的，不 是我接洽的，所以我不會打電話向該2 家公司確認，我僅 是將該調查表之基本資料及評鑑作業欄位填妥，交給製造 作業課經理陳治民總評（見偵字第2851號卷三第216 頁反 面）；及經證人陳治民於調查人員訊問及本院審理時證稱 ：我沒有以電話方式向CAPITAL 及LANTAL公司人員確認相 關資料，我也不知這2 家公司位於何處，我一開始曾向業 務部門陳淑萍反映僅有登記資料，無法瞭解供應商營運狀 況，所以向她索取其他營利事業登記證、工廠登記證、IS O 認證資料等文件，陳淑萍表示缺漏之資料會再補給我， 所以我當時先認定該供應商合格，但事後陳淑萍卻沒有補 足相關資料，我當時確實沒有看到營利事業登記證等資料 （見偵卷第2851號卷三第159 至159 頁反面、本院訴字卷 五第12 1頁反面至122 頁），經公訴人質以何以在沒有任 何書面資料可供查核之情況下，仍然逕予評鑑合格一情時 ，證人陳治民支吾其詞全然無法予以說明（見本院訴字卷 五第121 頁反面）。 （三）又證人陳碧松於調查人員訊問時亦證稱：支付貨款條件要 看合邦公司聯繫人員如何和對方廠商談的條件，雙方的條 件要雙方公司都能接受的條件下而簽訂的付款條件。合邦 公司付款之基本原則是預付貨款、月結後30天、45天、60 天、90天付款，只有第一次採購的供應廠商可能會要求我 們先付錢他們才出貨，我們同意後就會依對方要求先付款 ，對方再出貨給我們，這就是一般所稱的預付貨款，我個 人從未和任何供應商協議以預付貨款條件交易等語（見偵 字第2851號卷三第216 頁）。惟就附表三所示之交易，均 係採取預付貨款之方式，該等境外公司均係合邦公司新建 客戶，復未經過正常評鑑程序，在完全不瞭解客戶基本資 料之情況下，假若貨款預付，嗣後未如期到貨或供貨商倒 閉，交易金額均如此龐大，顯然對合邦公司有重要影響， 若非經上級主管容任如此處理，製造作業處之人員又豈敢 以上開模式處理此類交易，況被告陳淑萍於本院審理時並 已證稱公司每週進行之例會都會報告公司營運狀況，被告 陳平章亦有參與一情明確，被告陳平章對於其所簽核之交 易內容理應甚為清楚，竟仍能在合邦公司與附表一、二所 示之境外公司之交易占公司營業額甚大比例之情況下，未 積極向公司確認交易細節而逕予核決，顯然與常情不符。 （四）又合邦公司一般性訂貨流程，係廠商在交貨時會給發票， 如果是國內就給發票，國外的話是先傳真發票，之後請款 的程序我們就會依廠商的送貨單跟發票做請款的動作，等 驗收完畢沒有問題的話就是請款，按照約定的時間開票給 對方一情，已據證人陳碧松於本院審理時證述明確（見本 院訴字卷五第139 頁），如附表三所示之訂貨單上雖均有 Cofirmed、Faxed 之蓋印，然此部分僅係證人陳碧松在未 經確認，亦無傳真之情況下，直接用印歸檔一情，亦據證 人陳碧松於本院審理時證述明確（見本院訴字卷五第137 頁），參諸證人陳治民、陳碧松前揭所述之就附表三所示 交易之訂貨流程，顯然與一般訂貨方式迥異，僅由製造作 業處自行依業務單位所提供之書面資料，製作訂購單後， 自行蓋印、請款後，即歸檔，此流程之訂購單、請款單被 告陳平章均有簽核、應知悉，證人陳碧松於審理時證述甚 明（見本院訴字卷五第140 頁），證人陳碧松固一再表示 其於95年2 月始於合邦公司任職，確實因此異於其他一般 訂貨流程之情況詢問他人如何處理，然被告陳平章身為製 造作業處之主管，又豈可能無法察覺其中異常之處。被告 陳平章之辯護人雖一再表示被告陳平章係因如附表三所示 之業務非製造作業處通常業務，故不會特別注意交易單據 之內容等語，然合邦公司係具有相當規模之上櫃公司，公 司營運狀況不僅事關公司員工，更影響市場投資大眾，被 告陳平章身為製造作業處之主管，自應確實做好內部控管 機制，特別在處理非其部門固有業務之情況下，更應當小 心謹慎，附表三所示合邦公司與境外LANTAL等公司之訂貨 流程，既有上開顯然不合理之處，並存有前述供貨商信用 度如何、預付貨款後有無無法取貨之風險、貨物有無瑕疵 等疑慮，且訂購之金額均甚鉅，倘若確實發生出貨問題， 勢將影響合邦公司信譽、影響公司員工及投資市場，所有 經手相關文件者即有受追究之可能，被告陳平章身為部門 主管，對於在文件審核欄位蓋章之效果自應知之甚詳，從 而，對於此等業務更應加倍小心，於此情況下，製造作業 處人員竟仍能以上開方式為如附表三所示之交易，顯然係 基於上級主管之明示或默示之同意而為，而被告陳平章身 為製造作業處主管，在相關交易存有前揭疑慮之情況下， 亦逕予審核後送交被告陳錦溏核決，顯然係對於此等交易 係由其更上層主管即被告陳錦溏所主導一事知之甚詳，始 敢於此情況下就如此異常交易審核通過，辯護人所辯尚難 憑採。 七、被告孫中興及其辯護人雖以前詞置辯，然查，其確有參與本 件虛偽交易一情，亦據證人即被告陳淑萍於調查人員訊問時 證稱：這些交易我都是依照陳錦溏、陳仁憲、孫中興指示辦 理，我懷疑這些交易很奇怪時，有去請示陳錦溏、陳仁憲、 孫中興，他們都告訴我只要作文件處理等語（見偵字第2851 號卷三第25至27頁），於本院審理時證稱：因為我們每個禮 拜會有一個銷售的報表，也有開會，賣了什麼東西我一定都 會讓主管看，應該要讓孫中興知道的訊息，我都會Email 給 他，就是公司所有的銷貨資料的銷貨統計表，如果他不在台 灣我就會Email 銷貨統計表給他，他在台灣就是直接文件給 他簽，就是每個月到底賣了什麼東西的資料等語在卷（見本 院訴字卷五第34頁反面）；證人即被告陳仁憲亦證稱：境外 公司的交易我有去問過業務中心的孫中興，他說這是陳錦溏 先生作的業務，僅係遵照辦理等語（見本院訴字卷五第200 頁），證人即被告陳淑萍於本院審理時並供稱：公司每週都 會舉行例行性會議，孫中興如果在國內都會參加，各中心主 管也都會參加，會議中業務中心方面就會報告業務狀況、出 了多少貨、金額多少、還有多少貨要出等語明確（見本院訴 字卷五第145 至146 頁），則被告孫中興雖一再辯稱其多數 時間不在公司內，大部分文件之圓戳章係業務部門員工自行 持以用印云云，惟依證人即被告陳淑萍所述，縱使被告孫中 興非每日均在公司，被告陳淑萍仍會定期將業務中心銷貨資 料彙整後寄給被告孫中興，於每週例行性會議中亦均會如實 報告，被告孫中興對於95、96年間合邦公司如附表四所示之 交易不可能不知；又觀諸附表四之銷貨資料，銷貨金額幾乎 均為新臺幣上千萬元，該等客戶均非合邦公司長期合作之既 有客戶一節已如前述，則業務中心突然有新建客戶，訂貨金 額均如此龐大，被告孫中興身為主管，豈可能就此毫無懷疑 而未加以聞問？況合邦公司係一上櫃公司，銷售業績對於公 司而言有相當之影響，而貨款能否確實收取更為重要，附表 四所示之境外公司交易客戶既均係新建客戶，且掛於業務中 心之下，倘若一再出貨款項均無法順利收回、或發生訂貨商 倒閉之情況，造成公司虧損，被告孫中興勢必面臨公司內部 調查，其又豈可能在開會中或接收被告陳淑萍以電子郵件所 寄送之銷貨資料後，毫無懷疑且未向被告陳淑萍確認，則被 告孫中興既然能任由其部門部屬即被告陳淑萍依被告陳錦溏 等人交代製作附表三、四所示假交易資料，益徵其係明知相 關交易係由被告陳錦溏所一手策劃，知悉此交易行為係合邦 公司與各該境外公司間之循環作業，資金應會回流，始會呈 現如此配合、未加以質疑之態度。被告孫中興所辯顯係事後 卸責之詞，不足為採。 八、至被告歐明榮、劉秀敏之辯護人雖另為被告之利益辯稱：96 年4 月以後被告林柏伸、證人薛松正等人另外開立帳戶的 事情，與被告歐明榮無關，故附表三編號21至24、附表四編 號16至23部分被告歐明榮均不知情也無法參與，就溢出犯意 聯絡部分應予以切割，並適用減刑條例之規定等語；被告林 俊喬之辯護人亦為被告利益辯稱：依附圖二、三所示，被告 林俊喬所提供之帳戶，最後一筆資金匯流之紀錄係96年1 月 ，其犯行應認於此時已經終結，亦應有減刑條例適用等語。 然查，證券交易法第171 條第1 項第1款 所規定違反同法第 20條第2 項之行為態樣，所處罰者係經「申報或公告之財務 報告」，自應以該財務報告經作成後已經公告或申報為要件 ，時間點自係以財務報告公告或申報之時為斷，又被告歐明 榮於本院審理時自承其興趣係投資證券市場，被告劉秀敏亦 係於銀行任職，被告林俊喬雖係受指示為之，然亦係擔任建 笙公司名義負責人，並有前往AVIC公司工作，亦非無社會經 驗之人，渠等復明知本案虛偽交易係為衝高合邦公司、AVIC 公司之營業額，對於相關不實交易內容均會登載於合邦公司 95 、96 年度暨各季之財務報告一情，依其智識程度、社會 經驗，自應知之甚明；被告歐明榮之辯護人雖又辯稱財務報 告之內容，第一季本來即會呈現於半年報、年報中，此應係 狀態之繼續，不應認被告歐明榮仍應就半年報、年報公告不 實一事負責，然查上市上櫃公司季報、半年報、年報之製作 、公告均有一定之時間，且係分別製作，倘若季報內容確有 虛偽，經主管機關查證屬實，此時即有令投資大眾知悉而決 定投資意向之機會，應不至於在此情況下，無視主管機關甚 至司法機關所查獲事項，而一昧將不實資訊重複公告於半年 報或年報中，本件被告歐明榮、劉秀敏並未曾主動向主管機 關陳報合邦公司季報有虛偽交易一事，而任令合邦公司繼續 製作96年度半年報、年報、第3 季季報，顯然無法僅以被告 陳仁憲、林柏伸就96年4 月後之交易，被告歐明榮並不知情 一節，作為犯罪時點切割之依據，參以附圖二、三所示之資 金流向，已經公訴人認為係本件假交易資金循環之一部，相 關之資金均係為完成上揭虛偽交易之犯行所為，應非另行起 意而動用款項，不另構成侵占罪嫌，已如前述，被告劉秀敏 、歐明榮對於附圖二、三所示確實屬本件虛偽交易之一環， 亦未爭執，被告劉秀敏並於本院審理時自承：附圖二、三境 外公司資金之流動，是我配合我先生指示去做（見本院訴字 卷五第162 頁反面），華南銀行境外公司帳戶密碼除了我之 外，沒有其他人知道，這些帳戶一定要有密碼才可以轉帳、 匯款，除了我之外沒有其他人可以操作（見本院訴字卷五第 165 頁），歐明榮也有交待我依周登美、歐宗融指示轉帳等 語明確（見本院訴字卷五第188 頁反面），依附圖二觀之， 被告劉秀敏之帳戶於96年6 月21日、27日，均尚有因虛偽交 易自合邦公司匯出之款項之資金流動，有其華南商業銀行95 年7 月1 日至96年6 月30日存款往來明細表暨對帳單（帳號 ：000000000000）影本共7 紙在卷可參（見證據編號258 ） ，則被告劉秀敏依被告歐明榮指示操作之華南銀行帳戶在96 年6 月時既尚有資金流動，顯然在減刑條例施行後仍有犯罪 行為一部之實施；而被告林俊喬除提供帳戶供合邦公司於本 案虛偽交易資金循環之用外，亦自承有經手虛偽單據之製作 ，亦難僅憑帳戶款項流動之時間，作為犯行時點切割之判斷 依據。綜上所述，被告歐明榮、劉秀敏、林俊喬之犯行時點 尚難與其他共犯切割，亦無減刑條例之適用甚明。 九、另被告林俊喬、林柏伸之辯護人雖為被告等人之利益辯稱渠 等僅構成幫助犯，並非正犯等語。惟按，刑法上之幫助犯， 係指以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪 之行為者而言，如就構成犯罪事實之一部，已參與實施即屬 共同正犯，此有最高法院49年度台上字第77號判例可資參照 。本件被告林俊喬於本院審理時已經明確自承其於馬來西亞 AVIC任職期間，有經案外人歐宗融、周登美、孫彥萍等人討 論後交待其繕打這些境外公司虛偽交易資料，如裝箱單、商 業發票等，經CEO 確認後，案外人歐宗融會傳真或寄電子郵 件至被告林柏伸（JILI）或建笙公司等語明確（見本院訴字 卷五第185 頁反面、186 至187 頁），且被告林柏伸就所涉 犯行於偵查、本院行準備程序及審理時均坦承在卷，其所為 亦係處理、經手相關虛偽交易資料之製作流程，均屬證券交 易法第171 條第1 項第1 款之構成要件行為，參諸上開說明 ，自應論以共同正犯，而無論以幫助犯之餘地，辯護人顯有 誤會。 至公訴意旨雖認被告林佳美亦成立前揭違反證券交易法等犯 行之共同正犯，然查被告林佳美係建笙公司員工，所為僅係 提供名義擔任境外公司掛名負責人，並未參與相關虛偽交易 文件之製作，亦無任何證據足認被告林佳美有為何其他構成 要件行為，參諸上揭說明，應認其僅係以幫助之意思對於正 犯資以助力，未為構成要件犯行，僅成立幫助犯，公訴意旨 顯有誤會，併予敘明。 十、綜上所述，被告陳錦溏、陳仁憲、陳益源、陳平章、孫中興 所辯均不足為採，本件被告陳錦溏、陳仁憲、陳益源、陳平 章、歐明榮、劉秀敏、林柏伸、林俊喬、孫中興、陳淑萍等 人前揭違反證券交易法、商業會計法等犯行，及被告林佳美 幫助犯前揭違反證券交易法、商業會計法等之犯行，事證明 確，應分別予以依法論科。 參、論罪科刑 一、關於本案法律適用： （一）按證券交易法第20條第2 項規定，發行人依本法規定申報 或公告之財務報告及財務業務文件，其內容不得有虛偽或 隱匿之情事；違者依同法第171 條第1 項第1 款規定科處 3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上 二億元以下罰金；另同法第174 條第1 項第5 款則規定， 發行人、公開收購人、證券商、證券商同業公會、證券交 易所載第十八條所定之事業，於依法或主管機關基於法律 所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他 有關業務文件之內容有虛偽之記載者，處一年以上七年以 下有期徒刑，得併科新臺幣二千萬元以下罰金，兩相比較 ，其犯罪構成要件極為近似，惟前者係以公司財務報告為 投資人投資有價證券之主要參考依據，為使投資大眾明瞭 公司之現況及未來展望，其財務報告之編製自應具體允當 真實揭露公司之財務狀況，而有關發行人申報或公告之財 務報告有虛偽不實之行為，為公司相關人之重大不法行為 ，亦屬重大證券犯罪，應有重懲之必要（最高法院99年度 台上字第8068號參照），故財務報告之所以影響投資市場 ，實係因申報或公告後影響投資市場重大，則上揭兩條文 乍看之下固然近似，然參諸前揭說明，可知證券交易法第 171 條第1 項第1 款之違反第20條第2 項規定，之所以訂 定較重之刑責，係因該財務報告已經「申報或公告」，即 在主客體要件均相同之情況下，倘若財務報告尚未申報或 公告即遭查獲，因尚未影響投資大眾，並未致生嚴重之後 果，以證券交易法第174 條第1 項第5 款作為適用之依據 ，罪刑相當，如已經申報或公告周知，顯然已經影響投資 市場中善意投資人之正確判斷，自應有重懲之必要，而以 證券交易法第171 條第1 項第1 款之違反第20條第2 項之 規定為據（最高法院101 年度台上字第4407號判決參照） 。 （二）又被告歐明榮、劉秀敏之辯護人雖主張本件係轉嫁罰之規 定，除被告陳錦溏外，被告歐明榮等人既非合邦公司負責 人，應無適用等語。然查，證券交易法第179 條規定：「 法人違反本法之規定者，依本章各條之規定處罰其為行為 之負責人」，既規定係處罰「為行為」之負責人，自非代 罰之性質（最高法院100年度台上字第4454號判決、98年 度台非字第10號判決參照），辯護人援引稅捐稽徵法之規 定及實務見解為依據，似有誤會。 二、查被告陳錦溏係合邦公司之總經理，於96年並接任董事長， 為公司法所規定之公司負責人，亦為商業會計法所規定之商 業負責人。又按證券交易法第171 條第1 項第1 款之規定， 係以違反第20條第2 項之規定為處罰要件，而證券交易法第 20條第2 項係規定「發行人依本法規定申報或公告之財務報 告及財務業務文件，其內容不得有虛偽或隱匿之情事」，亦 即該條係以「發行人」違反證券交易法規定申報或公告之財 務報告及財務業務文件，其內容不得有虛偽或隱匿之情事之 規定為構成要件，足見該條係屬身分犯之規定，而同法第 179 條規定既係直接處罰負責人而並非代罰之規定，亦同； 又刑法第31條第1 項規定「因身分或其他特定關係成立之罪 ，其共同實行、教唆或幫助者，雖無特定關係，仍以正犯或 共犯論。但得減輕其刑」，此為身分犯成立共犯之特別規定 。 查合邦公司係依證券交易法發行有價證券之公司，並為證券 交易法所規定之發行人，被告陳錦溏復為合邦公司負責人， 自屬證券交易法第179 條所規定之為行為負責人，被告陳錦 溏既具有前揭負責人身分，與不具有此身分之被告陳仁憲、 陳平章、陳益源、孫中興、歐明榮、劉秀敏、陳淑萍、林柏 伸、林俊喬等人共同基於違反證券交易法第171 條第1 項第 1 款之違反第20條第2 項規定及違反商業會計法第71條第1 款規定之犯意聯絡，分工實行上開犯罪行為，故核被告陳錦 溏、陳仁憲、陳平章、陳益源、孫中興、歐明榮、劉秀敏、 陳淑萍、林柏伸、林俊喬所為，均係犯商業會計法第71條第 1 款之商業負責人明知不實事項而填製會計憑證罪及違反證 券交易法第20條第2 項規定，應依同法第171 條第1 項第1 款規定論處。被告林佳美基於幫助被告陳錦溏等人違反證券 交易法第171 條第1 項第1 款之違反第20條第2 項規定及違 反商業會計法第71條第1 款規定之意思資以助力而為構成要 件以外之行為，應論以幫助犯，並依刑法第30條第2 項規定 減輕其刑。 三、變更起訴法條：公訴人雖以上揭補充理由書將本件適用法條 更正為證券交易法第174 條第1 項第5 、6 款之罪，然參諸 上揭說明，本案應適用同法第171 條第1 項第1 款之違反第 20條第2項之規定，公訴人此部分之更正尚有未洽，然基本 社會事實既係同一，自應由本院依法變更起訴法條。 四、按所謂「集合犯」或「接續犯」，係以職業性、營業性或收 集性等具有重複特質之犯罪，或數行為之獨立性極為薄弱， 侵害同一法益，在時空上有密切關係，在刑法評價上，論以 一罪較為合理者，均屬之，為實質上或包括之一罪。 查被告陳錦溏等人就上開犯行，自始即係以前揭虛偽進銷貨 交易模式，製作不實憑證，依據此等虛偽資料多次製作財務 報告並公告之，而上櫃公司依規定本即須製作季報、半年報 、年報，其等犯行本質上原具有反覆、延續實行之特徵，是 被告陳錦溏等人多次所為如附表三、四中之虛偽交易，並將 該虛偽交易製作財務報告並公告之行為，在法律評價上應認 屬於包括一罪之集合犯，而應論以一罪。 五、被告陳錦溏等人利用不知情之胡鎧齡、陳碧松、陳治民等人 製作相關虛偽交易資料，而為前揭犯行，均為間接正犯。 六、被告陳錦溏係發行人即合邦公司之負責人，亦係商業會計法 規定之負責人，被告陳仁憲、陳平章、陳益源、孫中興、歐 明榮、劉秀敏、陳淑萍、林柏伸、林俊喬及林佳美雖不具此 身分，依刑法第 31 條第 1 項之規定，仍應以正犯或共犯 論。則被告陳錦溏、陳仁憲、陳平章、陳益源、孫中興、歐 明榮、劉秀敏、陳淑萍、林柏伸、林俊喬等人就前揭犯行， 有犯意聯絡及行為分擔，仍應論以共同正犯。 七、被告陳錦溏、陳仁憲、陳平章、陳益源、林柏伸、歐明榮、 劉秀敏、孫中興、陳淑萍、林俊喬等人係以前揭製作不實交 易單據之方式同時製作不實之財務報告並經主管機關公告， 係以一行為同時觸犯商業會計法第71條第1款、證券交易法 171 條第1項第1款違反第20條第2項規定等罪，為想像競合 犯，應依刑法第55條之規定從一重之違反證券交易法第171 條第1項第1款之罪處斷。 八、另證券交易法第171 條第1 項第1 款、第4 項雖於99年6 月 2日、101年1月4日分別經總統令修正公佈，惟對於本件被告 陳錦溏等人所違反之證券交易法第20條第2項之法定刑度及 構成要件均未做修正，就修正前偵查中自白減刑之規定亦未 修正，尚非行為後法律有變更，爰不另為新舊法之比較。 九、證券交易法第171條第5項減刑規定之適用： 證券交易法第171 條第5 項前段規定「犯第一項至第三項之 罪，在偵查中自白，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物 者，減輕其刑」，查被告林柏伸、林佳美、陳淑萍、林俊喬 就所涉犯行，於偵查中均已坦承不諱，且本案尚難認渠等有 何犯罪所得，自應有該條項減刑規定之適用。被告林佳美雖 經本院認僅成立幫助犯，然幫助犯所處之罪刑係從屬於正犯 ，則對於正犯有利之規定，就幫助犯而言亦應有適用，併予 敘明。 十、刑法第31條第1項但書規定之適用： （一）刑法第31條第1 項規定「因身分或其他特定關係成立之罪 ，其共同實行、教唆或幫助者，雖無特定關係，仍以正犯 或共犯論。但得減輕其刑。」查被告陳仁憲、陳平章、陳 淑萍、孫中興、林柏伸、林佳美、林俊喬、劉秀敏等人， 既不具證券交易法發行人身分，亦非合邦公司負責人，且 被告陳仁憲、陳平章、陳淑萍、孫中興等人，均任職於合 邦公司，被告陳淑萍尚且屬於基層員工，被告陳仁憲、陳 平章、孫中興雖分別係財務部、營運中心製造作業處及業 務中心主管，其更上級主管係被告陳錦溏，即有可能為求 仍能在合邦公司順利任職，基於職場中上下級隸屬關係之 壓力，在重重壓力下配合被告陳錦溏之指示、交辦；被告 林佳美、林柏伸亦係因被告歐明榮之指示及壓力，為求能 保住建笙公司之工作、收入，在被告歐明榮之壓力下為上 揭行為；被告林俊喬在與被告陳錦溏具有妻舅關係之壓力 下，依被告陳錦溏安排至建笙公司任職，並接受被告歐明 榮之指示行事，另被告劉秀敏因係銀行行員，基於被告歐 明榮係其先生且強勢要求、指示下，而為本案犯行，渠等 惡性尚非重大，爰依刑法第31條第1項但書規定減輕其刑 。 （二）又參諸刑法第31條第1 項立法理由：無身分或特定關係之 共同正犯、教唆犯、或幫助犯，其可罰性應較有身分或特 定關係者為輕，不宜同罰。再衡以第二項於對無身分或特 定關係者之刑較對有身分或特定關係者之刑為輕時，對無 特定關係之人科以輕刑之規定，益徵對無特定關係之正犯 或共犯宜設減刑規定。惟又鑑於無身分或特定關係之正犯 或共犯，其惡性較有身分或特定關係者為重之情形，亦屬 常見。另除配合第四章章名之修正將第一項內之「共犯」 修正為「正犯或共犯」外，並增設但書規定得減輕其刑， 以利實務上之靈活運用。 查被告歐明榮、陳益源雖均不具合邦公司負責人身分，然 被告歐明榮於本案實係與被告陳錦溏共同居於主導地位， 不僅強勢要求被告林柏伸、林佳美、證人薛松正、黃宗義 擔任境外公司名義負責人，並掌握資金匯流；另被告陳益 源部分，其身分係被告陳錦溏之特別助理，二人關係菲淺 ，不若被告陳平章、孫中興、陳仁憲等人均於合邦公司正 式掛名主管職，為求工作之確保及能有穩定收入來源下而 配合上級主管指示為上開不法之行為，渠等內心承受之壓 力顯然較大，然被告陳益源卻倚仗其係特別助理身分，無 需製作任何文件或於任何文件上簽章以示負責，卻受被告 陳錦溏指示代為處理本件虛偽交易之犯行或提供被告陳錦 溏意見，渠等惡性顯然較上揭被告陳仁憲等人為重，縱使 二人亦不具前開負責人身分，仍不應適用刑法第31條第1 項但書之規定減輕其刑。 十一、爰審酌被告陳錦溏為合邦公司負責人，被告被告陳仁憲係 合邦公司協理兼財務主管，被告孫中興係合邦公司業務中 心協理，被告陳平章於則係擔任合邦公司營運中心協理， 管理製造作業處，被告陳益源係被告陳錦溏之特別助理， 均明知合邦公司係上櫃公司，肩負以正當方式管理公司、 提高公司營業額及收益之責任，亦均明知倘若合邦公司製 作不實交易資料，公告於財務報告內，對於投資市場將產 生嚴重影響，並因此造成投資人判斷錯誤而遭受重大損害 ，竟仍與其餘被告陳淑萍等人共同為本件虛偽交易並公告 不實財務報告之犯行，所為應予以高度非難。另就被告陳 錦溏部分，其自承係具有博士學位之高級知識份子，並具 有科技領域之專業，竟不思以其專業及影響力回饋社會， 而利用擔任合邦公司負責人及本身專業，合邦公司之資源 ，為本件虛偽交易、公告不實財務報告之犯行，此種白領 犯罪類型，嚴重影響整體社會、經濟之正常發展，因此種 犯罪類型影響層面更廣，不僅造成投資市場紊亂，且極易 引發社會間不信任感以及道德危機，對於投資大眾而言， 看似有相當規模之上市上櫃公司，所公佈之財務報告竟是 以虛偽交易捏造，顯然極易造成投資市場之不公平交易及 恐慌，且被告陳錦溏確實明知並交辦本件虛偽交易一事， 於歷次偵、審程序中，實已經多位證人即同案被告指訴、 證述歷歷，然其竟仍能於此情況下，空言辯稱均不知悉， 而將責任推諉卸責於受其指示而為上開犯行之其餘同案被 告，對於所作所為造成確實有上百位投資人因而受有損害 等情，毫無悛悔之意，惡性顯然重大；又被告陳益源擔任 被告陳錦溏之特別助理，未於合邦公司擔任正式主管職務 因其身份之故而毋庸於合邦公司文件上簽核，亦因無須固 定進入公司而與其餘任職於合邦公司之被告交集甚少，然 領取之薪資仍高達十餘萬元，其不知對於所作所為知所反 省，竟以除被告陳錦溏外，無其他證人指述其有參與一情 為辯，顯然不知悔悟，而被告陳仁憲身為合邦公司重要之 財務主管，依其職務理應對於公司營運狀況甚為明瞭，竟 為脫免部分責任而稱對於公司營業額、收支未加以關心之 顯不合常理之辯詞，參以其雖稱後續係因為將該等境外公 司積欠合邦公司款項追回，始另外為後續虛偽交易等語， 然合邦公司之所以會有款項無法追回，帳面上有所損害， 實係與虛偽進貨而支付貨款、資金流出密切相關，而該等 資金實係經手於財務部門始支付，被告陳仁憲就相關款項 流出本即應負擔其責，實難以後續其有參與追回款項而認 應予其寬典；另被告陳平章擔任營運中心主管，帶領製造 作業處，本即應對於相關經手之資料嚴密控管，竟違背其 身為主管對於合邦公司、投資大眾之職責、期待，而迎合 被告陳錦溏，與被告陳錦溏共同為本案犯行，並衡酌被告 陳錦溏等人之學歷、家庭狀況等情況，各被告所涉情節之 嚴重程度，被告林柏伸、林佳美、林俊喬、劉秀敏等人非 居於主導地位，被告陳仁憲、陳平章、孫中興、陳淑萍均 係合邦公司員工，或宥於上級即被告陳錦溏之壓力而予以 配合，又被告歐明榮於94年間即有因違反證券交易法案件 經臺灣臺北地方法院檢察署檢察官提起公訴，於該案繫屬 於法院期間，仍於95、96年間再為本件犯行，顯然素行不 佳等一切情狀分別量處如主文所示之刑，並就被告陳錦溏 、歐明榮諭知罰金部分均諭知易服勞役之折算標準，以示 懲儆。 十二、緩刑之宣告： 被告劉秀敏、林柏伸、林佳美、林俊喬、陳淑萍、孫中興 等人前均未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有渠 等臺灣高等法院被告前案紀錄表各1 份附卷足考，且被告 劉秀敏、林柏伸、林佳美、林俊喬、陳淑萍於犯後坦承犯 行，已深切知所悔悟，考量渠等行為之主客觀因素，尚難 認惡性重大，且被告林柏伸、林佳美、林俊喬、陳淑萍、 孫中興均已經與投保中心達成和解，並分別支付補償金（ 林柏伸支付35萬元、林佳美支付36萬5000元、林俊喬支付 68萬元、陳淑萍支付69萬元、孫中興支付100 萬元）等情 ，有渠等之和解協議書及財團法人證券投資人及期貨交易 人保護中心撤回刑事附帶民事訴訟聲請狀等資料附卷可參 （見證據編號254 、257 、265 、484-3 、本院訴字卷八 第93至98頁），本院參酌上情，足見其等乃因一時失慮， 致罹刑章，經此偵審程序及刑之宣告，當知所警惕，信無 再犯之虞，渠等所處之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第 74條第1 項第1 款規定併予就被告林佳美部分宣告緩刑2 年，被告陳淑萍、林柏伸、林俊喬部分宣告緩刑3 年，被 告劉秀敏、孫中興部分緩刑5 年，以啟自新。另被告陳淑 萍、林柏伸、林俊喬於偵審中均坦承犯行，且均與財團法 人證券投資人及期貨交易人保護中心和解，然被告孫中興 部分就所涉犯行未為坦認，被告劉秀敏雖坦承犯行，然未 能與財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心達成和解 ，爰分別諭知被告孫中興應於判決確定後1 年內向公庫支 付20萬元，被告劉秀敏應向公庫支付200 萬元，以啟自新 。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第300 條，證 券交易法第20條第2 項、第171 條第1 項第1 款、第5 項、第17 9 條，商業會計法第71條第1 款，刑法第11條前段、第28條、第 30條、第31條第1 項、第55條、第42條第5 項、第74條第1 項第 1款 、第2 項第4 款，刑法施行法第1 條之1 ，判決如主文。 本案經檢察官鄭少珏到庭執行職務。 中 華 民 國 101 年 11 月 30 日 刑事第一庭 審判長法 官 陳健順 法 官 傅伊君 法 官 林哲瑜 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達後10日內敘明上訴理由，向本院提 出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理 由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送 上級法院」。 中 華 民 國 101 年 12 月 3 日 書記官 鍾佩芳 附錄本案論罪科刑法條全文： 證券交易法第20條第2項 發行人依本法規定申報或公告之財務報告及財務業務文件，其內 容不得有虛偽或隱匿之情事。 證券交易法第171條第1項第1款 有下列情事之一者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺 幣一千萬元以上二億元以下罰金： 一、違反第二十條第一項、第二項、第一百五十五條第一項、第 二項、第一百五十七條之一第一項或第二項規定。 商業會計法第71條第1款 商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事 務之人員有下列情事之一者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或 併科新臺幣六十萬元以下罰金： 一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。 附表一：合邦公司虛偽供應商 ┌──┬───────────┬─────┬──────┬──────┬──────┐ │編號│ 虛偽供應商 │ 本案簡稱 │ 登記負責人 │登記地址/ 發│ 卷證資料 │ │ │ │ │ │票地址 │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 1 │NEXT FORTUNE LIMITED │NEXT公司 │被告林柏伸 │16 Chung │新竹市調查站│ │ │ │ │ │Cheng Rd. │移送卷㈠第64│ │ │ │ │ │Bali Taipei │至68頁 │ │ │ │ │ │County │ │ │ │ │ │ │Taiwan ROC. │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 2 │CAPITAL BASE LIMITED │CAPITAL 公│被告劉秀敏 │Level2,Nia │新竹市調查站│ │ │ │司 │ │Mall, Vaea │移送卷㈠第60│ │ │ │ │ │Street, │至61頁 │ │ │ │ │ │Spia, Samoa │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 3 │LANTAL ENTERRISES │LANTAL公司│證人周登美 │Level2,Nia │新竹市調查站│ │ │LIMITED │ │ │Mall, Vaea │移送卷㈠第62│ │ │ │ │ │Street, │至63頁 │ │ │ │ │ │Spia, Samoa │ │ └──┴───────────┴─────┴──────┴──────┴──────┘ 附表二：合邦公司虛偽銷售客戶 ┌──┬───────────┬─────┬──────┬──────┬──────┐ │編號│虛偽銷售客戶 │ 本案簡稱 │ 登記負責人 │登記地址/發 │卷證資料 │ │ │ │ │ │票地址 │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 1 │HERODAY INTE RNATIONAL│雄日公司 │證人黃宗義 │9F-1,NO.490,│新竹市調查站│ │ │CORP. │ │ │SEC.1,WAN │移送卷㈠第23│ │ │ │ │ │SHOU RD., │至29、80至85│ │ │ │ │ │KUEI SHAN │頁 │ │ │ │ │ │HSIANG,TAO │ │ │ │ │ │ │YUAN HSIEN, │ │ │ │ │ │ │TAIWAN,R.O.C│ │ │ │ │ │ │. /60 Market│ │ │ │ │ │ │Square,P.O. │ │ │ │ │ │ │Box 364, │ │ │ │ │ │ │Belize City,│ │ │ │ │ │ │Belize │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 2 │TIMBERIGHT CO., LTD │時明公司 │證人薛松正 │9F-1,NO.490,│新竹市調查站│ │ │ │ │ │SEC.1,WAN │移送卷㈠第30│ │ │ │ │ │SHOU RD., │至36、86至90│ │ │ │ │ │KUEI SHAN │頁 │ │ │ │ │ │HSIANG,TAO │ │ │ │ │ │ │YUAN HSIEN, │ │ │ │ │ │ │TAIWAN,R.O.C│ │ │ │ │ │ │. /60 Market│ │ │ │ │ │ │Square,P.O. │ │ │ │ │ │ │Box 364, │ │ │ │ │ │ │Belize City,│ │ │ │ │ │ │Belize │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 3 │MEGA Link., LTD │匯展公司 │被告林佳美 │SUITE 802,ST│新竹市調查站│ │ │ │ │ │JAMES COURT,│移送卷㈠第37│ │ │ │ │ │ST DENIS │至43、77至79│ │ │ │ │ │STREET,PORT │頁 │ │ │ │ │ │LOUIS, │ │ │ │ │ │ │MAURITIUS / │ │ │ │ │ │ │9F-1,NO.490,│ │ │ │ │ │ │SEC.1,WAN │ │ │ │ │ │ │SHOU RD., │ │ │ │ │ │ │KUEI SHAN │ │ │ │ │ │ │HSIANG,TAO │ │ │ │ │ │ │YUAN HSIEN, │ │ │ │ │ │ │TAIWAN,R.O.C│ │ │ │ │ │ │. /60 Market│ │ │ │ │ │ │Square,P.O. │ │ │ │ │ │ │Box 364, │ │ │ │ │ │ │Belize City,│ │ │ │ │ │ │Belize │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 4 │SEMITECH CO., LTD │SEMITECH公│證人薛松正 │SUITE 802,ST│新竹市調查站│ │ │ │司 │ │JAMES COURT,│移送卷㈠第44│ │ │ │ │ │ST DENIS │至51、91至95│ │ │ │ │ │STREET,PORT │頁 │ │ │ │ │ │LOUIS, │ │ │ │ │ │ │MAURITIUS / │ │ │ │ │ │ │9F-1,NO.490,│ │ │ │ │ │ │SEC.1,WAN │ │ │ │ │ │ │SHOU RD., │ │ │ │ │ │ │KUEI SHAN │ │ │ │ │ │ │HSIANG,TAO │ │ │ │ │ │ │YUAN HSIEN, │ │ │ │ │ │ │TAIWAN,R.O.C│ │ │ │ │ │ │. / 14 Fu │ │ │ │ │ │ │Siin Rd,Sin │ │ │ │ │ │ │Wn,Taoyuan │ │ │ │ │ │ │Taiwan ROC. │ │ ├──┼───────────┼─────┼──────┼──────┼──────┤ │ 5 │TEK PLAYER CO.,LTD │TEK PLAYER│被告林佳美 │SUITE 802,ST│新竹市調查站│ │ │ │公司 │ │JAMES COURT,│移送卷㈠第52│ │ │ │ │ │ST DENIS │至59、71至76│ │ │ │ │ │STREET,PORT │頁 │ │ │ │ │ │LOUIS, │ │ │ │ │ │ │MAURITIUS / │ │ │ │ │ │ │9F-1,NO.490,│ │ │ │ │ │ │SEC.1,WAN │ │ │ │ │ │ │SHOU RD., │ │ │ │ │ │ │KUEI SHAN │ │ │ │ │ │ │HSIANG,TAO │ │ │ │ │ │ │YUAN HSIEN, │ │ │ │ │ │ │TAIWAN,R.O.C│ │ │ │ │ │ │. │ │ └──┴───────────┴─────┴──────┴──────┴──────┘ 附表三：合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表-虛進 ┌──┬────┬──────┬─────┬────┬────┬───────┬─────┬──────┬──────────┬─────┬─────┬───┬───┬─────┬───────────┐ │序號│入帳日期│訂單號碼 │傳票號碼 │賣方公司│匯出銀行│匯出帳號 │美金 │新臺幣 │交易產品 │銷貨對象 │核決 │審核 │承辦人│備考 │卷證位置 │ │ │ │ │ │負責人 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 1 │950519 │P950078 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │699,860 │22,630,545 │NICO 0527 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳治民│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳治民(代)│(代) │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年5月18日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司估價單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PACKING LIST、商業發│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票、匯款單、合邦公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨單及轉帳傳票等資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料共24紙。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第129 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至155頁）【書證296】│ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 2 │950613 │P950083 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │700,963 │22,618,592 │NICO 0530 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈LANTAL公司95年6月12 │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │ │ 日估價單、商業發票、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ 包裝單及合邦公司95年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 │ │ │ │ │ │ 6月13日出貨單影本各 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。（見97年度偵字 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第2851號卷㈣第87至91│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站移送 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第159至163頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證191】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司95年6月12日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司估價單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票、包裝單、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司出貨單及匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共10紙。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷㈡第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 156至165頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 297，部分同書證191】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 285頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 3 │950711 │P950098 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │599,600 │19,401,213 │NICO 0527 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳平章 │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年7月10日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司估價單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票、包裝單、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司出貨單及匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共11紙。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷㈡第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 166至176頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 298】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 4 │950802 │PZ000000000 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │698,850 │22,869,223 │NICO 0527 SDRAM 256M│TEK PLAYER│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │512MB SDRAM │ │陳（平章）│ │ │ │ LANTAL ENTERRISES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LIMITED、林佳美、訂 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購日期：2006.8.1）。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第77頁=97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第115 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證51】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉LANTAL公司95年8月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 估價單、商業發票、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PACKING LIST、訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及匯款單影本各1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈢第225至229頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第177至180、185頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證173】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司95年8月1日訂│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（LANTAL公司）、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LANTAL公司估價單、商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票、包裝單及匯款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共9紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第177至185頁=新竹市 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第301頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 299，部分同書證173】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 284頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 5 │950901 │PZ000000000 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │599,520 │19,587,615 │NICO 0527 SDRAM 256M│TEK PLAYER│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ LANTAL ENTERRISES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ LIMITED、林佳美、訂 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購日期：2006.8.30） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見96年度他字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1843號卷第78頁=97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 116頁）【書證51】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司95年8月30日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司估價單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票、包裝單及匯│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款單等資料共9紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈡第186至194頁=新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站聲請通訊監察│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證物卷第302頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證300】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 6 │951025 │PZ000000000 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │696,020 │23,121,784 │NICO 0527 SDRAM 256M│MEGA LINK │李代 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ 間向LANTAL公司採購交│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR MODULE │ │ │ │ │ │ 易會計傳票及付款紀錄│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第129頁=97│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度偵字第2851號卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第6頁）【書證53】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉Capital公司、Lantal │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司於95年10月24日報│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 價單2紙、合邦公司於 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 95年10月24日向該2家 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 境外公司訂貨之訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2紙及MEGA Link公司於│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 95年10月25日向合邦公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司訂貨之訂購單1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈡第6至10頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證98】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LANTAL ENTERRISES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LIMITED、JAE CHOU、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購日期：2006.10.24│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）。（見97年度偵字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈡第9頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證99】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司95年10月24日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司估價單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票、包裝單、匯│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款單及合邦公司轉帳傳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票、請款單（代請購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）等資料共17紙。（見│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第195至211頁=新竹市 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第176至178、193 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證301】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 286頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 7 │951208 │PZ000000000 │0000000000│LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │698,920 │22,881,176 │NICO 0527 SDRAM 256M│HERODAY │陳錦溏 │陳平章│陳治民│逾期回收 │⒈LANTAL公司95年12月8 │ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ 日訂購單、永豐銀行匯│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ 出匯款交易憑證、95年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 12月6日估價單、商業 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ 發票、包裝單等資料影│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本各1紙。（見97年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字第2851號卷㈢第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 166至170頁=新竹市調 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第213至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 216、219頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 166】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於95年1月1日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至95年12月31日之進銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 明細表（日期）共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第127 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至128頁）【書證295】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司95年12月8日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（LANTAL公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、LANTAL公司95年12月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 6日估價單、商業發票 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、包裝單、匯款單及合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年12月8日轉 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳傳票、請款單（代請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單）等資料共18紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第213至230頁=新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第173至175頁│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證302，部分同 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證166】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 287頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 8 │960131 │PR0000000 │000000000 │LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │453,110 │14,719,870 │SDRAM MODULES │TIMEBRIGHT│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ 間向LANTAL公司採購交│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ 易會計傳票及付款紀錄│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見96年度他字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1843號卷第83至84、92│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁、97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第124、130至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 132頁）【書證53】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年1月22日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票（資料來源：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-116及1- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 115）、匯款單、合邦 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司96年1月19日訂購 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（LANTAL公司）、請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款單（代請購單）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LANTAL公司96年1月18 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日估價單、商業發票及│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 包裝單等資料共21紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第231至247、420 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至423頁=新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 聲請通訊監察證物卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 187頁）【書證303】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 288頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 9 │960315 │PR0000000 │000000000 │LANTAL │華南銀行│00000000000-0 │403,140 │13,247,462 │SDRAM MODULES │TIMEBRIGHT│陳錦溏 │孫中興│胡鎧齡│逾期回收 │⒈合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │周登美 │香港分行│ │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│ │ │陳淑萍│ │ │ 間向LANTAL公司採購交│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ 易會計傳票及付款紀錄│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第126頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證53】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司96年3月15日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票影本1紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見97年度偵字第2851號│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈢第140頁=新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第248頁 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證162】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊LANTAL公司96年3月12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日訂購單、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年3月15日送貨單、96 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年3月12日商業發票、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PACKING LIST及估價單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （交易日期：96年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 15日，交易金額：新臺│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 幣13,247,462元）影本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 各1紙。（見97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈢第141 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至145頁=新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈡第249至253頁│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證163】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司LANTAL進/銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-99）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 119至120頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 292】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司96年3月15日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年3月12日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LANTAL公司）、96年3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月15日送貨單、LANTAL│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司96年3月12日估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、合邦公司96年3月15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日轉帳傳票（資料來源│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ：扣押物編號1-118） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、請款單（代請購單）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及匯款單等資料共21紙│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈡第248至268頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第188頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證304，部分同書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證162、163】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍LANTAL公司匯出匯款申│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請書、匯出匯款-匯出 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 主檔明細查詢影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 289頁）【書證462】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 10 │950308 │P950033 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │463,091 │15,116,861 │NICO 0530 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳治民│逾期回收 │⒈合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 AT5SV32M │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第186、195│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年3月6日訂│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（CAPITAL公司） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、CAPITAL公司估價單 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、商業發票、包裝單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC訂購單、合邦公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨單及匯款單等資料│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共16紙。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第297至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 312頁）【書證307】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本共2紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第271、280│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 11 │950308 │P950031 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │153,540 │5,017,429 │NICO 0530 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳治民│950227付款│⒈合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │960308始補│ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │傳票資料 │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年2月24日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、AVIC訂購單、合邦公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司出貨單、匯款單及合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司轉帳傳票、請款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共26紙。（見│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第271至296頁）【書證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 306】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 12 │950317 │P950041 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │436,484 │14,248,147 │NICO 0527 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳治民│逾期回收 │⒈合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │512MB DDR │ │陳（平章）│ │ │ │ 間向CAPITAL BASE LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ .公司採購交易會計傳 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票及付款紀錄。（見96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度他字第1843號卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 91頁）【書證56】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年3月16日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、AVIC訂購單、合邦公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司出貨單、匯款單及合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司轉帳傳票、請款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共24紙。（見│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第313至336頁）【書證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 308】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 13 │950427 │P950064 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │734,150 │23,777,711 │NICO 0527 SDRAM 256M│AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第187頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年4月24日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、AVIC訂購單、合邦公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司出貨單及匯款單等資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料共10紙。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第337 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至346頁）【書證309】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第272頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 14 │950710 │P950096 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │699,060 │22,630,614 │NICO 0527 AT5SV32M │AVIC │陳錦溏 │陳平章│陳碧松│ │⒈合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳平章 │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第188頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年7月7日訂│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（CAPITAL公司） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、CAPITAL公司估價單 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、商業發票、包裝單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC訂購單、合邦公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨單及匯款單等資料│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共10紙。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第347至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 356頁）【書證310】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第273頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 15 │950802 │PZ000000000 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │598,600 │19,588,634 │NICO 0530 SDRAM 256M│TEK PLAYER│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ 2006.8.1）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第73頁=97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第111 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證50】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第189頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269 至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司95年8月1日訂│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（CAPITAL公司） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、CAPITAL公司估價單 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、商業發票、包裝單及│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款單等資料共8紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第357至364頁=新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第297頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證311】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第274頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 16 │950901 │PZ000000000 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │699,940 │22,960,249 │NICO 0527 AT5SV32M │TEK PLAYER│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│ │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2006.8.30）影本1紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第74頁=97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第112 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證50】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第191頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269 至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司95年8月30日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及匯款單等資料共8紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈡第365至372頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第298頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證312】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第276頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 17 │951025 │PZ000000000 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │600,024 │19,932,797 │NICO 0530 SDRAM 256M│MEGA LINK │李代 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳平章 │ │ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ 2006.10.24）影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見96年度他字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1843號卷第75頁=97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第113頁=97年度偵字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈡第7頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證50】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向CAPITAL BASE LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .公司採購交易會計傳 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票及付款紀錄。（見97│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度偵字第2851號卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第128頁97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈡第8頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證56】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第190頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋Capital公司、Lantal │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司於95年10月24日報│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 價單2紙、合邦公司於 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 95年10月24日向該2家 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 境外公司訂貨之訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2紙及MEGA Link公司於│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 95年10月25日向合邦公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司訂貨之訂購單1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈡第6至10頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證98】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269 至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司95年10月24日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、匯款單及合邦公司轉│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳傳票、請款單（代請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單）等資料共16紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第374至389頁=新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第166至168、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 192、299頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 313】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第275頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 18 │951208 │PZ000000000 │0000000000│CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │597,900 │19,573,993 │NICO 0530 SDRAM 256M│HERODAY │陳錦溏 │陳平章│陳治民│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │陳（平章）│ │ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ 2006.12.8）影本1紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第76頁=97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第114 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=第176頁）【書證50│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向CAPITAL BASE LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .公司採購交易會計傳 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票及付款紀錄。（見97│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度偵字第2851號卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第177至179頁）【書證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 56】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊CAPITAL BASE LTD.之 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票（COMMERCIAL│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ INVOICE）及包裝單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PACKING LIST）影本各│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。（見97年度偵字 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第2851號卷㈠第177至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 178頁）【書證82】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司與CAPITAL公 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司於95年12月8日之進 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單影本1紙。（見97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度偵字第2851號卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第179頁）【書證83】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第192頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269 至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎合邦公司95年12月8日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訂購單（CAPITAL公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）、CAPITAL公司估價 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、商業發票、包裝單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、合邦公司轉帳傳票、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請款單（代請購單）及│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款單等資料共17紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第373、390至405 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站聲請 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 通訊監察證物卷第163 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至165、300頁）【書證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 314】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本1紙。（見新 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第277頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 19 │960131 │PR0000000 │000000000 │CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │601,300 │19,534,015 │SDRAM MODULES │TIMEBRIGHT│陳錦溏 │陳平章│陳碧松│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │陳（平章）│ │ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR- SDRAM 512MB │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 2007.1.19）影本1紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第71頁=97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第109 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證50】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向CAPITAL BASE LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .公司採購交易會計傳 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票及付款紀錄。（見96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度他字第1843號卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 90頁、97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第127頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證56】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦電子股份有限公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITALE進/銷貨明細 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （96年度1/1-6/30）影│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1紙。（見97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第184 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站移送 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本共2紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第193至194│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269 至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司96年1月22日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、請款單（代│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請購單）、匯款單、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司96年1月19日訂 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（CAPITAL公司） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、CAPITAL公司估價單 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、商業發票、包裝單、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 合邦公司96年1月31日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、請款單（代│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請購單）及匯款單等資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料共26紙。（見新竹市│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈡第406 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至419、426至437頁=新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第169至170、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 182、295頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 315】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本共2紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第278至279│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 20 │960315 │PR0000000 │000000000 │CAPITAL │華南銀行│00000000000-0 │504,200 │16,568,364 │SDRAM MODULES │TIMEBRIGHT│陳錦溏 │孫中興│胡鎧齡│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │劉秀敏 │香港分行│ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │ │陳淑萍│ │ │ CAPITAL BASE LTD.、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR- SDRAM 512MB │ │ │ │ │ │ 林佳美、訂購日期： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ 2007.3.12）影本1紙。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1796│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第4頁=96年度他│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第1843號卷第72頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2851號卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈠第110頁）【書證18 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、50 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向CAPITAL BASE LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .公司採購交易會計傳 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票及付款紀錄。（見96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度他字第1843號卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 89頁、97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第125頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證56】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦電子股份有限公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITALE進/銷貨明細 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （96年度1/1-6/30）影│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1紙。（見97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第184 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站移送 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈡第270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司匯出匯款申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（受款人：CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ BASE LTD）影本共3紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第196至198│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證86】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司CAPITAL進/銷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨明細（95年度、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度1/1-6/30）影本各1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙（資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-98）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 269至270頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 305，96年度1/1-6/30 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 部分同書證84】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司96年3月15日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年3月12日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITAL公司）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITAL公司估價單、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 商業發票、包裝單、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司請款單（代請購│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單）及匯款單等資料共│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 20紙。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈡第438至457│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站聲請 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 通訊監察證物卷第171 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至172、180、183、296│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證317】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎CAPITAL公司匯出匯款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書、匯出匯款交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 憑證影本共3紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第281至283│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證461】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 21 │960423 │PR0000000 │000000000 │NEXT │上海商業│00000000000000│1,507,900 │49,854,938 │NAND-8Gb（1GB） │HERODAY │陳錦溏 │孫中興│胡鎧齡│逾期回收 │⒈合邦電子股份有限公司│ │ │ │ │ │FORTUNE │銀行OBU │ │ │ │NAND-4Gb（512MB） │SEMITECH │ │陳淑萍│ │ │ NEXT FORTUNE進/銷貨 │ │ │ │ │ │林柏伸 │分行 │ │ │ │NAND-32Gb（4GB） │SEMITECH │ │ │ │ │ 明細（96年度1/1-6/30│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-2Gb（256MB） │ │ │ │ │ │ ）。（見96年度他字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │ │ │ │ │ │ 1843號卷第82頁=新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 458頁）【書證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向NEXT FORTUNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LIMITED公司採購交易 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 會計傳票及付款紀錄。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第121頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證55】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊NEXT FORTUNE Limited│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司之估價單、商業發│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 票、包裝單等資料影本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 各1紙。（見97年度偵 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第90至│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 92頁）【書證70】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋NEXT FORTUNELIMITED │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 上海商業儲蓄銀行OBU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳號00-0-00-00-00000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ -8（登記負責人：林柏│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 伸）之帳戶交易明細資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料影本1紙。（見97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 156頁）【書證80】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司NEXT FORTUNE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 進/銷貨明細（96年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1/1-6/30、96年度7/1-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8/31）影本共2紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編號 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-97）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第458至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 459頁）【書證318，96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度1/1-6/30部分同書│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司96年4月23日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年4月20日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NEXT公司）、NEXT公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 估價單、商業發票、包│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 裝單、合邦公司請款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （代請購單）及匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共25紙。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷㈡第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 460至484頁=新竹市調 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站聲請通訊監察證物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷第184頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 319】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎NEXT公司匯出匯款-匯 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出主檔明細查詢、匯出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 290頁）【書證463】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 22 │960530 │PR0000000 │000000000 │NEXT │上海商業│00000000000000│1,500,450 │49,732,247 │NAND-8Gb（1GB） │HERODAY │陳錦溏 │孫中興│胡鎧齡│逾期回收 │⒈合邦電子股份有限公司│ │ │ │ │ │FORTUNE │銀行OBU │ │ │ │NAND-4Gb（512MB） │MEGA LINK │ │ │陳淑萍│ │ NEXT FORTUNE進/銷貨 │ │ │ │ │ │林柏伸 │分行 │ │ │ │NAND-32Gb（4GB） │ │ │ │ │ │ 明細（96年度1/1-6/30│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │ │ │ │ │ │ ）。（見96年度他字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1843號卷第82頁=新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 458頁）【書證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向NEXT FORTUNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LIMITED公司採購交易 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 會計傳票及付款紀錄。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第1843│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第88頁、97年度偵│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字第2851號卷㈠第120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證55】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊NEXT FORTUNE LIMITED│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 上海商業儲蓄銀行OBU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳號00-0-00-00-00000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ -8（登記負責人：林柏│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 伸）之帳戶交易明細資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料影本1紙。（見97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 156頁）【書證80】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司NEXT FORTUNE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 進/銷貨明細（96年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1/1-6/30、96年度7/1-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8/31）影本共2紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編號 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-97）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第458至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 459頁）【書證318，96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度1/1-6/30部分同書│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司96年5月30日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年5月29日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NEXT公司）、NEXT公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 估價單、商業發票、包│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 裝單、送貨單、匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及合邦公司請款單（代│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請購單）等資料共22紙│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈡第485至506頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第185頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證320】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍NEXT公司匯出匯款-匯 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出主檔明細查詢、匯出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本共2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。（見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 聲請通訊監察證物卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 291至292頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 463】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 23 │960627 │PR0000000 │000000000 │NEXT │上海商業│00000000000000│1,248,430 │41,254,210 │NAND-8Gb（1GB） │TIMEBRIGHT│陳錦溏 │孫中興│莊雅惠│逾期回收 │⒈合邦公司-訂購單（ │ │ │ │ │ │FORTUNE │銀行OBU │ │ │ │NAND-4Gb（512MB） │HERODAY │ │陳淑萍│ │ │ NEXT Fortune Limited│ │ │ │ │ │林柏伸 │分行 │ │ │ │NAND-32Gb（4GB） │ │ │ │ │ │ 、訂購日期：2007.6. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │ │ │ │ │ │ 25）、Commercial │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Invoice（商業發票） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、PACKING LIST（包裝│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單）及合邦電子股份有│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 限公司NEXT FORTUNE進│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ /銷貨明細（96年度1/1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ -6/30）。（見96年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 他字第1843號卷第79至│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 82頁，96年度他字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1843號卷第82頁=新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 458頁）【書證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 間向NEXT FORTUNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LIMITED公司採購交易 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 會計傳票及付款紀錄。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第123頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證55】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊NEXT FORTUNE LIMITED│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 上海商業儲蓄銀行OBU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳號00-0-00-00-00000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ -8（登記負責人：林柏│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 伸）之帳戶交易明細資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料影本1紙。（見97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 156頁）【書證80】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司NEXT FORTUNE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 進/銷貨明細（96年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1/1-6/30、96年度7/1-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8/31）影本共2紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編號 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-97）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第458至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 459頁）【書證318，96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度1/1-6/30部分同書│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司96年6月27日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年6月25日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NEXT公司）、NEXT公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 估價單、商業發票、包│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 裝單、送貨單、匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及合邦公司請款單（代│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請購單）等資料共22紙│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈡第507至528頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第186頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證321】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍NEXT公司匯出匯款-匯 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出主檔明細查詢、匯出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 293頁）【書證463】 │ ├──┼────┼──────┼─────┼────┼────┼───────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼─────┼───┼───┼─────┼───────────┤ │ 24 │960720 │PR0000000 │000000000 │NEXT │上海商業│00000000000000│1,123,500 │36,851,856 │NAND-8Gb（1GB） │SEMITECH │陳錦溏 │孫中興│莊雅惠│ │⒈合邦公司於95年、96年│ │ │ │ │ │FORTUNE │銀行OBU │ │ │ │NAND-4Gb（512MB） │TIMEBRIGHT│ │陳淑萍│ │ │ 間向NEXT FORTUNE │ │ │ │ │ │林柏伸 │分行 │ │ │ │NAND-32Gb（4GB） │ │ │ │ │ │ LIMITED公司採購交易 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │ │ │ │ │ │ 會計傳票及付款紀錄。│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第118至119、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 122頁）【書證55】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉NEXT FORTUNE LIMITED│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 上海商業儲蓄銀行OBU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳號00-0-00-00-00000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ -8（登記負責人：林柏│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 伸）之帳戶交易明細資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料影本1紙。（見97年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 度偵字第2851號卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 156頁）【書證80】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司NEXT FORTUNE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 進/銷貨明細（96年度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1/1-6/30、96年度7/1-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8/31）影本共2紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編號 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-97）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第458至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 459頁）【書證318，96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度1/1-6/30部分同書│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證52】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年7月20日 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 轉帳傳票、合邦公司96│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年7月19日訂購單（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NEXT公司）、NEXT公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 估價單、商業發票、包│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 裝單、送貨單、匯款單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及合邦公司請款單（代│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請購單）等資料共22紙│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈡第529至550頁= │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站聲請通訊│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 監察證物卷第179、189│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至191頁）【書證322】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌NEXT公司匯出匯款-匯 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出主檔明細查詢、匯出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查站聲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 294頁）【書證463】 │ └──┴────┴──────┴─────┴────┴────┴───────┴─────┴──────┴──────────┴─────┴─────┴───┴───┴─────┴───────────┘ 附表四：合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表-虛銷 ┌──┬───┬─────┬─────┬──────┬─────┬──────┬──────────┬─────┬──┬────┬──────┬─────┬───┬────┬────┬───┬─────────┐ │序號│入帳 │訂單號碼 │傳票號碼 │買方公司 │美金 │新臺幣 │交易產品 │對應之虛進│對應│應收帳款│合邦公司註記│核決 │審核 │承辦人 │應收帳款│備考 │卷證位置 │ │ │日期 │貨單編碼 │ │負責人 │ │ │ │廠商及編號│序號│到期日期│款項收款日期│ │ │ │逾期與否│ │ │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 1 │950308│SN95066A │0000000000│AVIC │159,681 │5,176,079 │NICO 0530 SDRAM 256M│CAPITAL │ 11 │950328 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈AVIC公司95年2月 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │DDR SDRAM 512MB │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 22日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本2紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第281至282頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證306】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年3月8│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日轉帳傳票、合邦│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司95年3月1日商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票（AVIC公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）及出貨通知單（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單編號：SN9506│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 6A）等資料共3紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第551 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至553頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 324】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 2 │950308│SN95074A │0000000000│AVIC │481,615 │15,611,545 │NICO 0530 SDRAM 256M│CAPITAL │ 10 │950328 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈AVIC公司95年3月 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │DDR SDRAM 512MB │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 3日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 AT5SV32M │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本2紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第307至308頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證307】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年3月8│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日轉帳傳票、合邦│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司95年3月7日商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票（AVIC公司│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）及出貨通知單（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單編號：SN9507│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 4A）等資料共3紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第554 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至556頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 325】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 3 │950317│SN95095A │0000000000│AVIC │453,943 │14,680,529 │（轉帳傳票） │CAPITAL │ 12 │950407 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年3 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月14日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC）1紙（資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 來源：扣押物編號│ │ │ │ │ │ │ │ │（商業發票、出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-54）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │單） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第100頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 285】 │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉AVIC公司95年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 14日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本2紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第323至324頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證308】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 17日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年3月17 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95095A）等資料│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第557至559頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證326】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 4 │950427│SN95157 │0000000000│AVIC │760,200 │24,638,082 │NICO 0527 SDRAM 256M│CAPITAL │ 13 │950517 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年4 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│劉秀敏 │ │ │ │ │ │胡美聯 │ │ │ 月27日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC）1紙（資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │（註） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 來源：扣押物編號│ │ │ │ │ │ │ │ │轉帳傳票： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-54）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第101頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │商業發票、出貨通知單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 285】 │ │ │ │ │ │ │ │ │： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉AVIC公司95年4月 │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 24日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第344頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 309】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司95年4月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 27日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年4月27 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95157）等資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第560至562頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證327】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 5 │950519│SN95202 │0000000000│AVIC │731,354 │23,114,434 │NICO 0527 SDRAM 256M│LANTAL │ 1 │950617 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年5 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│周登美 │ │ │ │ │ │胡美聯 │ │ │ 月19日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC）1紙（資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 來源：扣押物編號│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-54）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第103頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 285】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年5月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年5月19 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95202）等資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第563至565頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證328】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 6 │950613│SN95244 │0000000000│AVIC │729,002 │23,331,700 │NICO 0530 SDRAM 256M│LANTAL │ 2 │950711 │ │孫中興 │ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年6 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │DDR SDRAM 512MB │周登美 │ │ │ │ │ │胡鎧齡 │ │ │ 月12日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 AT5SV32M │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ AVIC）1紙（資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 來源：扣押物編號│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1-54）。（見新竹│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈠│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第105頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 285】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 13日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年6月13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95244）等資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第566至568頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證329】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 7 │950614│PO00000000│0000000000│TEK PLAYER │625,158 │20,008,195 │NICO 0530 SDRAM 256M│LANTAL │ 2 │960610 │960726 │陳（錦溏）│陳淑萍│胡鎧齡 │逾期回收│ │⒈合邦公司95年6月 │ │ │ │ │ │林佳美 │ │ │DDR SDRAM 512MB │周登美 │ │ │ │孫中興 │ │ │ │ │ 14日商業發票（客│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 戶名稱：TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 AT5SV32M │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司）及訂│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單（資料來源：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-64）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本各1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈣第70至71頁│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證189】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 14日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年6月14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司）、出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨通知單、ORDER │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NOTICE及TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共5紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈢第569至573│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證330】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 8 │950710│SN95288 │0000000000│AVIC │727,022 │23,722,741 │NICO 0527 AT5SV32M │CAPITAL │ 14 │950808 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈AVIC公司95年7月 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│劉秀敏 │ │ │ │孫中興 │ │胡鎧齡 │ │ │ 7日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第354頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 310】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年7月10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95288）等資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第575至577頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證332】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 9 │950711│SN95289 │0000000000│AVIC │623,584 │20,157,353 │NICO 0527 SDRAM 256M│LANTAL │ 3 │950809 │ │陳（錦溏）│ │陳淑萍 │逾期回收│ │⒈AVIC公司95年7月 │ │ │ │ │ │柳發中 │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│周登美 │ │ │ │孫中興 │ │胡鎧齡 │ │ │ 10日「PURCHASE │ │ │ │ │ │ │ │ │512M DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ORDER」訂購單影 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈡│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第173頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 298】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 11日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年7月11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（AVIC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）及出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單（貨單編號： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SN95289）等資料 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 共3紙。（見新竹 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 市調查站移送卷㈢│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第578至580頁）【│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證333】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 10 │950802│PO00000000│0000000000│TEK PLAYER │1,349,348 │44,204,640 │NICO 0527 AT5SV32M │LANTAL │ │950901 │951020 │陳（錦溏）│孫中興│胡鎧齡 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年8 │ │ │ │ │ │林佳美 │ │ │512MB SDRAM │周登美 │ 4 │ │ │ │ │陳淑萍 │ │ │ 月1日之超額申請 │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│CAPITAL │ 15 │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR SDRAM 512MB │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ TEK PLAYER）1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物編號1-54）。（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈠第106頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證286】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司95年8月2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日轉帳傳票、合邦│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司95年8月2日商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票（TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司）、出│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨通知單、ORDER │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NOTICE及TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共5紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈢第581至585│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證334】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 11 │950901│PO00000000│0000000000│TEK PLAYER │1,351,438 │44,394,751 │NICO 0530 SDRAM 256M│LANTAL │ │951030 │951207 │陳（錦溏）│陳淑萍│胡鎧齡 │逾期回收│ │⒈合邦公司95年9月1│ │ │ │PO00000000│ │林佳美 │ │ │DDR SDRAM 512MB │周登美 │ 5 │ │ │ │ │ │ │ │ 日轉帳傳票、合邦│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │CAPITAL │ 16 │ │ │ │ │ │ │ │ 公司95年9月1日商│ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票（TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 AT5SV32M │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司）、出│ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨通知單、ORDER │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ NOTICE及TEK │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PLAYER公司訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共5紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈢第586至590│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證335】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 12 │951025│PO00000000│0000000000│MEGA Link │1,321,965 │43,783,477 │NICO 0530 SDRAM 256M│LANTAL │ │951125 │960124 │孫中興 │陳淑萍│胡鎧齡 │逾期回收│ │⒈TEK PLAYER Co., │ │ │ │ │ │林佳美 │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│周登美 │ 6 │ │960214 │ │ │ │ │ │ Ltd、HERODAY │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR SDRAM 512MB │CAPITAL │ 17 │ │960302 │ │ │ │ │ │ international │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ corp.、MEGA Link│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Co.,Ltd之函證回 │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 函資料影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM NODULES │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1796號卷㈠第240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證23】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉MEGA Link CO., │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LTD（匯展公司） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 於2006年10月25日│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 之訂購單影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（97年度偵字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第108 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=97年度偵字第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈡第10頁│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證73、100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於95年10│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月25日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEGA Link）1紙（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-54）。（見│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈠第117頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證290】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司於95年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至95年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之進銷明細表│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （日期）1紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈢第591頁）【銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨MEGA Link】【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證336】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司95年10月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 25日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年10月25│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（MEGA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司）、出貨通知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、ORDER NOTICE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及MEGA公司訂購單│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 等資料共5紙。（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈢第592至596│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁=新竹市調查站 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 聲請通訊監察證物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷第203頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證337】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 13 │951208│PO061206 │0000000000│HERODAY │1,322,756 │43,359,955 │NICO 0530 SDRAM 256M│LANTAL │ │960128 │960424 │陳（錦溏）│孫中興│陳淑萍 │逾期回收│ │⒈TEK PLAYER Co., │ │ │ │ │ │黃宗義 │ │ │DDR SDRAM 512MB │周登美 │ 7 │ │ │ │陳淑萍│ │ │ │ Ltd、HERODAY │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │CAPITAL │ 18 │ │ │ │ │ │ │ │ international │ │ │ │ │ │ │ │ │SDRAM MODULES │劉秀敏 │ │ │ │ │ │ │ │ │ corp.、MEGA Link│ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Co.,Ltd之函證回 │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 函資料影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見96年度他字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1796號卷㈠第240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證23】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦電子股份有限│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司總分類帳-銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨收入（HERODAY │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）影本1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 96年度他字第1796│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第243頁=新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站聲請通│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訊監察證物卷第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 195頁）【書證26 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、459】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司與 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CAPITAL公司於95 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年12月8日之進貨 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單影本1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈠第179頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證83】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋（證人黃宗義）雄│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日公司95年12月5 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日訂購單影本1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見97年度偵字│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第2851號卷㈢第41│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證140】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司於95年12│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月8日之超額申請 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY）1紙（資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-54）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈠第107頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證287】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司於95年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至95年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之進銷明細表│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （日期）1紙（資 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-64）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈢第597頁）【銷 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨HERODAY】【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證338】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎合邦公司95年12月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 8日轉帳傳票、合 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司95年12月8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY公司）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單、送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單、ORDER NOTICE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 及HERODAY公司訂 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 購單等資料共6紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第598 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至603頁=新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站聲請通訊監察│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證物卷第196至202│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證339】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 14 │960122│PO00000000│000000000 │TIMEBRIGHTER│1,075,498 │35,141,903 │SDRAM MODULES │LANTAL │ 8 │960210 │960624 │陳（錦溏）│孫中興│陳淑萍 │逾期回收│ │⒈合邦公司於95年、│ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│周登美 │ │ │960601 │ │陳淑萍│ │ │ │ 96年銷貨予時明公│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司會計傳票及付款│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紀錄。（見96年度│ │ │ │ │ │ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 他字第1843號卷第│ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 85頁）【書證46】│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月22日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT）1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物編號1-54）。（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈠第109頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證288】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第605 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年1月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 22日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司96年1月22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、出貨通知單及送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單等資料共4紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第609 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至612頁=新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站聲請通訊監察│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證物卷第209至210│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證341】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 15 │960315│PO00000000│000000000 │TIMEBRIGHTER│925,487 │32,421,407 │SDRAM MODULES │LANTAL │ 9 │960415 │960629 │陳（錦溏）│孫中興│陳淑萍 │逾期回收│ │⒈時明公司於96年3 │ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NICO 0527 SDRAM 256M│周登美 │ │ │ │ │陳淑萍│ │ │ │ 月12日、96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │512MB SDRAM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 25日之訂購單「 │ │ │ │ │ │ │ │ │NICO 0530 SDRAM 256M│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PURCHASE ORDER」│ │ │ │ │ │ │ │ │512MB DDR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本各1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │DDR SDRAM 512MB │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2911│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第14至15頁）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證210】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年3 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月15日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT）1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物編號1-54）。（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈠第110頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證288】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 15日送貨單影本1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 250頁）【書證304│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 15日送貨單影本1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈡第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 440頁）【書證317│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第605 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司96年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 15日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第613 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證342】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎合邦公司96年3月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 15日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、出貨通知單及送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單等資料共4紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第622 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至625頁=新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站聲請通訊監察│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證物卷第211頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證344】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 16 │960423│PO00000000│000000000 │HERODAY │534,807 │17,683,383 │NAND-8Gb（1GB） │NEXT │ 21 │960523 │960629 │陳（錦溏）│孫中興│胡鎧齡 │逾期回收│ │⒈合邦公司於96年4 │ │ │ │ │ │黃宗義 │ │ │NAND-4Gb（512MB） │FORTUNE │ │ │960702 │ │ │陳淑萍 │ │ │ 月23日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-2Gb（256MB） │林柏伸 │ │ │960802 │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY）1紙（資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-54）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈠第115頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證287】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第604 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年4月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 23日轉帳傳票、合│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 邦公司96年4月23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY公司）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單及送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共4紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈢第626至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 629頁=新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第206頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證345】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 17 │960423│00000000 │000000000 │SEMITECH │980,628 │32,424,465 │NAND-32Gb（4GB） │NEXT │ 21 │960523 │960629 │陳（錦溏）│孫中興│陳淑萍 │逾期回收│ │⒈永豐銀行匯入匯款│ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NAND-16Gb（2GB） │FORTUNE │ │ │960702 │ │ │胡鎧齡 │ │ │ 單影本1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │林柏伸 │ │ │960802 │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2911│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第23頁）【匯│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款人：SEMITECH公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司】【書證212】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年4 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月23日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH CO.,LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）1紙（資料來源 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ：扣押物編號1-54│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈠第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 116頁）【書證289│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第607 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年4月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 23日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第626 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證345】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司96年4月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 23日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH公司）、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單及送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共3紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈢第630至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 632頁）【書證346│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍SEMITECH公司匯入│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。（見新竹市 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第318頁 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證468】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 18 │960530│PO00000000│000000000 │MEGA Link │1,002,186 │33,377,805 │NAND-32Gb（4GB） │NEXT │ 22 │960630 │960702 │陳（錦溏）│孫中興│莊淑惠 │逾期回收│ │⒈合邦公司於96年5 │ │ │ │ │ │林佳美 │ │ │NAND-16Gb（2GB） │FORTUNE │ │ │960727 │ │陳淑萍│ │ │ │ 月29日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │林柏伸 │ │ │960823 │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEGA Link）1紙（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 資料來源：扣押物│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 編號1-54）。（見│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈠第118頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證290】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第606 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年5月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 30日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第633 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證347】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年5月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 30日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEGA公司）、出貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 通知單及送貨單等│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 資料共3紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 新竹市調查站移送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷㈢第641至643頁│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ =新竹市調查站聲 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 請通訊監察證物卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第204頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 349】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 19 │960530│PO00000000│000000000 │HERODAY │505,766 │16,844,545 │NAND-8Gb（1GB） │NEXT │ 22 │960630 │960702 │陳（錦溏）│孫中興│莊淑惠 │逾期回收│ │⒈合邦公司於96年5 │ │ │ │ │ │黃宗義 │ │ │NAND-4Gb（512MB） │FORTUNE │ │ │960727 │ │陳淑萍│ │ │ │ 月29日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │林柏伸 │ │ │960823 │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY）1紙（資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-54）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈠第114頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證287】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第604 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年5月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 30日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第633 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證347】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年5月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 30日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY公司）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單及送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共3紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈢第644至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 646頁=新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第207頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證350】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 20 │960627│PO00000000│000000000 │HERODAY │984,900 │32,580,492 │NAND-16Gb（4GB） │NEXT │ 23 │950727 │960822 │陳（錦溏）│孫中興│莊淑惠 │逾期回收│ │⒈合邦公司於96年6 │ │ │ │ │ │黃宗義 │ │ │NAND-32Gb（4GB） │FORTUNE │ │ │960823 │ │ │陳淑萍 │ │ │ 月25日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │林柏伸 │ │ │960824 │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY）1紙（資│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 料來源：扣押物編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號1-54）。（見新│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹市調查站移送卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ㈠第113頁）【書 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證287】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第604 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 27日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市650 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證352】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 27日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ HERODAY公司）、 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單及送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共3紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈢第657至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 659頁=新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第208、212至│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 213頁）【書證354│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 21 │960627│PO00000000│000000000 │TIMEBRIGHTER│269,772 │8,924,063 │NAND-8Gb（1GB） │NEXT │ 23 │950727 │960822 │陳（錦溏）│孫中興│莊淑惠 │逾期回收│ │⒈時明公司於96年3 │ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NAND-4Gb（512MB） │FORTUNE │ │ │960823 │ │陳淑萍│ │ │ │ 月12日、96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │林柏伸 │ │ │960824 │ │ │ │ │ │ 25日之訂購單「 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PURCHASE ORDER」│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本各1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2911│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第14至15頁）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證210】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年6 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月25日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT）1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物編號1-54）。（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈠第108頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證288】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第605 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 27日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市650 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證352】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司96年6月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 27日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、出貨通知單及送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單等資料共3紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第660 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至662頁）【書證 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 355】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 22 │960720│PO00000000│000000000 │TIMEBRIGHTER│867,617 │28,427,455 │NAND-8Gb（1GB） │NEXT │ 24 │960820 │ │陳（錦溏）│陳淑萍│莊淑惠 │ │ │⒈合邦公司於96年7 │ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NAND-32Gb（4GB） │FORTUNE │ │ │ │ │孫中興│ │ │ │ 月20日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │NAND-16Gb（2GB） │林柏伸 │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT）1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （資料來源：扣押│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物編號1-54）。（│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 見新竹市調查站移│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 送卷㈠第111頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證288】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第605 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊合邦公司96年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 20日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第672 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證359】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司96年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 20日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TIMEBRIGHT公司）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、出貨通知單及送│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 貨單等資料共3紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第695 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 至697頁=新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站聲請通訊監察│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 證物卷第214頁） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 【書證366】 │ ├──┼───┼─────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────────┼─────┼──┼────┼──────┼─────┼───┼────┼────┼───┼─────────┤ │ 23 │960720│PO00000000│000000000 │SEMITECH │261,501 │8,568,081 │NAND-8Gb（1GB） │NEXT │ 24 │960820 │ │陳（錦溏）│陳淑萍│莊淑惠 │ │ │⒈合邦公司於2007年│ │ │ │ │ │薛松正 │ │ │NAND-4Gb（512MB） │FORTUNE │ │ │ │ │孫中興│ │ │ │ 7月20日開立予 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │林柏伸 │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH公司之商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 業發票影本1紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見97年度偵字第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2851號卷㈠第117 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證74】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉合邦公司於96年7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月20日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH CO.,LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）影本1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2851│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷㈡第11頁=97 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年度偵字第2911號│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷第67頁=新竹市 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站移送卷㈠第│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 112頁）【書證101│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊永豐銀行匯入匯款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單影本1紙。（見 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 97年度偵字第2911│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號卷第22頁）【匯│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款人：SEMITECH公│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司】【書證212】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋合邦公司於96年7 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月20日之超額申請│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書（客戶名稱： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH CO.,LTD│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）1紙（資料來源 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ：扣押物編號1-54│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）。（見新竹市調│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 查站移送卷㈠第 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 112頁）【書證289│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ，96年7月20日部 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 分同書證101】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌合邦公司於96年1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 月1日至96年12月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31日之明細分類帳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙（資料來源： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 扣押物編號1-85）│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第607 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證340】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍合邦公司96年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 20日轉帳傳票1紙 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。（見新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站移送卷㈢第672 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁）【書證359】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎合邦公司96年7月 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 20日商業發票（ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SEMITECH公司）、│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 出貨通知單及送貨│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單等資料共3紙。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （見新竹市調查站│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 移送卷㈢第698至 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 700頁=新竹市調查│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 站聲請通訊監察證│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 物卷第215頁）【 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書證367】 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏SEMITECH公司匯入│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 匯款交易憑證影本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。（見新竹市 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 調查站聲請通訊監│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 察證物卷第317頁 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ）【書證468】 │ └──┴───┴─────┴─────┴──────┴─────┴──────┴──────────┴─────┴──┴────┴──────┴─────┴───┴────┴────┴───┴─────────┘ 附件：證據清單 壹、證人 一、證人黃鴻文： 1、97年3月11日調查筆錄：96年度他字第1796號卷㈠第232至237 頁。 1、97年3月11日偵訊筆錄：96年度他字第1796號卷㈠第248至249 頁。（有具結） 二、證人張致豪： 2、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第319頁。 2、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第320至324 頁反面。 2、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第77至83頁 。 2、97年4月18日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第91號卷第10至16 頁。 2、97年7月24日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第207至210 頁。 三、證人蔡惠玲： 3、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第12至12頁 反面。 3、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第17至19頁 。（有具結） 四、證人鍾毓秀： 4、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第34至35頁 反面。 4、97年6月5日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第72至74頁 反面。 五、證人薛松正： 5、97年4月25日調查筆錄：97年度偵字第2911號卷第2至7頁反面 。 5、97年4月25日偵訊筆錄：97年度偵字第2911號卷第37至40頁。 5、97年4月30日調查筆錄：97年度偵字第2911號卷第111至112頁 反面。 5、97年4月30日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第274至277 頁=97年度偵字第2911號卷第114至117頁。（有具結） 六、證人黃宗義： 6、97年5月9日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第33至36頁 反面。 七、證人胡鎧齡： 7、97年5月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第124至127 頁。 八、證人陳治民： 8、97年5月28日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第158至161 頁反面。 九、證人陳碧松 9、97年5月28日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第215至219 頁反面。 十、證人胡定華： 10、97年5月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第1至2頁 反面。 十一、證人杜榮福： 11、97年5月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第3至4頁 反面。 十二、證人莊雅惠： 12、97年6月5日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第78至80頁 。 十三、證人周登美： 13、97年6月6日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第81至84頁 。 十四、證人羅志民： 14、97年6月27日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第140至 143頁反面。 十五、證人賴甘棠： 15、97年6月27日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第145至 149頁。 十六、證人孫彥萍： 16、97年7月21日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第193至 196頁反面。 貳、書證 【96年度他字第1796號卷㈠】 17、合邦公司-客戶基本資料表（時明有限公司TIMEBRIGHT CO .,LTD.、負責人：薛松正）。（見96年度他字第1796號卷 ㈠第2至3頁=96年度他字第1843號卷第21至22頁=第95頁=97 年度偵字第2851號卷㈢第132至133頁） 18、合邦公司-訂購單（CAPITAL BASE LTD.、林佳美、訂購日期 ：2007.3.12）。（見96年度他字第1796號卷㈠第4頁=96年 度他字第1843號卷第72頁） 19、合邦公司-訂購單（LANTAL ENTERRISES LIMITED、JAE CHOU 、訂購日期：2007.1.19）。（見96年度他字第1796號卷㈠ 第5頁） 20、合邦電子公司當日重大訊息之詳細內容共3則（96/06/14、 96/06/14、96/06/11）。（見96年度他字第1796號卷㈠第8 至8頁反面） 21、行政院金融監督管理委員會證券期貨局96年10月31日證期一 字第0960059411號函檢送本會檢查局就合邦公司相關帳戶資 金流向查核結果及相關憑證。（見96年度他字第1796號卷㈠ 第12至193-1頁，96年度他字第1796號卷㈠第12至13、15至 20頁=新竹市調查站移送卷㈠第1至8頁） 22、法務部調查局新竹市調查站97年2月25日調竹法字第0977900 3880號函暨通訊監察聲請表及相關文件。（見96年度他字第 1796號卷㈠第202至228頁） 23、TEK PLAYER Co.,Ltd、HERODAY international corp.、 MEGA Link Co.,Ltd之函證回函資料影本共3紙。（見96年度 他字第1796號卷㈠第238至240頁） 24、AVIC TECH CORPORATION SDN,BHD函證回函資料影本1紙。（ 見96年度他字第1796號卷㈠第241頁） 25、AVIC公司於2007年8月28日發給合邦公司之函文影本1份。（ 見96年度他字第1796號卷㈠第242頁） 26、合邦電子股份有限公司總分類帳-銷貨收入（HERODAY）影本 1紙。（見96年度他字第1796號卷㈠第243頁=新竹市調查站 聲請通訊監察證物卷第195頁） 27、合邦電子股份有限公司96年6月30日應收帳款帳齡分析表及 附註資料影本共3紙。（見96年度他字第1796號卷㈠第244至 246頁，96年度他字第1796號卷㈠第244頁=新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第20頁，96年度他字第1796號卷㈠第244 至245頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第140至141頁） 28、96年2月8日房屋租賃契約書（出租人：黃越、黃銘錫；承租 人：合邦電子股份有限公司）影本1份。（見96年度他字第 1796號卷㈠第252至253頁=97年度偵字第2851號卷㈠第16至 18頁） 29、香港地區蒐證照片5張。（見96年度他字第1796號卷㈠第254 至257頁=97年度偵字第2851號卷㈠第133至136頁=第180至 183頁=97年度偵字第2911號卷第60至63頁=新竹市調查站移 送卷㈠第96至99頁） 【96年度他字第1796號卷㈡】 30、大眾電信資料查詢1紙（2008年4月1日至4月6日、查詢電話 ：0000000000、0000000000）。（見96年度他字第1796號卷 ㈡第9頁） 31、（被告劉秀敏）中華電信資料查詢共4紙（2008年4月1日至4 月6日、設備號碼：0000000000）。（見96年度他字第1796 號卷㈡第11至12頁反面） 32、中華電信資料查詢共2紙（2008年4月16日至4月17日、設備 號碼：00-00000000、用戶名稱：歐豐評）。（見96年度他 字第1796號卷㈡第34至34頁反面） 33、（被告歐明榮）大眾電信資料查詢共2紙（2008年4月16日至 4月17日、電話號碼：0000000000）。（見96年度他字第 1796號卷㈡第36至37頁） 34、（被告劉秀敏）中華電信資料查詢共5紙（2008年4月16日至 4月17日、設備號碼：0000000000）。（見96年度他字第 1796號卷㈡第37-1至39頁反面） 【96年度他字第1843號卷】 35、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心96年9月5日證櫃監字第 0960202839號函文檢陳合邦公司涉嫌虛增營收之例外管理專 案查核報告。（見96年度他字第1843號卷第1至11頁=新竹市 調查站移送卷㈠第9至20頁，98年度他字第1843號卷第4至11 頁=新竹市調查站移送卷㈠第12至20頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第1至8頁） 36、合邦公司之客戶基本資料表（NEXT Fortune Limited.、負 責人：林柏伸）、秉誠會計師事務所證明書及薩摩亞（SAMO A）註冊資料影本各1份。（見96年度他字第1843號卷第12至 14頁=新竹市調查站移送卷㈠第64、66至67頁） 37、合邦公司之供應商基本資料調查表（CAPITAL BASE LIMITED 、負責人：劉秀敏）、CAPITAL BASE LIMITED 公司基本資 料暨公司文件明細及薩摩亞（SAMOA）註冊資料影本各1份。 （見96年度他字第1843號卷第15至17頁=97年度偵字第2851 號卷㈠第174至175頁，96年度他字第1843號卷第15頁=97年 度偵字第2851號卷㈠第174頁=97年度偵字第2851號卷㈢第 163頁=第190頁=第223頁=新竹市調查站移送卷㈠第60頁，96 年度他字第1843號卷第15至16頁=新竹市調查站移送卷㈠第 60至61頁，96年度他字第1843號卷第16至17頁=新竹市調查 站移送卷㈡第286至287頁） 38、合邦公司之供應商基本資料調查表（LANTAL ENTERRISES LIMITED、負責人：周登美）、LANTAL ENTERRISES LIMITED 公司基本資料暨公司文件明細及薩摩亞（SAMOA）註冊資料 影本各1份。（見96年度他字第1843號卷第18至20頁，96年 度他字第1843號卷第18頁=97年度偵字第2851號卷㈢第164頁 =第189頁=第222頁=新竹市調查站移送卷㈠第62頁，96年度 他字第1843號卷第18至19頁=新竹市調查站移送卷㈠第62至 63頁，96年度他字第1843號卷第19至20頁=新竹市調查站移 送卷㈡第143至144頁） 39、合邦公司之客戶基本資料表（時明有限公司TIMEBRIGHT CO .,LTD.、負責人：薛松正）、精博顧問有限公司證明書及 貝里斯註冊資料影本各1份。（見96年度他字第1843號卷第 21至25頁=新竹市調查站移送卷㈠第86至90頁，96年度他字 第1843號卷第21頁=第95頁） 40、合邦公司之客戶基本資料表（雄日國際有限公司 HERODAY INTERNATIONAL CORP.、負責人：黃宗義）、精博顧問有限 公司證明書、貝里斯註冊資料及黃宗義身分證正反面影本各 1份。（見96年度他字第1843號卷第26至31、34頁，第26頁= 第104頁，96年度他字第1843號卷第26至27頁=97年度偵字第 2851號卷㈢第134至135頁，96年度他字第26至31頁=新竹市 調查站移送卷㈠第80至85頁） 41、合邦公司之客戶基本資料表（匯展有限公司MEGA Link CO. LTD、負責人：林佳美）及精博顧問有限公司證明書影本各1 份。（見96年度他字第1843號卷第32至33、35頁，96年度他 字第1843號卷第32至33頁=97年度偵字第2851號卷㈢第136至 137頁=新竹市調查站移送卷㈠第77至79頁） 42、合邦公司之客戶基本資料表（SEMITECH CO.,LTD、負責人： 林佳美）、精博顧問有限公司證明書及模里西斯註冊資料影 本各1份。（見96年度他字第1843號卷第36至41頁，96年度 他字第1843號卷第36至37頁=97年度偵字第2851號卷㈢第128 至129頁，96年度他字第1843號卷第36至40頁=新竹市調查站 移送卷㈠第91至95頁） 43、合邦公司之客戶基本資料表（TEK PLAYER CO.,LTD.、負責 人：林佳美）及精博顧問有限公司證明書影本各1份。（見 96年度他字第1843號卷第42至45頁=97年度偵字第2851號卷 ㈣第24至25、27至28頁=新竹市調查站移送卷㈠第71至72、 75頁） 44、公司及分公司基本資料查詢（明細）-精博顧問有限公司及 網頁列印資料影本各1份。（見96年度他字第1843號卷第46 至47頁）【代表人：龔泰平、核准設立】 45、合邦公司之客戶基本資料表（AVIC Tech Corporation Sdn Bhd、負責人：Tony Peng）及網頁列印資料影本各1份。（ 見96年度他字第1843號卷第48至52頁，96年度他字第1843號 卷第48至49頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第83至84 頁） 46、合邦公司於95年、96年銷貨予時明公司會計傳票及付款紀錄 。（見96年度他字第1843號卷第53、85、93至94頁） 47、合邦公司於95年、96年銷貨予SEMITECH公司會計傳票及付款 紀錄。（見96年度他字第1843號卷第54、97頁） 48、合邦公司於95年、96年銷貨予雄日公司會計傳票及付款紀錄 。（見96年度他字第1843號卷第55、63、100至103頁） 49、公司及分公司基本資料查詢（明細）-建笙科技股份有限公 司及網頁列印資料影本各1份。（見96年度他字第1843號卷 第67至70頁，96年度他字第1843號卷第67至68頁=新竹市調 查站移送卷㈥第1459至1460頁）【代表人：林俊喬、核准設 立】 50、合邦公司-訂購單（CAPITAL BASE LTD.、林佳美、訂購日期 ：①2007.1.19、②2007.3.12、③2006.8.1、④2006.8.30 、⑤2006.10.24、⑥2006.12.8）影本共6紙。（見96年度他 字第1843號卷第71至76頁=97年度偵字第2851 號卷㈠第109 至114頁，96年度他字第1843號卷第76頁=97年度偵字第2851 號卷㈠第176頁，96年度他字第1843號卷第75 頁=97年度偵 字第2851號卷㈡第7頁） 51、合邦公司-訂購單（LANTAL ENTERRISES LIMITED、林佳美、 訂購日期：①2006.8.1、②2006.8.30）。（見96年度他字 第1843號卷第77至78頁=97年度偵字第2851號卷㈠第115至 116頁） 52、合邦公司-訂購單（NEXT Fortune Limited、訂購日期： 2007.6.25）、Commercial Invoice（商業發票）、PACKING LIST（包裝單）及合邦電子股份有限公司NEXT FORTUNE進/ 銷貨明細（96年度1/1-6/30）。（見96年度他字第1843號卷 第79至82頁，96年度他字第1843號卷第82頁=新竹市調查站 移送卷㈡第458頁） 53、合邦公司於95年、96年間向LANTAL公司採購交易會計傳票及 付款紀錄。（見96年度他字第1843號卷第83至84、92頁、97 年度偵字第2851號卷㈠第124、126、129至132頁，97年度偵 字第2851號卷㈠第129頁=97年度偵字第2851號卷㈡第6頁） 54、合邦公司與供應商及銷售客戶主要資金帳戶及帳號。（見96 年度他字第1843號卷第86至87頁=新竹市調查站聲請通訊監 察證物卷第359至360頁） 55、合邦公司於95年、96年間向NEXT FORTUNE LIMITED公司採購 交易會計傳票及付款紀錄。（見96年度他字第1843號卷第88 頁、97年度偵字第2851號卷㈠第118至123頁） 56、合邦公司於95年、96年間向CAPITAL BASE LTD.公司採購交 易會計傳票及付款紀錄。（見96年度他字第1843號卷第89至 91頁、97年度偵字第2851號卷㈠第125、127至128、177至 179頁，97年度偵字第2851號卷㈠第128頁=97年度偵字第 2851號卷㈡第8頁） 57、合邦公司於95年、96年間向TEK PLAYER CO LTD.公司採購交 易會計傳票及付款紀錄。（見96年度他字第1843號卷第96頁 ） 58、合邦公司於95年、96年間向MEGA LINK CO LTD公司（匯展公 司）採購交易會計傳票及付款紀錄。（見96年度他字第1843 號卷第98至99頁） 【97年度偵字第2851號卷㈠】 59、公司及分公司基本資料查詢（明細）-同富投資股份有限公 司。（見97年度偵字第2851號卷㈠第9頁=第21頁=97年度偵 字第2911號卷第105頁反面）【代表人：陳天任、核准設立 】 60、合邦97年4月16日K線圖（月）1紙。（見97年度偵字第2851 號卷㈠第10頁） 61、公司及分公司基本資料查詢（明細）-和富投資股份有限公 司。（見97年度偵字第2851號卷㈠第11頁）【代表人：陳錦 溏、解散（096年04月27日經授中字第0963204605號）】 62、公司及分公司基本資料查詢（明細）-合邦電子股份有限公 司、合邦電子組織架構圖及公司登記地址暨營業地址。（見 97年度偵字第2851號卷㈠第12至20頁）【代表人：陳錦溏、 核准設立】 63、合邦公司境外供貨商及銷貨客戶基本資料一覽表。（見97年 度偵字第2851號卷㈠第31頁） 64、95、96年度合邦公司DRAM及DRAM模組境外虛偽交易統計表。 （見97年度偵字第2851號卷㈠第32頁=第137頁=97年度偵字 第2911號卷第16頁） 65、合邦公司股價走勢圖。（見97年度偵字第2851號卷㈠第33頁 ） 66、合邦公司與NEXT FORTUNE、時明公司及雄日公司間之資金循 環圖。（見97年度偵字第2851號卷㈠第34頁） 67、合邦公司之董事、監察人、經理人及大股東持股餘額明細資 料8份及公司當日重大訊息之詳細內容10份。（見97年度偵 字第2851號卷㈠第35至60頁） 68、切結書影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第79頁=第94 頁=97年度偵字第2911號卷第59頁=98年度訴字第237號卷㈠ 第236頁=98年度訴字第237號卷㈡第335頁=98年度訴字第237 號卷㈢第64頁=新竹市調查站移送卷㈥第1458頁）【立書人 ：董事長林俊喬、大股東陳錦溏、大股東歐明榮】【切結書 原本，置於98年度訴字第237號卷㈢證物袋。】 69、95年4月12日華南銀行聯行/自行客戶間（含OBU）外存轉撥 申請書影本1張。（見97年度偵字第2851號卷㈠第80頁） 70、NEXT FORTUNE Limited公司之估價單、商業發票、包裝單等 資料影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第90至92頁 ） 71、合邦電子股份有限公司95年度應收帳款期後收款測試及相關 替代性程序影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第93頁 =第138頁=第155頁=新竹市調查站移送卷㈥第1413頁） 72、（被告林佳美）全國金融機構大額通貨交易資料查詢結果影 本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第107頁=新竹市調查 站聲請通訊監察證物卷第89頁） 73、MEGA Link CO.,LTD（匯展公司）於2006年10月25日之訂購 單影本1紙。（97年度偵字第2851號卷㈠第108頁） 74、合邦公司於2007年7月20日開立予SEMITECH公司之商業發票 影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第117頁） 75、合邦電子股份有限公司95年度、96年度上半年度及96年7月 份應收帳款期後收款測試及相關替代性程序影本共3紙。（ 見97年度偵字第2851號卷㈠第138至140頁=新竹市調查站移 送卷㈥第1413至1415頁） 76、精博顧問公司96年12月3日函覆資料影本1份。（見97年度偵 字第2851號卷㈠第150至151頁=新竹市調查站移送卷㈠第21 至22頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第21至22頁） 77、建笙科技股份有限公司（活存帳戶000000000000）於95年3 月17日至96年10月2日之交易明細資料影本1紙。（見97年度 偵字第2851號卷㈠第152頁=第216頁） 78、華南銀行95年10月31日匯款申請書（代收入傳票）影本1紙 。（見97年度偵字第2851號卷㈠第153頁=第217頁）【受款 人：陳益源、金額：200萬元、匯款人：林柏伸】 79、（被告歐明榮、劉秀敏）歐明榮（支存存帳戶000000000000 ）、劉秀敏（活儲帳戶000000000000）於95年1月24日至96 年9月28日之帳戶交易明細影本1紙。（見97年度偵字第2851 號卷㈠第154頁=第214頁=第328頁） 80、NEXT FORTUNE LIMITED上海商業儲蓄銀行OBU帳號00-0-00-0 0-00000-0（登記負責人：林柏伸）之帳戶交易明細資料影 本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第156頁） 81、NEXT公司、雄日公司及時明公司重要傳票影本共4紙。（見 97年度偵字第2851號卷㈠第157至160頁=97年度偵字第2911 號卷第24至26頁=第64至66頁，97年度偵字第2851號卷㈠第 160 頁=第348頁=97年度偵字第2851號卷㈡第13頁，97年度 偵字第2851號卷㈠第159頁=97年度偵字第2851號卷㈡第15頁 ） 82、CAPITAL BASE LTD.之商業發票（COMMERCIAL INVOICE）及 包裝單（PACKING LIST）影本各1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈠第177至178頁） 83、合邦公司與CAPITAL公司於95年12月8日之進貨單影本1紙。 （見97年度偵字第2851號卷㈠第179頁） 84、合邦電子股份有限公司CAPITALE進/銷貨明細（96年度1/1-6 /30）影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第184頁=新竹 市調查站移送卷㈡第270頁） 85、稽核報告內容影本共4紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第 185、200至202頁） 86、合邦公司匯出匯款申請書（受款人：CAPITAL BASE LTD）影 本共13紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第186至198頁） 87、合邦公司立帳明細表-只印科目餘額（至95年12月31日止） 影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第199頁=新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第328頁） 88、公司及分公司基本資料查詢（明細）-成晟有限公司。（見 97年度偵字第2851號卷㈠第203頁）【代表人：侯錦寬、核 准設立】 89、公司及分公司基本資料查詢（明細）-致盛有限公司。（見 97年度偵字第2851號卷㈠第204頁）【代表人：黃建修、核 准設立】 90、公司及分公司基本資料查詢（明細）-系拓科技股份有限公 司。（見97年度偵字第2851號卷㈠第205頁=97年度偵字第 2851號卷㈢第214頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 419頁）【代表人：林永富、核准設立】 91、（被告劉秀敏）華南商業銀行存款往來明細表（95年1月1日 至97年1月31日、帳號：000000000000）影本共7紙。（97年 度偵字第2851號卷㈠第207至213頁） 92、建笙科技股份有限公司（活存帳戶000000000000）於95年5 月19日至95年11月2日之交易明細資料影本1紙。（見97年度 偵字第2851號卷㈠第215頁） 93、A計劃-93及同富投資股份有限公司股東名單各1紙。（見97 年度偵字第2851號卷㈠第325至326頁） 94、建華銀行郵寄給陳匯中要求增加設質之電子郵件影本1紙。 （見97年度偵字第2851號卷㈠第327頁） 95、（證人張致豪）遠東國際商業銀行存單開銷戶明細查詢單1 紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第329頁） 96、（證人張致豪）遠東國際商業銀行97年4月9日（97）遠銀財 富字第377號函查詢張致豪（身分證字號：Z000000000）之 開戶資料及往來明細影本1份。（見97年度偵字第2851號卷 ㈠第330至346頁） 97、合邦公司以交際費等名義透過張致豪帳戶借款予同富投資公 司統計表（資料來源：張致豪遠東銀行科學園區分行帳戶資 料）1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈠第347頁） 【97年度偵字第2851號卷㈡】 98、Capital公司、Lantal公司於95年10月24日報價單2紙、合邦 公司於95年10月24日向該2家境外公司訂貨之訂購單2紙及 MEGA Link公司於95年10月25日向合邦公司訂貨之訂購單1紙 。（見97年度偵字第2851號卷㈡第6至10頁） 99、合邦公司-訂購單（LANTAL ENTERRISES LIMITED、JAE CHOU 、訂購日期：2006.10.24）。（見97年度偵字第2851號卷㈡ 第9頁） 100、MEGA Link CO.,LTD於2006年10月25日之PURCHASE ORDER訂 購單影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第10頁） 101、合邦公司於96年7月20日之超額申請書（客戶名稱： SEMITECH CO.,LTD）影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷 ㈡第11頁=97年度偵字第2911號卷第67頁=新竹市調查站移 送卷㈠第112頁） 102、合邦電子公司當日重大訊息之詳細內容1則（93/04/27）。 （見97年度偵字第2851號卷㈡第45頁） 103、合邦電子公司當日重大訊息之詳細內容共2則（95/02/24 18：39：08、95/02/24 18：39：22）。（見97年度偵字第 2851號卷㈡第58至59頁） 104、（合邦公司）法務部調查局新竹市調查站搜索扣押筆錄暨 扣押物品目錄表各1份。（見97年度偵字第2851號卷㈡第95 至108頁，97年度偵字第2851號卷㈡第97至108頁=第145至 156頁=97年度偵字第2851號卷㈢第77至88頁=97年度聲他字 第373號卷第4至15頁=97年度聲他字第954號卷第3頁反面至 9頁）【執行時間：97年4月17日9時20分起，至97年4月17 日15時20分止；執行處所：新竹科學工業園區新竹市○區 ○路11號4樓；受執行人：合邦電子股份有限公司（負責人 ：陳錦溏）】 105、（同富公司）法務部調查局新竹市調查站搜索扣押筆錄、 扣押物品收據及扣押物品目錄表各1份。（見97年度偵字第 2851號卷㈡第115至118頁，第118頁=第164頁）【執行時間 ：97年4月17日8時55分起，至97年4月17日10時10分止；執 行處所：新竹市○○路180號11樓之2；受執行人：同富投 資股份有限公司（負責人：陳天任）】 106、（證人張致豪）法務部調查局新竹市調查站搜索筆錄1份。 （見97年度偵字第2851號卷㈡第125至126頁）【執行時間 ：97年4月17日9時50分起，至97年4月17日10時15分止；執 行處所：新竹縣竹東鎮○○路219巷6弄3號；受執行人：張 致豪】 107、（被告陳益源）法務部調查局新竹市調查站搜索筆錄及無 應扣押之物證明書各1份。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 128至130頁）【執行時間：97年4月17日11時10分起，至97 年4月17日11時30分止；執行處所：台北縣永和市○○○路 ○段191號20樓；受執行人：陳益源】 108、（被告陳仁憲）法務部調查局新竹市調查站搜索扣押筆錄 及扣押物品目錄表各1份。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 136至144頁，第138至144頁=第157至163頁）【執行時間： 97年4月17日9時30分起，至97年4月17日14時20分止；執行 處所：台北市○○路394巷54號2樓；陳仁憲】 109、（被告陳益源）光德公司與聯瞻公司之協議書影本1份。（ 見97年度偵字第2851號卷㈡第168至169頁） 110、（被告陳益源）陳益源代光德公司償還貨款予聯瞻公司之 支票影本共32紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第170至 181頁） 111、（被告陳益源）支付聯福生票據之明細表1紙。（見97年度 偵字第2851號卷㈡第182頁） 112、（被告陳益源）陳益源代光德公司償還貨款予聯福生公司 之支票影本共47紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第183至 198頁） 113、（被告陳益源）法務部行政執行署臺北行政執行處95年6月 19日北執戊95年營稅執專字第00070518號執行命令（主旨 ：禁止義務人光德電子股份有限公司(統一編號：00000000 )於說明一所示金額範圍內收取對第三人金融機構之債權或 為其他處分，第三人亦不得對義務人清償）影本1份。（見 97年度偵字第2851號卷㈡第199至200頁） 114、（被告陳益源）財政部台北市國稅局支票分期繳款收據（ 執行案件專用）影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 201頁） 115、（被告陳益源）法務部行政執行署臺北行政執行處96年8月 23日通知影本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈡第202頁 ） 116、（被告陳益源）陳益源代光德公司償還稅款予台北市國稅 局之支票影本共36紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第203 至215頁） 117、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表（資料來源：扣押 物編號1之96、97、98）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 235至235頁反面）【製表：新竹市調查站97.4.30】 118、合邦公司95年國內虛偽交易統計表（資料來源：扣押物編 號：1之48）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第236頁=97年 度偵字第2851號卷㈢第104頁=第171頁=第230頁=97年度偵 字第2911號卷第86頁） 119、合邦公司96年國內外虛偽交易統計表（資料來源：扣押物 編號：1之53）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第237頁=97 年度偵字第2851號卷㈢第172頁=第231頁） 120、合邦公司總分類帳-技術授權金（95年1月1日至95年12月31 日）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第238至239頁=97年度 偵字第2911號卷第100至101頁，97年度偵字第2851號卷㈡ 第238頁=97年度偵字第2911號卷第84頁=第101頁） 121、合邦公司95年1月26日轉帳傳票影本共2紙。（見97年度偵 字第2851號卷㈡第240頁） 122、（被告林柏伸）被告林柏伸於97年4月30日提出之說明文件 暨相關資料1份。（見97年度偵字第2851號卷㈡第245至255 頁） 123、WinMor Electronics Corp.【建笙公司】95年5月11日及95 年6月13日之估價單、商業發票、產品明細表、訂購單、 Delivery Ticket等資料影本各1份，交易金額分別為美金 200,307.84元及600,688元（資料來源：扣押物編號1-48） 。（見97年度偵字第2851號卷㈡第256至264頁，97年度偵 字第2851號卷㈡第256至260頁=97年度偵字第2851號卷㈢第 29至31頁，97年度偵字第2851號卷㈡第256、259至261、 264頁=97年度偵字第2851號卷㈢第63至67頁） 124、合邦公司向建笙公司之訂購單（93年3月24日、訂單編號： P930028；資料來源：扣押物編號07-45-01）及93年3月23 日之估價單影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 265至266頁=97年度偵字第2851號卷㈢第12至13頁，97年度 偵字第2851號卷㈡第265頁=97年度偵字第2851號卷㈢第12 頁=第32頁=第198頁=97年度偵字第2851號卷㈣第116頁=第 169頁，97年度偵字第2851號卷㈡第266頁=97年度偵字第 2851號卷㈢第13頁=第42頁） 125、建笙公司93年9月29日訂購單（金額新台幣44,039,178元） 、請款單（美金1,304,478元）影本共3紙（資料來源：扣 押物編號07-05-01）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第 267至269頁=97年度偵字第2851號卷㈢第20至22頁=97年度 偵字第2911號卷第29至31頁） 126、建笙公司93年12月21日之內部簽呈及承攬運送契約影本各1 紙（資料來源：扣押物編號：07-01-13）。（見97年度偵 字第2851號卷㈡第270至271頁，97年度偵字第2851號卷㈡ 第270頁=97年度偵字第2851號卷㈢第19頁=97年度偵字第 2851號卷㈣第124頁） 127、建笙公司1135其他應收款影本1紙（資料來源：扣押物編號 07-14）。（見97年度偵字第2851號卷㈡第272頁=97年度偵 字第2851號卷㈣第115頁=97年度偵聲字第107號卷第29頁） 【97年度偵字第2851號卷㈢】 128、合邦電子集團主管貸款名單（資料來源：扣押物編號1-133 ）。（見97年度偵字第2851號卷㈢第5頁） 129、（同富、被告林俊喬）止扣同意書（立同意書人：同富投 資股份有限公司、林俊喬；資料來源：扣押物編號1-133） 。（見97年度偵字第2851號卷㈢第6頁） 130、（同富、被告林俊喬）股票質權設定合約書（立同意書人 ：同富投資股份有限公司、林俊喬；資料來源：扣押物編 號1-133）。（見97年度偵字第2851號卷㈢第7頁） 131、同富公司用印申請單（93年8月5日及94年1月4日）及函文 資料（94年5月3日）影本共3紙（資料來源：扣押物編號 1-133）。（見97年度偵字第2851號卷㈢第8至10頁） 132、合邦公司向AVIC訂貨之訂購單（95年5月18日）影本1紙。 （見97年度偵字第2851號卷㈢第11頁） 133、建笙公司於93年4月2日之日記帳（資料來源：扣押物編號 07-34）影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第14頁） 134、合邦公司發票影本共7紙（資料來源：扣押物編號07-61） 。（見97年度偵字第2851號卷㈢第15、18頁） 135、建笙公司93年1月1日至93年8月31日之明細分類帳影本共2 紙（資料來源：扣押物編號07-63）。（見97年度偵字第 2851號卷㈢第16至17頁，97年度偵字第2851號卷㈢第16頁 =97年度偵字第2851號卷㈣第119頁） 136、合邦公司銷售及收款循環職務權限表1紙。（見97年度偵字 第2851號卷㈢第28頁=新竹市調查站移送卷㈤第1338頁=新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第152頁=第154頁=第156頁 ） 137、雄日公司設立登記資料影本共2紙。（見97年度偵字第2851 號卷㈢第37至38頁） 138、合邦公司與NEXT FORTUNE、TIMEBRIGHTER及HERODAY公司間 之交易資金循環表1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第39 頁=第68頁=97年度偵字第2851號卷㈣第5頁=第77頁=97年度 偵字第2911號卷第196頁=97年度偵聲字第107號卷第18頁= 新竹市調查站移送卷㈣第1107頁）【附圖四】 139、（證人黃宗義）合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表-雄 日公司部分（資料來源：扣押物編號1之97、98、99）。（ 見97年度偵字第2851號卷㈢第40頁）【製表：新竹市調查 站97.5.5】 140、（證人黃宗義）雄日公司95年12月5日訂購單影本1紙。（ 見97年度偵字第2851號卷㈢第41頁） 141、合邦公司於95年1月1日至95年12月31日之進銷明細表（產 品）-外幣共5紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第49至53 頁） 142、合邦公司庫存異動單據明細表-產品別（96年1月1日至97年 5月13日）共2紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第54至55 頁） 143、合邦公司於93年1月1日至93年12月31日之進銷明細表（日 期）1紙及94年1月1日至94年12月31日之進銷明細表（日期 ）3紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第56至59頁） 144、AVIC股東名冊及其股份1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢ 第72頁） 145、（合邦公司）法務部調查局新竹市調查站97年4月17日扣押 物品收據影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第76頁 =97年度聲他字第373號卷第3頁=97年度聲他字第954號卷第 3頁） 146、合約清單1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第90頁） 147、被告林柏伸所提之香港上海匯豐銀行有限公司匯款通知書 （96年8月21日及96年8月23日）共2紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈢第92至93頁） 148、（被告孫中興）合邦公司員工異動/晉昇卡1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈢第101頁） 149、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表暨相關傳票乙卷-進 貨部分（資料來源：扣押物編號1之97、98、99）。（見97 年度偵字第2851號卷㈢第102至102頁反面=第138至138頁反 面=第165至165頁反面=第191至191頁反面=第224至224頁反 面=97年度偵字第2851號卷㈣第85至85頁反面=97年度偵字 第2911號卷第190至190頁反面=97年度偵聲字第102號卷第 18至20頁=97年度偵聲字第107號卷第19至19頁反面=新竹市 調查站移送卷㈡第118-2至118-2頁反面） 150、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表暨相關傳票乙卷-銷 貨部分（資料來源：扣押物編號1之97、98、99）。（見97 年度偵字第2851號卷㈢第103至103頁反面=第139至139頁反 面=97年度偵字第2851號卷㈣第203至203頁反面=97年度偵 字第2911號卷第191至191頁反面=新竹市調查站移送卷㈢第 550-2至550-2頁反面） 151、95年1月27日致盛公司商業發票及合邦公司出貨通知單（交 易金額：新台幣10,702,041元）影本各1紙。（見97年度偵 字第2851號卷㈢第105至106頁） 152、95年2月24日網峰公司商業發票及合邦公司出貨通知單（交 易金額：美金298,368元）影本各1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈢第107至108頁=97年度偵字第2851號卷㈣第56至 57頁，97年度偵字第2851號卷㈢第108頁=第153頁） 153、95年5月12日AVIC公司商業發票、合邦公司出貨通知單（金 額：美金208,065.25元）及建笙公司訂購單影本各1紙。（ 見97年度偵字第2851號卷㈢第109至111頁） 154、95年3月28日現金及票據繳款單、95年1月27日MEMO、93年 同意書影本各1紙及合邦支票影本共3紙。（見97年度偵字 第2851號卷㈢第112至115頁，97年度偵字第2851號卷㈢第 113至114頁=97年度偵聲字第107號卷第30至31頁） 155、合邦公司於93年1月1日至96年12月31日之進銷明細表（日 期）1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第116頁=第154頁 ）【客戶供應商：致盛】 156、合邦公司95年3月31日轉帳傳票影本1紙（資料來源：扣押 物編號1-103）。（見97年度偵字第2851號卷㈢第117頁=97 年度偵字第2851號卷㈣第62頁） 157、合邦公司客戶退換貨/折讓單（客戶名稱：致盛有限公司； 日期：95年4月10日、95年4月27日、95年4月14日）影本共 3紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第118至120頁=第155至 157頁=97年度偵字第2851號卷㈣第63至65頁） 158、合邦公司於93年1月1日至96年12月31日之進銷明細表（日 期）1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第121頁=第204頁 =97年度偵字第2851號卷㈣第117頁=第150頁）【客戶供應 商：i-Trend】 159、合邦公司於93年1月1日至93年12月31日之總分類帳-23LIMI TED、I-TREND各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第122 至123頁=第205至206頁） 160、合邦公司之客戶基本資料表（SEMITECH CO.,LTD、負責人 ：Lin chia mei；資料來源：扣押物編號1-64、客戶基本 資料㈢）影本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈢第128至 129頁） 161、合邦公司之客戶基本資料表（NEXT Fortune Limited.、負 責人：LIN PO Shen）影本1份。（見97年度偵字第2851號 卷㈢第130至131頁） 162、合邦公司96年3月15日轉帳傳票影本1紙。（見97年度偵字 第2851號卷㈢第140頁=新竹市調查站移送卷㈡第248頁） 163、LANTAL公司96年3月12日訂購單、合邦公司96年3月15日送 貨單、96年3月12日商業發票、PACKING LIST及估價單（交 易日期：96年3月15日，交易金額：新臺幣13,247,462元） 影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第141至145頁= 新竹市調查站移送卷㈡第249至253頁） 164、鉦鈞公司96年4月11日訂購單（訂購單號：PR0000000(BL07 70)）及Proforma Inovice等相關資料。（見97年度偵字第 2851號卷㈢第146至152頁） 165、（證人陳治民）合邦公司員工異動/晉昇卡1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈢第162頁） 166、LANTAL公司95年12月8日訂購單、永豐銀行匯出匯款交易憑 證、95年12月6日估價單、商業發票、包裝單等資料影本各 1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第166至170頁=新竹市 調查站移送卷㈡第213至216、219頁） 167、合邦公司95年1月27日轉帳傳票（資料來源：扣押物編號 1-100）、95年1月23日訂購單、發票、請款單及報價單等 資料影本。（見97年度偵字第2851號卷㈢第173至178頁， 第174至176頁=第192至194頁） 168、建笙公司95年5月12日訂購單、95年5月11日商業發票及 PACKING LIST影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第 179至181頁=第195至197頁） 169、（被告陳平章）合邦公司員工異動/晉昇卡1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈢第188頁） 170、建笙公司93年4月1日商業發票、包裝單、93年4月7日請款 單、合邦公司93年4月6日轉帳傳票及93年4月2日發票影本 各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第199至203頁=97年 度偵字第2851號卷㈣第167至168、170至172頁，97年度偵 字第2851號卷㈢第202頁=97年度偵字第2851號卷㈣第167頁 =97年度偵聲字第107號卷第35頁） 171、合邦公司93年1月1日至93年12月31日總分類帳（Better W 等）影本1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第207頁） 172、合邦公司93年4月30日轉帳傳票（Better W預付6月貨款等 ）及93年4月19日之MEMO、合邦公司93年4月22日函文、匯 款單影本等資料。（見97年度偵字第2851號卷㈢第208至 213頁） 173、LANTAL公司95年8月1日估價單、商業發票、PACKING LIST 、訂購單及匯款單影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷 ㈢第225至229頁=新竹市調查站移送卷㈡第177至180、185 頁） 174、鉦鈞公司95年11月10日請款單（代請購單）、95年11月9日 Performa Invoice、95年11月10日訂購單（訂單編號： PZ000000000(BL0770)及鉦鈞公司95年11月9日統一發票影 本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第232至236頁，97 年度偵字第2851號卷㈢第232頁=97年度偵字第2851號卷㈣ 第76頁） 175、（被告劉秀敏）全國金融機構大額通貨交易資料查詢結果1 紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第242頁）【代交易人： 劉秀敏】 176、（被告林佳美）全國金融機構大額通貨交易資料查詢結果1 紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第243頁=97年度偵字第 2851號卷㈣第86頁）【代交易人：林佳美】 177、華南銀行永吉分行交易明細、匯款單及匯款回條聯影本各1 紙。（見97年度偵字第2851號卷㈢第244至246頁=97年度聲 羈更字第1號卷第29至31頁） 【97年度偵字第2851號卷㈣】 178、（被告陳淑萍）合邦公司員工異動/晉昇卡1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈣第23頁） 179、TEK PLAYER CO LTD.匯款資料影本1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈣第26頁=新竹市調查站移送卷㈠第73頁） 180、精博顧問有限公司開立之TEK PLAYER CO.,LTD公司設立登 記證明書影本共2紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第27至 28頁=新竹市調查站移送卷㈠第75至76頁） 181、合邦公司-客戶基本資料表（致盛有限公司、負責人：黃建 修）、臺北縣政府北縣商聯乙字第09110123號營利事業登 記證及負責人黃建修之身分證正反面影本各1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈣第29至32頁） 182、合邦公司-客戶基本資料表（23有限公司(23 Limited)、負 責人：WL Tam）影本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈣第 33至35頁） 183、合邦公司-客戶基本資料表（i-Trend Marketing Limited 、負責人：Kim Tam）影本1份。（見97年度偵字第2851號 卷㈣第36至38頁） 184、合邦公司與i-trend公司於93年6月28日、93年7月27日、 93年8月30日三筆轉帳傳票、商業發票、出貨通知單及出口 報單影本共12紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第39至50 頁=第151至162頁） 185、95年1月27日致盛公司商業發票及合邦公司出貨單（交易金 額：新台幣10,702,041元）影本共2紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈣第51至52頁） 186、合邦公司於95年1月23日向超越極限公司採購之訂購單、超 越極限公司95年1月23日開立予合邦公司之統一發票及出貨 通知單影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第53至55 頁） 187、合邦公司95年1月17日向昕威電子股份有限公司採購之訂購 單、昕威公司95年1月17日報價單、合邦公司95年1月18日 送貨單及昕威公司95年1月18日發票影本各1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈣第58至61頁） 188、合邦公司95年4月28日及95年6月28日商業發票（客戶名稱 ：系拓公司）及出貨通知單影本各1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈣第66至69頁） 189、合邦公司95年6月14日商業發票（客戶名稱：TEK PLAYER公 司）及訂購單（資料來源：扣押物編號1-64）影本各1紙。 （見97年度偵字第2851號卷㈣第70至71頁） 190、（證人鍾毓秀）合邦公司員工異動/晉昇卡1紙。（見97年 度偵字第2851號卷㈣第75頁） 191、LANTAL公司95年6月12日估價單、商業發票、包裝單及合邦 公司95年6月13日出貨單影本各1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈣第87至91頁=新竹市調查站移送卷㈡第159至163 頁） 192、法務部調查局新竹市調查站97年6月9日調竹法字第0977901 1340號函檢送合邦公司陳錦溏、陳仁憲等涉嫌違反證券交 易法案（案號：97年度偵字第2851、2911號）調查報告乙 份。（見97年度偵字第2851號卷㈣第92至101頁） 193、中央銀行外匯局97年6月2日台央外捌字第0970027820號函 檢送來函附表所列個人及公司，自94年1月1日至96年12月 31日止之「外匯收支紀錄及明細表」及「國外匯（受）款 人交易資料紀錄及明細」等資料。（見97年度偵字第2851 號卷㈣第102至112頁，97年度偵字第2851號卷㈣第105、 107頁=97年度偵聲字第107號卷第22至23頁） 194、合邦公司於93年1月1日至93年12月31日之總分類帳-23LIMI TED 1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第118頁） 195、檢舉信影本共2紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第120至 121頁，97年度偵字第2851號卷㈣第120頁=97年度偵字第 2911號卷第103頁） 196、合邦公司與23 Limited公司於93年10月28日之轉帳傳票、 商業發票、出貨通知單及出口報單影本共4紙。（見97年度 偵字第2851號卷㈣第163至166頁） 197、合邦公司與AVIC公司於94年4月22日之轉帳傳票、商業發票 、出貨通知單及Delivery Ticket影本各1紙。（見97年度 偵字第2851號卷㈣第175至178頁） 198、合邦公司96年度進銷明細表（日期）1紙。（見97年度偵字 第2851號卷㈣第179頁）【客戶供應商：AVIC】 199、合邦公司與AVIC公司於94年4月4日、94年4月7日及94年5月 18日之三筆轉帳傳票、商業發票、出貨通知單及Delivery Ticket影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第180至 191頁） 200、（證人孫彥萍）經濟部提供之馬來西亞商亞威克科技股份 有限公司變更設立登記資料內之申請書、委託書、代理人 授權書及聲明書等文件影本各1紙。（見97年度偵字第2851 號卷㈣第199至202頁，97年度偵字第2851號卷㈣第199、 201頁=97年度偵字第2911號卷第68至69頁） 201、合邦公司95年3月1日商業發票、95年3月1日及95年5月19 日出貨通知單影本各1紙。（見97年度偵字第2851號卷㈣第 204至206頁） 202、建笙公司93年發起人名冊影本1紙。（見97年度偵字第2851 號卷㈣第212頁=97年度偵字第2911號卷第58頁=新竹市調查 站移送卷㈥第1457頁） 203、合邦公司95年2月14日請款單（受款人：NEXT公司）及NEXT 公司95年2月20日之INVOICE影本各1紙。（見97年度偵字第 2851號卷㈣第213至214頁） 204、服務契約（合邦公司與NEXT公司）影本1紙。（見97年度偵 字第2851號卷㈣第215頁=97年度偵聲字第107號卷第25頁） 205、（被告陳益源）光德公司93年度第1次股東臨時會議事錄影 本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈣第245至246頁） 206、（被告陳益源）光德公司93年7月9日（93）光股字第00105 號函影本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈣第247至248頁 ） 207、（被告陳益源）92年9月22日協議書（聯瞻公司、百成行公 司、永世泰公司）影本1份。（見97年度偵字第2851號卷㈣ 第249至251頁） 【97年度偵字第2911號卷】 208、TIMEBRIGHT公司（時明公司）、SEMITECH公司境外設立登 記資料影本。（見97年度偵字第2911號卷第8至12頁，97年 度偵字第2911號卷第8至9頁=新竹市調查站移送卷㈠第30、 32頁，97年度偵字第2911號卷10至12頁=新竹市調查站移送 卷㈠第45至47頁） 209、（證人薛松正）上海商業儲蓄銀行國際金融業務分行96年 10月18日外匯活期存款取款憑條暨匯出匯款申請書影本1紙 。（見97年度偵字第2911號卷第13頁） 210、時明公司於96年3月12日、96年6月25日之訂購單「PURCHAS E ORDER」影本各1紙。（見97年度偵字第2911號卷第14至 15頁） 211、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表（資料來源：扣押 物編號1之97、98、99）。（見97年度偵字第2911號卷第17 至17頁反面=第71至72頁） 212、永豐銀行匯入匯款單影本共6紙。（見97年度偵字第2911號 卷第18至23頁）【匯款人：時明公司4紙；SEMITECH公司2 紙】 213、建笙公司與合邦公司於93年12月15日之商業發票（資料來 源：扣押物編號07-15）、建笙公司93年11月29日退庫單及 營業人銷貨退回進貨退出或折讓證明單影本各1紙。（見97 年度偵字第2911號卷第27至28頁） 214、建笙公司相關退貨發票影本1紙及營業人銷貨退回進貨退出 或折讓證明單影本3紙。（見97年度偵字第2911號卷第32頁 ） 215、建笙公司94年9月14日請款單影本1紙（資料來源：扣押物 編號07-41-04）。（見97年度偵字第2911號卷第33頁=第34 頁） 216、93年12月23日契約簽辦單影本1紙（資料來源：扣押物編號 017-13）。（見97年度偵字第2911號卷第35頁） 217、經濟部提供之馬來西亞商亞威克科技股份有限公司變更設 立登記資料內之申請書、代理人授權書及指派書等文件影 本各1紙。（見97年度偵字第2911號卷第68至70頁） 218、合邦公司93年5月1日至93年5月31日日記帳（支付百成行授 權金）影本共2紙（資料來源：扣押物編號1-38）。（見97 年度偵字第2911號卷第73至74頁） 219、「印章」及「印文」影本1紙。（見97年度偵字第2911號卷 第75頁） 220、合邦公司91年1月1日至91年12月31日總分類帳（佣金帳） 影本1紙（資料來源：列印自合邦會計電腦）。（見97年度 偵字第2911號卷第76頁） 221、「ALLY ELECTRONICS證明書及開戶存摺」影本共2紙。（見 97年度偵字第2911號卷第77至78頁） 222、AVIC Maylaysia資料影本1紙。（見97年度偵字第2911號卷 第79頁） 223、「邵副總手稿」影本1紙（資料來源：扣押物編號1之16） 。（見97年度偵字第2911號卷第80頁=第104頁） 224、「手稿」影本1紙。（見97年度偵字第2911號卷第81頁） 225、合邦公司95年1月25日請款單（受款人：RIOSPRING INVEST MENT LIMITED）影本1紙及95年1月26日轉帳傳票影本2紙。 （見97年度偵字第2911號卷第82至83頁，第82頁=第102頁 ） 226、合邦公司96年國內外虛偽交易統計表（資料來源：扣押物 編號：1之53）。（見97年度偵字第2911號卷第85頁） 227、合邦公司應收帳款明細影本4紙。（見97年度偵字第2911號 卷第87至90頁，97年度偵字第2911號卷第87、90頁=新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第142至143頁） 228、合邦公司支付授權金統計表1紙（資料來源：合邦公司總分 類帳-購買技術(列印自合邦公司會計電腦)）。（見97年度 偵字第2911號卷第98頁） 229、合邦公司93年1月1日至93年12月31日總分類帳1紙。（見97 年度偵字第2911號卷第99頁） 230、（被告陳錦溏）馬偕紀念醫院（新竹分院）94年10月31日 乙種診斷證明書影本1紙及相關病歷資料影本1份。（見97 年度偵字第2911號卷第126至135頁=高院97年度抗字第495 號卷第12至21頁） 231、（被告陳錦溏）范診所97年4月28日診斷證明書影本1紙。 （見97年度偵字第2911號卷第136頁=高院97年度抗字第495 號卷第22頁） 232、合邦公司境外供貨商及銷貨客戶基本資料一覽表1份。（見 97 年度偵字第2911號卷第189頁） 233、合邦公司95、96年境外虛偽交易金額統計表1紙。（見97年 度偵字第2911號卷第192頁）【附表四】 234、合邦公司境外虛偽交易簡圖1紙。（見97年度偵字第2911號 卷第193頁）【附圖一】 235、合邦公司藉由假交易付款至境外CAPITAL公司之資金流向圖 1紙。（見97年度偵字第2911號卷第194頁=97年度偵聲字第 107號卷第20頁）【附圖二】 236、合邦公司藉由假交易付款至境外LANTAL公司之資金流向圖1 紙。（見97年度偵字第2911號卷第195頁=97年度偵聲字第 107號卷第21頁）【附圖三】 237、公司及分公司基本資料查詢（明細）-合邦電子股份有限公 司。（見97年度偵字第2911號卷第216頁=第230頁）【代表 人：陳天任、核准設立，最後核准變更日期：97年9月1日 】 238、公司及分公司基本資料查詢（明細）-合邦電子股份有限公 司（公司登記資料查詢）1份。（見97年度偵字第2911號卷 第217頁=第231頁） 【97年度偵聲字第107號卷】 239、合邦公司95年3月23日請款單（受款人：NEXT公司）影本1 紙。（見97年度偵聲字第107號卷第24頁） 240、95年2月14日服務契約（合邦公司與NEXT公司）影本1份。 （見97年度偵聲字第107號卷第25至27頁） 241、95年1月23日簽呈影本1紙（主旨：擬請支付執行貴公司所 委託事務之相關費用。出差地點：95年1月17日至95年1月 20日、出差地點：馬來西亞吉隆坡、出差目的：協助業務 考察）。（見97年度偵聲字第107號卷第28頁） 242、分期償還時程表1紙。（見97年度偵聲字第107號卷第32頁 ） 243、被告歐明榮開立予合邦公司之支票影本共6紙。（見97年度 偵聲字第107號卷第33至34頁） 【98年度訴字第237號卷㈠】 244、（被告歐明榮、林俊喬）華南商業銀行永吉分行98年8月26 日（98）華吉存字第0234號函檢送歐明榮（身分證統一編 號：Z000000000）外幣帳戶（帳號：000000000000）自95 年11月1日至96年12月31日止之交易明細表、林俊喬（身分 證統一編號：Z000000000）外幣帳號（帳號：00000000000 0）自95年3月1日起至95年5月2日結清帳戶止之交易明細表 及開戶資料。（見98年度訴字第237號卷㈠第34至43頁，98 年度訴字第237號卷㈠第40至41頁=98年度訴字第237號卷㈢ 第126至126頁反面） 245、臺灣新竹地方法院檢察署98年10月5日竹檢國新97偵2851字 第26424號函檢送內政部入出國及移民署98年9月23日移署 出管葉字第0980138293號函暨管制出國名冊影本各1件。（ 見98年度訴字第237號卷㈠第63至65頁反面） 246、（建笙公司）華南商業銀行永吉分行98年10月21日（98） 華吉存字第0287號函檢送建笙科技股份有限公司（統一編 號：00000000）自94年6月1日至96年12月31日申請開發信 用狀資料影本乙份。（見98年度訴字第237號卷㈠第69至90 頁） 247、內政部入出國及移民署98年12月15日移署資處伶字第09801 78488號函（主旨：經查國人陳錦溏（00年0月00日生）於 97年4月25日入境後，迄未有再出境紀錄）。（見98年度訴 字第237號卷㈠第103頁） 248、臺灣新竹地方法院檢察署99年4月23日竹檢國新97偵2851字 第11222號函檢送財團法人證券投資人及期貨交易人保護中 心99年4月15日（九九）證保法字第0990000592號函暨附件 1份。（見98年度訴字第237號卷㈠第117至149頁反面） 249、（被告陳仁憲）99年12月9日提出之「本案相關時序整理表 」1份。（見98年度訴字第237號卷㈠第271頁） 【98年度訴字第237號卷㈡】 250、（被告林柏伸）第一國際法律事務所100年6月29日律師函1 份。（見98年度訴字第237號卷㈡第67至69頁） 251、（被告林柏伸）財政部臺灣省北區國稅局097、098、099 年度綜合所得稅各類所得資料清單及財政部臺灣省北區國 稅局財產歸屬資料清單各1份。（見98年度訴字第237號卷 ㈡第87至90頁） 252、（被告歐明榮）華南銀行永吉分行之000000000000號帳戶 存摺交易明細影本2紙（日期：95年3月13日至96年3月30日 ）。（見98年度訴第237號卷㈡第170、172頁=98年度訴字 第237號卷㈢第127至127頁反面） 253、（被告劉秀敏）華南銀行永吉分行之000000000000號帳戶 存摺交易明細影本1紙（日期：95年6月30日至95年8月3日 ）。（見98年度訴第237號卷㈡第173頁） 254、（被告林柏伸）100年7月29日和解協議書（財團法人證券 投資人及期貨交易人保護中心與林柏伸）影本1份。（見98 年度訴字第237號卷㈡第193至194頁） 255、（被告劉秀敏）100年8月15日書狀所提之「手抄資料」影 本1紙。（見98年度訴第237號卷㈡第242頁） 256、華南商業銀行95年4月11日匯出匯款明細影本1紙。（見98 年度訴第237號卷㈡第243頁） 257、（被告林佳美）100年8月19日和解協議書（財團法人證券 投資人及期貨交易人保護中心與林佳美）影本1份。（見98 年度訴字第237號卷㈡第246至247頁=第250至251頁） 258、（被告劉秀敏）華南商業銀行95年7月1日至96年6月30日存 款往來明細表暨對帳單（帳號：000000000000）影本共7紙 。（見98年度訴字第237號卷㈡第267至273頁=98年度訴字 第237號卷㈢第122至125頁） 259、（被告歐明榮）華南商業銀行95年7月1日至96年6月30日存 款往來明細表暨對帳單（帳號：000000000000）影本共3紙 。（見98年度訴字第237號卷㈡第274至276頁） 260、（被告林柏伸）100年8月1日民事聲請撤回訴訟狀（原告： 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心、被告：林柏 伸）及臺灣新竹地方法院民事庭100年8月10日新院燉民捷 99審重訴30字第17562號通知影本各1份。（見98年度訴字 第237號卷㈡第296至297頁） 261、（被告林佳美）100年8月2日民事聲請撤回訴訟狀（原告： 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心、被告：林佳 美）及臺灣臺北地方法院民事執行處100年10月11日北院木 99司執全辛字第479號通知影本各1份。（見98年度訴字第 237號卷㈡第316至317頁） 262、（被告林佳美）財政部臺灣省北區國稅局097、098、099年 度綜合所得稅各類所得資料清單及財政部臺灣省北區國稅 局財產歸屬資料清單各1份。（見98年度訴字第237號卷㈡ 第318至321頁） 263、（被告林佳美）100年10月21日在職證明書影本1紙。（見 98年度訴字第237號卷㈡第322頁） 264、內政部入出國及移民署100年8月11日移署出管唐字第10001 26066號函檢送管制出國名冊影本各1件。（見98年度訴字 第237號卷㈡第342至343頁）【管制名冊：歐明榮、劉秀敏 】 【98年度訴字第237號卷㈢】 265、（被告林俊喬）100年9月30日和解協議書（財團法人證券 投資人及期貨交易人保護中心與林俊喬）及100年9月29日 郵政跨行匯款申請書影本各1份。（見98年度訴字第237號 卷㈢第141至143頁） 266、上海商業儲蓄銀行國際金融業務分行101年9月10日上OBU字 第1010000090號含檢附OBU帳號00000000000000、00000000 000000開戶資料影本如附件。（見98年度訴第237號卷㈢第 144至149頁） 266-1、華南商業銀行股份有限公司永吉分行101年9月19日華吉 外字第1010000243號函函覆光德電子股份有限公司於本 分行設有帳戶，95年7月13日以該公司名義匯出匯款美金 71萬3000元至AVIC TECH CORPORATION SDN.BHD公司函示 存款帳號；另檢附歐明榮（帳號：000000000000）自95 年1月至96年6月之存款往來明細表計3張。 266-2、合邦公司（股票代碼：6103）股票交易分析意見書（查 核期間：95年5月1日至95年10月31日）1份。 【法務部調查局新竹市調查站】 【新竹市調查站移送卷㈠】 267、行政院金融監督管理委員會證券期貨局96年10月31日證期 一字第0960059411號函檢送本會檢查局就合邦公司相關帳 戶資金流向查核結果及相關憑證。（見新竹市調查站移送 卷㈠第1至8頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第231至 236頁）【同書證21】 268、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心96年9月5日證櫃監字 第0960202839號函文檢陳合邦公司涉嫌虛增營收之例外管 理專案查核報告。（見新竹市調查站移送卷㈠第9至20頁， 新竹市調查站移送卷㈠第12至20頁=新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第1至8頁）【同書證35】 269、精博顧問公司96年12月3日函覆資料影本1份。（見新竹市 調查站移送卷㈠第21至22頁=新竹市調查站聲請通訊監察證 物卷第21至22頁）【同書證76】 270、HERODAY INTERNATIONAL CORP.（雄日公司）於貝里斯之公 司註冊證明書等相關註冊資料影本1份。（見新竹市調查站 移送卷㈠第23至29頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 23至29頁） 271、TIMEBRIGHT CO.,LTD.（時明公司）於貝里斯之公司註冊證 明書等相關註冊資料影本1份。（見新竹市調查站移送卷㈠ 第30至36頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第30至36頁 ）【部分同書證208】 272、MEGA LINK CO.,LTD.（匯展公司）於貝里斯之公司註冊證 明書等相關註冊資料影本1份。（見新竹市調查站移送卷㈠ 第37至43頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第37至43頁 ） 273、SEMITECH CO.,LTD.於模里西斯之公司註冊證明書等相關註 冊資料影本1份。（見新竹市調查站移送卷㈠第44至51頁= 新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第44至51頁）【部分同 書證208】 274、TEK PLAYER CO.,LTD.於模里西斯之公司註冊證明書等相關 註冊資料影本1份。（見新竹市調查站移送卷㈠第52至59頁 =新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第52至59頁） 275、合邦公司之供應商基本資料調查表（CAPITAL BASE LIMITE D、負責人：劉秀敏）及CAPITAL BASE LIMITED 公司基本 資料暨公司文件明細影本各1紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈠第60至61頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第61至62 頁，新竹市調查站移送卷㈠第61頁=新竹市調查站移送卷㈡ 第286頁）【同書證37】 276、合邦公司之供應商基本資料調查表（LANTAL ENTERRISES LIMITED、負責人：周登美）及LANTAL ENTERRISES LIMITE D公司基本資料暨公司文件明細影本各1紙。（見新竹市調 查站移送卷㈠第62至63頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物 卷第63至64頁，新竹市調查站移送卷㈠第63頁=新竹市調查 站移送卷㈡第143頁）【同書證38】 277、合邦公司之客戶基本資料表（NEXT Fortune Limited.、負 責人：LIN PO Shen）（資料來源：扣押物編號1-54）、秉 誠會計師事務所證明書及薩摩亞（SAMOA）註冊資料影本各 1份。（見新竹市調查站移送卷㈠第64至68頁，新竹市調查 站移送卷㈠第64、66頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷 第70至71頁）【部分同書證36】 278、（鉦鈞公司）新竹市政府竹市商營字第00000000-0號營利 事業登記證影本1份。（見新竹市調查站移送卷㈠第69至70 頁） 279、合邦公司之客戶基本資料表（TEK PLAYER CO.,LTD.、負責 人：林佳美）（資料來源：扣押物編號1-54）、匯款資料 及精博顧問有限公司證明書等資料影本。（見新竹市調查 站移送卷㈠第71至76頁，新竹市調查站移送卷㈠第71至72 頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第81至82頁）【同書 證43、179、180】 280、合邦公司之客戶基本資料表（匯展有限公司MEGA Link CO. LTD、負責人：林佳美）（資料來源：扣押物編號1-54）及 精博顧問有限公司證明書影本各1份。（見新竹市調查站移 送卷㈠第77至79頁，新竹市調查站移送卷㈠第77至78頁=新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第77至78頁）【同書證41 】 281、合邦公司之客戶基本資料表（雄日國際有限公司 HERODAY INTERNATIONAL CORP.、負責人：黃宗義）（資料來源：扣 押物編號1-54）、精博顧問有限公司證明書、貝里斯註冊 資料及黃宗義身分證正反面影本各1份。（見新竹市調查站 移送卷㈠第80至85頁，新竹市調查站移送卷㈠第80至81頁 =新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第74至75頁）【同書證 40 】 282、合邦公司之客戶基本資料表（時明有限公司TIMEBRIGHT CO .,LTD.、負責人：薛松正）（資料來源：扣押物編號1-54 ）、精博顧問有限公司證明書及貝里斯註冊資料影本各1份 。（見新竹市調查站移送卷㈠第86至90頁，新竹市調查站 移送卷㈠第86至87頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 72至73頁）【同書證39】 283、合邦公司之客戶基本資料表（SEMITECH CO.,LTD、負責人 ：Lin chia mei）（資料來源：扣押物編號1-54）、精博 顧問有限公司證明書及模里西斯註冊資料影本各1份。（見 新竹市調查站移送卷㈠第91至95頁，新竹市調查站移送卷 ㈠第91至92頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第79至80 頁）【同書證42】 284、香港地區蒐證照片5張。（見新竹市調查站移送卷㈠第96至 99頁）【同書證29】 285、合邦公司於95年3月14日、95年4月27日、95年5月12日、95 年5月19日、95年6月7日、95年6月12日之超額申請書（客 戶名稱：AVIC）各1紙（資料來源：扣押物編號1-54）。（ 見新竹市調查站移送卷㈠第100至105頁） 286、合邦公司於95年8月1日之超額申請書（客戶名稱：TEK PLAYER）1紙（資料來源：扣押物編號1-54）。（見新竹市 調查站移送卷㈠第106頁） 287、合邦公司於95年12月8日、96年6月25日、96年5月29日、96 年4月23日之超額申請書（客戶名稱：HERODAY）各1紙（資 料來源：扣押物編號1-54）。（見新竹市調查站移送卷㈠ 第107、113至115頁） 288、合邦公司於96年6月25日、96年1月22日、96年3月15日、96 年7月20日之超額申請書（客戶名稱：TIMEBRIGHT）各1紙 （資料來源：扣押物編號1-54）。（見新竹市調查站移送 卷㈠第108至111頁） 289、合邦公司於96年7月20日、96年4月23日之超額申請書（客 戶名稱：SEMITECH CO.,LTD）各1紙（資料來源：扣押物編 號1-54）。（見新竹市調查站移送卷㈠第112、116頁）【 96年7月20日部分同書證101】 290、合邦公司於95年10月25日、96年5月29日之超額申請書（客 戶名稱：MEGA Link）各1紙（資料來源：扣押物編號1-54 ）。（見新竹市調查站移送卷㈠第117至118頁） 【新竹市調查站移送卷㈡】 291、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表（資料來源：扣押 物編號1之97、98、99）。（見新竹市調查站移送卷㈡第 118-2至118-2頁反面）【同書證149】 292、合邦公司LANTAL進/銷貨明細（95年度、96年度1/1-6/30） 影本各1紙（資料來源：扣押物編號1-99）。（見新竹市調 查站移送卷㈡第119至120頁） 293、合邦公司95年1月1日至95年12月31日總分類帳共4紙（資料 來源：扣押物編號1-86）。（見新竹市調查站移送卷㈡第 121至124頁） 294、合邦公司96年3月1日至96年12月31日明細分類帳共2紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈡第125至126頁） 295、合邦公司於95年1月1日至95年12月31日之進銷明細表（日 期）共2紙（資料來源：扣押物編號1-64）。（見新竹市調 查站移送卷㈡第127至128頁） 296、合邦公司95年5月18日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 估價單、PACKING LIST、商業發票、匯款單、合邦公司出 貨單及轉帳傳票等資料共24紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈡第129至155頁） 297、合邦公司95年6月12日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 估價單、商業發票、包裝單、合邦公司出貨單及匯款單等 資料共10紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第156至165頁） 【部分同書證191】 298、合邦公司95年7月10日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 估價單、商業發票、包裝單、合邦公司出貨單及匯款單等 資料共11紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第166至176頁） 299、合邦公司95年8月1日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 估價單、商業發票、包裝單及匯款單等資料共9紙。（見新 竹市調查站移送卷㈡第177至185頁=新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第301頁）【部分同書證173】 300、合邦公司95年8月30日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 估價單、商業發票、包裝單及匯款單等資料共9紙。（見新 竹市調查站移送卷㈡第186至194頁=新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第302頁） 301、合邦公司95年10月24日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公 司估價單、商業發票、包裝單、匯款單及合邦公司轉帳傳 票、請款單（代請購單）等資料共17紙。（見新竹市調查 站移送卷㈡第195至211頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物 卷第176至178、193頁） 302、合邦公司95年12月8日訂購單（LANTAL公司）、LANTAL公司 95年12月6日估價單、商業發票、包裝單、匯款單及合邦公 司95年12月8日轉帳傳票、請款單（代請購單）等資料共18 紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第213至230頁=新竹市調查 站聲請通訊監察證物卷第173至175頁）【部分同書證166】 303、合邦公司96年1月22日轉帳傳票（資料來源：扣押物編號 1-116及1-115）、匯款單、合邦公司96年1月19日訂購單（ LANTAL公司）、請款單（代請購單）、LANTAL公司96年1月 18日估價單、商業發票及包裝單等資料共21紙。（見新竹 市調查站移送卷㈡第231至247、420至423頁=新竹市調查站 聲請通訊監察證物卷第187頁） 304、合邦公司96年3月15日轉帳傳票、合邦公司96年3月12日訂 購單（LANTAL公司）、96年3月15日送貨單、LANTAL公司96 年3月12日估價單、商業發票、包裝單、合邦公司96年3月 15日轉帳傳票（資料來源：扣押物編號1-118）、請款單（ 代請購單）及匯款單等資料共21紙。（見新竹市調查站移 送卷㈡第248至268頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 188頁）【部分同書證162、163】 305、合邦公司CAPITAL進/銷貨明細（95年度、96年度1/1-6/30 ）影本各1紙（資料來源：扣押物編號1-98）。（見新竹市 調查站移送卷㈡第269至270頁）【96年度1/1-6/30部分同 書證84】 306、合邦公司95年2月24日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單、AVIC訂購單、合邦公司出 貨單、匯款單及合邦公司轉帳傳票、請款單等資料共26紙 。（見新竹市調查站移送卷㈡第271至296頁） 307、合邦公司95年3月6日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單、AVIC訂購單、合邦公司出 貨單及匯款單等資料共16紙。（見新竹市調查站移送卷㈡ 第297至312頁） 308、合邦公司95年3月16日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL 公司估價單、商業發票、包裝單、AVIC訂購單、合邦公司 出貨單、匯款單及合邦公司轉帳傳票、請款單等資料共24 紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第313至336頁） 309、合邦公司95年4月24日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單、AVIC訂購單、合邦公司出 貨單及匯款單等資料共10紙。（見新竹市調查站移送卷㈡ 第337至346頁） 310、合邦公司95年7月7日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單、AVIC訂購單、合邦公司出 貨單及匯款單等資料共10紙。（見新竹市調查站移送卷㈡ 第347至356頁） 311、合邦公司95年8月1日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單及匯款單等資料共8紙。（見 新竹市調查站移送卷㈡第357至364頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第297頁） 312、合邦公司95年8月30日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單及匯款單等資料共8紙。（見 新竹市調查站移送卷㈡第365至372頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第298頁） 313、合邦公司95年10月24日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL 公司估價單、商業發票、包裝單、匯款單及合邦公司轉帳 傳票、請款單（代請購單）等資料共16紙。（見新竹市調 查站移送卷㈡第374至389頁=新竹市調查站聲請通訊監察證 物卷第166至168、192、299頁） 314、合邦公司95年12月8日訂購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公 司估價單、商業發票、包裝單、合邦公司轉帳傳票、請款 單（代請購單）及匯款單等資料共17紙。（見新竹市調查 站移送卷㈡第373、390至405頁=新竹市調查站聲請通訊監 察證物卷第163至165、300頁） 315、合邦公司96年1月22日轉帳傳票、請款單（代請購單）、匯 款單、合邦公司96年1月19日訂購單（CAPITAL公司）、 CAPITAL公司估價單、商業發票、包裝單、合邦公司96年1 月31日轉帳傳票、請款單（代請購單）及匯款單等資料共 26紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第406至419、426至437 頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第169至170、182、 295頁） 316、合邦公司96年1月10日訂購單（VerSilicon Holdings公司 ）及VerSilicon公司INVOICE共2紙。（見新竹市調查站移 送卷㈡第424至425頁） 317、合邦公司96年3月15日轉帳傳票、合邦公司96年3月12日訂 購單（CAPITAL公司）、CAPITAL公司估價單、商業發票、 包裝單、合邦公司請款單（代請購單）及匯款單等資料共 20紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第438至457頁=新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第171至172、180、183、296頁） 318、合邦公司NEXT FORTUNE進/銷貨明細（96年度1/1-6/30、96 年度7/1-8/31）影本共2紙（資料來源：扣押物編號1-97） 。（見新竹市調查站移送卷㈡第458至459頁）【96年度 1/1-6/30部分同書證52】 319、合邦公司96年4月23日轉帳傳票、合邦公司96年4月20日訂 購單（NEXT公司）、NEXT公司估價單、商業發票、包裝單 、合邦公司請款單（代請購單）及匯款單等資料共25紙。 （見新竹市調查站移送卷㈡第460至484頁=新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第184頁） 320、合邦公司96年5月30日轉帳傳票、合邦公司96年5月29日訂 購單（NEXT公司）、NEXT公司估價單、商業發票、包裝單 、送貨單、匯款單及合邦公司請款單（代請購單）等資料 共22紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第485至506頁=新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第185頁） 321、合邦公司96年6月27日轉帳傳票、合邦公司96年6月25日訂 購單（NEXT公司）、NEXT公司估價單、商業發票、包裝單 、送貨單、匯款單及合邦公司請款單（代請購單）等資料 共22紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第507至528頁=新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第186頁） 322、合邦公司96年7月20日轉帳傳票、合邦公司96年7月19日訂 購單（NEXT公司）、NEXT公司估價單、商業發票、包裝單 、送貨單、匯款單及合邦公司請款單（代請購單）等資料 共22紙。（見新竹市調查站移送卷㈡第529至550頁=新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第179、189至191頁） 【新竹市調查站移送卷㈢】 323、合邦公司95、96年境外虛偽交易統計表（資料來源：扣押 物編號1之97、98、99）。（見新竹市調查站移送卷㈢第 550-2至550-2頁反面）【同書證150】 324、合邦公司95年3月8日轉帳傳票、合邦公司95年3月1日商業 發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95066A） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第551至553頁） 325、合邦公司95年3月8日轉帳傳票、合邦公司95年3月7日商業 發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95074A） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第554至556頁） 326、合邦公司95年3月17日轉帳傳票、合邦公司95年3月17日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95095A ）等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第557至559頁 ） 327、合邦公司95年4月27日轉帳傳票、合邦公司95年4月27日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95157） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第560至562頁） 328、合邦公司95年5月19日轉帳傳票、合邦公司95年5月19日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95202） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第563至565頁） 329、合邦公司95年6月13日轉帳傳票、合邦公司95年6月13日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95244） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第566至568頁） 330、合邦公司95年6月14日轉帳傳票、合邦公司95年6月14日商 業發票（TEK PLAYER公司）、出貨通知單（貨單編號： SN95248）、ORDER NOTICE及TEK PLAYER公司訂購單等資料 共5紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第569至573頁） 331、永豐銀行96年8月2日匯款單（匯款人：HERODAY公司）影本 1紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第574頁） 332、合邦公司95年7月10日轉帳傳票、合邦公司95年7月10日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95288） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第575至577頁） 333、合邦公司95年7月11日轉帳傳票、合邦公司95年7月11日商 業發票（AVIC公司）及出貨通知單（貨單編號：SN95289） 等資料共3紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第578至580頁） 334、合邦公司95年8月2日轉帳傳票、合邦公司95年8月2日商業 發票（TEK PLAYER公司）、出貨通知單（貨單編號：SN953 36）、ORDER NOTICE及TEK PLAYER公司訂購單等資料共5紙 。（見新竹市調查站移送卷㈢第581至585頁） 335、合邦公司95年9月1日轉帳傳票、合邦公司95年9月1日商業 發票（TEK PLAYER公司）、出貨通知單（貨單編號：SN954 11）、ORDER NOTICE及TEK PLAYER公司訂購單等資料共5紙 。（見新竹市調查站移送卷㈢第586至590頁） 336、合邦公司於95年1月1日至95年12月31日之進銷明細表（日 期）1紙（資料來源：扣押物編號1-64）。（見新竹市調查 站移送卷㈢第591頁）【銷貨MEGA Link】 337、合邦公司95年10月25日轉帳傳票、合邦公司95年10月25日 商業發票（MEGA公司）、出貨通知單（貨單編號：SN95520 ）、ORDER NOTICE及MEGA公司訂購單等資料共5紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第592至596頁=新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第203頁） 338、合邦公司於95年1月1日至95年12月31日之進銷明細表（日 期）1紙（資料來源：扣押物編號1-64）。（見新竹市調查 站移送卷㈢第597頁）【銷貨HERODAY】 339、合邦公司95年12月8日轉帳傳票、合邦公司95年12月8日商 業發票（HERODAY公司）、出貨通知單（貨單編號：SN9561 4）、送貨單、ORDER NOTICE及HERODAY公司訂購單等資料 共6紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第598至603頁=新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第196至202頁） 340、合邦公司於96年1月1日至96年12月31日之明細分類帳共5紙 （資料來源：扣押物編號1-85）。（見新竹市調查站移送 卷㈢第604至608頁） 341、合邦公司96年1月22日轉帳傳票、合邦公司96年1月22日商 業發票（TIMEBRIGHT公司）、出貨通知單（貨單編號：SN9 6026）及送貨單等資料共4紙。（見新竹市調查站移送卷㈢ 第609至612頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第209至 210頁） 342、合邦公司96年3月15日轉帳傳票、合邦公司96年3月15日商 業發票（DIN WAI公司）、出貨通知單（貨單編號：SN9608 0）及出口報單等資料共5紙。（見新竹市調查站移送卷㈢ 第613至617頁） 343、合邦公司96年3月15日商業發票（Dermax公司）、出貨通知 單（貨單編號：SN96079）及出口報單等資料共4紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第618至621頁） 344、合邦公司96年3月15日商業發票（TIMEBRIGHT公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96083）及送貨單等資料共4紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第622至625頁=新竹市調查站聲請 通訊監察證物卷第211頁） 345、合邦公司96年4月23日轉帳傳票、合邦公司96年4月23日商 業發票（HERODAY公司）、出貨通知單（貨單編號：SN9613 7）及送貨單等資料共4紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 626至629頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第206頁） 346、合邦公司96年4月23日商業發票（TIMEBRIGHT公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96136）及送貨單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第630至632頁） 347、合邦公司96年5月30日轉帳傳票、合邦公司96年5月30日商 業發票（Dermax公司）、出貨通知單（貨單編號：SN96216 ）及出口報單等資料共5紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 633至637頁） 348、合邦公司96年5月30日商業發票（TEK PLAYER公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96213）及出口報單等資料共3紙。 （見新竹市調查站移送卷㈢第638至640頁） 349、合邦公司96年5月30日商業發票（MEGA公司）、出貨通知單 （貨單編號：SN96212）及送貨單等資料共3紙。（見新竹 市調查站移送卷㈢第641至643頁=新竹市調查站聲請通訊監 察證物卷第204頁） 350、合邦公司96年5月30日商業發票（HERODAY公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96211）及送貨單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第644至646頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第207頁） 351、合邦公司96年5月30日商業發票（達陽公司）、出貨通知單 （貨單編號：SN96204）及統一發票等資料共3紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第647至649頁） 352、合邦公司96年6月27日轉帳傳票、合邦公司96年6月27日商 業發票（Aibo公司）、出貨通知單（貨單編號：SN96281） 及出口報單等資料共4紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 650至653頁） 353、合邦公司96年6月27日商業發票（ROAD-WELL公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96280）及出口報單等資料共3紙。 （見新竹市調查站移送卷㈢第654至656頁） 354、合邦公司96年6月27日商業發票（HERODAY公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96284）及送貨單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第657至659頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第208、212至213頁） 355、合邦公司96年6月27日商業發票（TIMEBRIGHT公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96285）及送貨單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第660至662頁） 356、合邦公司96年6月27日商業發票（怡利公司）、出貨通知單 （貨單編號：SN96283）及統一發票等資料共3紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第663至665頁） 357、合邦公司96年6月27日商業發票（DIN WAI公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96269）及送貨單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第666至668頁） 358、合邦公司96年6月27日商業發票（DIN WAI公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96276）及送貨單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第669至671頁） 359、合邦公司96年7月20日轉帳傳票、合邦公司96年7月20日商 業發票（怡利公司）、出貨通知單（貨單編號：SN96338） 及統一發票等資料共4紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 672至675頁） 360、合邦公司96年7月20日商業發票（LENGENT公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96342）及出口報單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第676至678頁） 361、合邦公司96年7月20日商業發票（太瀚公司）、出貨通知單 （貨單編號：SN96343）及統一發票等資料共3紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第679至681頁） 362、合邦公司96年7月20日商業發票（LENGENT公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96344）及出口報單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第682至684頁） 363、合邦公司96年7月20日商業發票（Honestar公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96341）及出口報單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第685至687頁） 364、合邦公司96年7月20日商業發票（LINPO公司）、出貨通知 單（貨單編號：SN96340）及出口報單等資料共4紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第688至691頁） 365、合邦公司96年7月20日商業發票（LINPO公司）、出貨通知 單（貨單編號：SN96339）及出口報單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第692至694頁） 366、合邦公司96年7月20日商業發票（TIMEBRIGHT公司）、出貨 通知單（貨單編號：SN96346）及送貨單等資料共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第695至697頁=新竹市調查站聲請 通訊監察證物卷第214頁） 367、合邦公司96年7月20日商業發票（SEMITECH公司）、出貨通 知單（貨單編號：SN96347）及送貨單等資料共3紙。（見 新竹市調查站移送卷㈢第698至700頁=新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第215頁） 368、合邦公司96年7月20日商業發票（捷安訊公司）、出貨通知 單（貨單編號：SN96345）、統一發票、送貨單及匯款單等 資料共6紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第701至706頁） 369、（AVIC公司）合邦公司95年1月20日、95年1月20日、95年3 月30日、95年5月2日、95年6月1日、95年6月30日、95年7 月26日、轉帳傳票、合邦公司T/T匯入款通知單及匯款單等 資料共33紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第707至739頁） 370、合邦公司95年1月1日至95年12月31日總分類帳影本共4紙。 （見新竹市調查站移送卷㈢第740至743頁） 371、匯款單暨交易明細共30紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 744至773頁） 372、（MEGA公司、HERODAY公司）合邦公司96年8月23日轉帳傳 票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通知單等資料共7紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈢第774至780頁） 373、（TEK PLAYER公司）合邦公司95年12月7日、95年10月20日 、95年7月31日轉帳傳票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通 知單等資料共14紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第781至 794頁） 374、（HERODAY公司、四零四）合邦公司96年7月2日轉帳傳票、 合邦公司T/T匯入款通知單及匯款單等資料共6紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第795至800頁） 375、（HERODAY公司、SEMITECH公司）合邦公司96年8月2日轉帳 傳票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通知單及匯款單等資料 共7紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第801至807頁） 376、（KEEN、AOK、路必康、TIMEBRIGHT、得毅）合邦公司96年 8月24日轉帳傳票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通知單等 資料共15紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第808至822頁） 377、（BENQ、HERODAY、SEMITECH、富一）合邦公司96年8月22 日轉帳傳票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通知單等資料共 13紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第823至835頁） 378、（TIMEBRIGHT、LINPO）合邦公司96年6月1日轉帳傳票、匯 款單及合邦公司T/T匯入款通知單等資料共7紙。（見新竹 市調查站移送卷㈢第836至842頁） 379、（HERODAY、TIMEBRIGHT、艾柏）合邦公司96年4月24日轉 帳傳票、匯款單及合邦公司T/T匯入款通知單等資料共10紙 。（見新竹市調查站移送卷㈢第843至852頁） 380、合邦公司96年4月24日商業發票（得毅公司）、出貨通知單 （貨單編號：SN96138）及統一發票等資料共3紙。（見新 竹市調查站移送卷㈢第853至855頁） 381、合邦公司96年6月29日轉帳傳票、匯款單及合邦公司T/T匯 入款通知單等資料共30紙。（見新竹市調查站移送卷㈢第 856至885頁） 【新竹市調查站移送卷㈣】 382、合邦公司之存戶帳號000-000-000000-0帳戶之交易明細共 55紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第886至939頁） 383、合邦公司之帳號000-000-0000000-0帳戶之交易明細共9紙 。（見新竹市調查站移送卷㈣第940至948頁） 384、（建笙公司）華南銀行95年1月1日至96年12月6日存款往來 明細表（帳號：000000000000）及交易明細影本各1紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈣第949至950頁=新竹市調查站聲請 通訊監察證物卷第320至321頁） 385、華南銀行相關傳票影本共17紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈣第951至967頁） 386、華南商業銀行永吉分行97年2月15日（97）華吉存字第0042 號函檢送本分行客戶建笙公司所列借貸方傳票及相關傳票 正反面影本共17張。（見新竹市調查站移送卷㈣第968頁） 387、建笙公司之活存帳戶000000000000之交易明細2紙及華南銀 行95年1月1日至96年12月6日存款往來明細表2紙。（見新 竹市調查站移送卷㈣第969至972頁=新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第322至323頁） 388、華南銀行相關傳票影本共17紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈣第973至989頁） 389、建笙公司外幣帳戶000000000000之交易明細2紙。（見新竹 市調查站移送卷㈣第990至991頁） 390、華南銀行相關交易之傳票照片共61紙。（見新竹市調查局 移送卷㈣第992至1052頁） 391、（游美瑋）95年10月25日至96年6月30日存摺存款歷史往來 明細查詢一覽表（帳號：000-000-0000000-0）1紙。（見 新竹市調查站移送卷㈣第1053頁） 392、（被告歐明榮、劉秀敏）歐明榮之支存存帳戶00000000000 0及劉秀敏活儲帳戶000000000000之交易明細1紙。（見新 竹市調查站移送卷㈣第1054頁） 393、（游美瑋）台北國際商業銀行95年1月至95年12月客戶歷史 資料查詢明細表（帳號：0000000000000）1紙。（見新竹 市調查站移送卷㈣第1055頁=新竹市調查站聲請通訊監察證 物卷第324頁） 394、（被告劉秀敏）劉秀敏之活儲帳戶000000000000之交易明 細2紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1056至1057頁） 395、（被告劉秀敏）華南銀行客戶資料查詢單2紙及開戶資料3 紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1058至1062頁） 396、（被告劉秀敏）華南銀行95年1月1日至96年1月14日、96年 1月15日至97年1月31日存款往來明細表（帳號：0000000 00000）共10紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1063至1072 頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第326至327頁） 397、（被告劉秀敏）華南銀行95年1月1日至96年1月14日、96年 1月15日至97年1月31日存款往來明細表（帳號：000000000 000）共15紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1073至1091頁 ） 398、（被告劉秀敏）華南銀行95年1月1日至96年1月14日存款往 來明細表（帳號：000000000000）共2紙。（見新竹市調查 站移送卷㈣第1092至1093頁） 399、（被告歐明榮）華南銀行客戶資料查詢申請單及開戶資料 影本共4紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1094至1097頁） 400、（被告歐明榮）華南銀行95年1月1日至96年1月14日、96年 1月15日至97年1月31日存款往來明細表（帳號：000000000 000）共6紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1098至1103頁 ） 401、（被告歐明榮）華南銀行95年1月1日至96年1月14日存款往 來明細表（帳號：000000000000）共3紙。（見新竹市調查 站移送卷㈣第1104至1106頁=新竹市調查站聲請通訊監察證 物卷第325頁） 402、合邦公司與NEXT FORTUNE、TIMEBRIGHTER及HERODAY公司間 之交易資金循環表1紙。（見新竹市調查站移送卷㈣第1107 頁）【同書證138】 403、上海商業儲蓄銀行97年2月18日上總分字第0970000081號函 提供客戶NEXT公司、HERODAY公司及TIMEBRIGHT公司等3戶 之所有往來借貸交易傳票資料。（見新竹市調查站移送卷 ㈣第1108至1145頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 237至270頁） 404、匯往國外受款人交易資料明細（94/1/1-96/12/31）1紙。 （見新竹市調查站移送卷㈣第1146頁） 405、國外匯款人匯入交易資料明細（94/1/1-96/12/31）2紙。 （見新竹市調查站移送卷㈣第1147至1148頁） 406、（合邦公司）外匯支出交易資料明細查詢（94/1/1-97/5/3 1）5頁。（見新竹市調查站移送卷㈣第1149至1153頁） 407、（合邦公司）外匯收入交易資料明細查詢（94/1/1-97/5/3 1）10頁。（見新竹市調查站移送卷㈣第1154至1163頁） 408、（其他關係人）外匯收入明細表（94/1/1-96/12/31）4頁 。（見新竹市調查站移送卷㈣第1164至1167頁） 409、（其他關係人）外匯支出交易資料明細查詢（94/1/1-96/1 2/31）2頁。（見新竹市調查站移送卷㈣第1168至1169頁） 【新竹市調查站移送卷㈤】 410、（建笙公司）華南銀行永吉分行交易明細影本1紙。（見新 竹市調查站移送卷㈤第1171頁） 411、（建笙公司）華南銀行匯款單等資料影本共83紙。（見新 竹市調查站移送卷㈤第1172至1254頁） 412、合邦公司銷售及收款循環（第七版：96年8月30日）共49紙 。（見新竹市調查站移送卷㈤第1255至1303頁） 413、合邦公司採購及付款循環（第七版：96年8月30日）共32紙 。（見新竹市調查站移送卷㈤第1304至1336頁） 414、採購及付款循環職務權限表1紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈤第1337頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第153頁=第 155頁=第157頁） 415、銷售及收款循環職務權限表1紙。（見新竹市調查站移送卷 ㈤第1338頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第152頁=第 154頁=第156頁）【同書證136】 【新竹市調查站移送卷㈥】 416、經濟部卷宗-馬來西亞商‧亞威克科技股份有限公司之登記 資料1份。（見新竹市調查站移送卷㈥第1339至1356頁=新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第90至122頁） 417、合邦公司95及94年前3季財務報表暨會計師查核報告1份。 （見新竹市調查站移送卷㈥第1357至1367頁） 418、合邦公司95年度財務報告（內附會計師查核報告）1份。（ 見新竹市調查站移送卷㈥第1368至1379頁=新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第338至345頁） 419、合邦公司96及95年第1季財務報表暨會計師查核報告1份。 （見新竹市調查站移送卷㈥第1380至1390頁） 420、合邦公司96年度上半年度財務報告（內附會計師查核報告 ）1份。（見新竹市調查站移送卷㈥第1391至1402頁=新竹 市調查站聲請通訊監察證物卷第346至355頁） 421、合邦公司96及95年前3季財務報表暨會計師查核報告1份。 （見新竹市調查站移送卷㈥第1403至1413頁） 422、合邦電子股份有限公司95年度、96年度上半年度及96年7月 份應收帳款期後收款測試及相關替代性程序影本共3紙。（ 見新竹市調查站移送卷㈥第1413至1415頁=新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第216至218頁）【同書證75】 423、合邦公司96年1-6月進貨廠商前10大統計表1紙。（見新竹 市調查站移送卷㈥第1416頁=第1456頁=新竹市調查站聲請 通訊監察證物卷第219頁） 424、會計師函證TEK PLAYER公司、雄日公司、MEGA LINK公司之 回函資料影本共39紙。（見新竹市調查站移送卷㈥第1417 至1455頁） 425、建笙公司93年發起人名冊影本1紙。（見新竹市調查站移送 卷㈥第1457頁）【同書證202】 426、切結書影本1紙。（見新竹市調查站移送卷㈥第1458頁）【 同書證68】 427、公司及分公司基本資料查詢（明細）-建笙科技股份有限公 司及董監事查詢結果各1份。（見新竹市調查站移送卷㈥第 1459至1461頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第418頁） 【部分同書證49】 428、建笙公司、柳發中代表人之投保單位保費計算明細表共21 頁。（見新竹市調查站移送卷㈥第1462至1472頁） 429、馬來西亞工作進度底稿資料影本1紙。（見新竹市調查站移 送卷㈥第1473頁） 430、（被告陳錦溏、歐明榮）親等資料查詢結果共5紙。（見新 竹市調查站移送卷㈥第1474至1478頁，新竹市調查站移送 卷㈥第1474至1476頁=新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第 9至10頁） 431、合邦公司95年度年報1份。（見新竹市調查站移送卷㈥第 1479至1494頁，新竹市調查站移送卷㈥第1479頁=新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第17頁=第336頁） 432、陳天任、陳匯中、孫中興、王雪慧、陳平章、賴甘棠、陳 淑萍、鍾毓秀、陳治民、胡鎧齡、羅志民、張維文之合邦 公司員工異動/晉昇卡各1份。（見新竹市調查站移送卷㈥ 第1495至1506頁） 433、陳錦溏、陳仁憲、歐明榮、劉秀敏、林俊喬、林佳美、林 柏伸、周登美、孫中興、陳平章、陳淑萍、孫彥萍、薛松 正、黃宗義、陳碧松、陳治民、胡定華、杜榮福、鍾毓秀 、胡鎧齡、莊雅惠、蔡惠玲之個人戶籍資料（完整姓名） 查詢結果各1紙。（見新竹市調查站移送卷㈥第1507至1528 頁） 434、柳發中之個人除戶資料查詢結果1紙。（見新竹市調查站移 送卷㈥第1529頁） 435、（被告歐明榮）臺灣高等法院95年度上訴字第957號刑事判 決1份。（見新竹市調查站移送卷㈥第1530至1549頁） 【聲請通訊監察證物卷】 436、（被告陳錦溏）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第11至15頁） 437、（被告林俊喬）法眼系統-擔任董監事查詢結果1紙。（見 新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第16頁） 438、合邦公司95年度年報之特別記載事項及各關係企業董事、 監察人及總經理資料各1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監 察證物卷第17至19頁） 439、合邦電子股份有限公司96年6月30日應收帳款帳齡分析表影 本及附註資料各1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物 卷第20、140、335頁，第20頁=第141頁）【同書證27】 440、（被告歐明榮）法眼系統-擔任董監事查詢結果1紙。（見 新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第60頁） 441、（被告歐明榮）法眼系統-基本資料查詢結果1紙。（見新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第65頁） 442、上海商業儲蓄銀行96年12月11日上總分字第0960000487號 函提供客戶NEXT公司、HERODAY公司及TIMEBRIGHT公司帳戶 之開戶資料及開戶迄今之往來明細表資料。（見新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第66至68頁） 443、（被告林柏伸）法眼系統-擔任董監事查詢結果1紙。（見 新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第69頁） 444、合邦公司之客戶基本資料表（AVIC Tech Corporation Sdn Bhd、負責人：Tony Peng）影本1份。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第83至84頁）【同書證45】 445、（建笙公司）法眼系統-單位成員查詢結果1紙。（見新竹 市調查站聲請通訊監察證物卷第85頁） 446、（被告林佳美）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第86頁） 447、（證人薛松正）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第87頁） 448、（證人黃宗義）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第88頁） 449、（被告林佳美）全國金融機構大額通貨交易資料查詢結果 影本1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第89頁） 【同書證72、176】 450、AVIC公司之財務報表等資料影本1份。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第123至139頁） 451、合邦公司應收帳款明細影本2紙。（見新竹市調查站聲請通 訊監察證物卷第142至143頁）【同書證227】 452、（系拓公司）法眼系統-董監事查詢結果1紙。（見新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第144頁） 453、（網峰公司）大額退票查詢系統（公司）2紙。（見新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第145至146頁） 454、（正霖公司）大額退票查詢系統（公司）1紙。（見新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第147頁=第148頁=第149頁） 455、合邦公司專案查核報告摘要影本2紙。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第150至151頁） 456、合邦公司相關資料影本共5紙。（見新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第158至162頁） 457、合邦公司96年1月31日轉帳傳票影本1紙。（見新竹市調查 站聲請通訊監察證物卷第181頁） 458、（黃羽柔）法眼系統-姓名查個人入出境資料結果1紙。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第194頁） 459、合邦電子股份有限公司總分類帳-銷貨收入（HERODAY）影 本1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第195頁） 【同書證26】 460、合邦公司相關財務報表影本共11紙。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第220至230頁） 461、CAPITAL公司匯出匯款申請書、匯出匯款交易憑證影本共13 紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第271至283頁 ） 462、LANTAL公司匯出匯款申請書、匯出匯款-匯出主檔明細查詢 影本共6紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第284 至289頁） 463、NEXT公司匯出匯款-匯出主檔明細查詢、匯出匯款交易憑證 影本共5紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第290 至294頁） 464、建笙公司匯出匯款申請書影本共2紙。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第303至304頁） 465、MEGA公司匯入匯款交易憑證影本1紙。（見新竹市調查站聲 請通訊監察證物卷第305頁） 466、HERODAY公司匯入匯款交易憑證影本共7紙。（見新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第306至312頁） 467、TIMEBRIGHT公司匯入匯款交易憑證影本共4紙。（見新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第313至316頁） 468、SEMITECH公司匯入匯款交易憑證影本共2紙。（見新竹市調 查站聲請通訊監察證物卷第317至318頁） 469、合邦公司96年1月1日至96年6月30日應付帳款統計表1份。 （見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第319頁） 470、合邦公司立帳明細表-只印科目餘額（至95年12月31日止） 影本3紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第328至 329、332頁）【部分同書證87】 471、合邦公司95年1月1日至95年12月31日總分類帳影本1紙。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第330頁） 472、合邦公司立沖帳明細表（依會計科目別）影本1紙。（見新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第331頁） 473、全國金融機構大額通貨交易資料查詢結果影本2紙。（見新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第333至334頁） 474、合邦公司95年度年報之總經理、副總經理、協理、各部門 及分支機構主管資料1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察 證物卷第337頁） 475、合邦公司會計師查核（核閱）報告共3紙。（見新竹市調查 站聲請通訊監察證物卷第356至358頁） 476、合邦公司與供應商及銷售客戶主要資金帳戶及帳號影本2紙 。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第359至360頁） 【同書證54】 477、臺灣臺北地方法院檢察署檢察官93年度偵字第19172號起訴 書影本1份。（見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第361 至369頁） 478、建笙公司之辦公室照片共7張。（見新竹市調查站聲請通訊 監察證物卷第370至375頁） 479、（建笙公司）中華電信通聯調閱查詢單共2紙。（見新竹市 調查站聲請通訊監察證物卷第376至377頁） 480、網峰公司稅務資料共3紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察 證物卷第378至380頁） 481、（被告歐明榮）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第381至387頁） 482、（被告劉秀敏）稅務電子閘門財產所得調件明細表1份。（ 見新竹市調查站聲請通訊監察證物卷第388至395頁） 483、（游美瑋）稅務電子閘門財產所得調件明細表2份。（見新 竹市調查站聲請通訊監察證物卷第396至417頁） 484、公司及分公司基本資料查詢（明細）-系拓科技股份有限公 司及董監事資料各1紙。（見新竹市調查站聲請通訊監察證 物卷第419至420頁）【代表人：林永富、核准設立】【部 分同書證90】 484-1、華南商業銀行股份有限公司總行（101/9/17營清字第 1010030755號函）有關帳號000000000***、000000000*** 、00000000***之交易相關傳票影本、轉入帳戶申請人資 料（本院卷三第188-277頁） 484-2、華南商業銀行股份有限公司永吉分行（101/9/19華吉外 字第0000000000函覆光德電子股份有限公司（英文名稱 OPTOM EDIA ELECTRONICS CORP 統編：00000000）於本 行設有帳戶，950713以該帳戶名義匯出美金71萬3000元 至AVIC TECH CORPORATION SDN.BHD 公司函示存款帳號 ；另檢附歐明榮（帳號：000000000000）自95年1 月至 96年6 月之存款往來明細表計3 張。（本院卷三第283-2 90） 484-3、和解協議書、刑事附帶民事訴訟聲請狀、民事聲請撤回 訴訟狀、台灣新竹地方法院民事執行處通知（本院卷五 第46-51頁） 484-5、對於陳益源入出境資訊連結作業，有何意見？（提示本 院卷五第229-234頁，並告以要旨） 484-6、對於上海商業儲蓄銀行國際金融業務分行101年10月2日 上OUB字第1010000093號函，有何意見？（提示本院卷五 第237頁，並告以要旨） 484-7、對於林柏伸勞保與就保資料，有何意見？（提示本院卷 五第286-289頁，並告以要旨） 參、被告 一、被告陳錦溏： 485、97年4月26日調查筆錄：97年度偵字第2911號卷第49至57頁 反面。 485、97年4月26日偵訊筆錄：97年度偵字第2911號卷第92至97頁 。 485、97年4月26日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第104號卷第14 至21頁。 485、97年6月18日調查筆錄：97年度偵聲字第107號卷第11至17 頁。 485、97年6月23日本院訊問筆錄：97年度偵聲字第107號卷第42 至50頁。 485、97年7月31日本院訊問筆錄：97年度偵聲字第123號卷第 10至10頁反面=97年度偵聲字第138號卷第10至10頁反面。 485、97年8月19日本院訊問筆錄：97年度偵聲字第152號卷第7至 7頁反面=97年度偵聲字第153號卷第11至11頁反面=97年度 偵聲字第155號卷第7至7頁反面=97年度偵聲字第158號卷第 7至7頁反面。 485、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 485、98年11月25日本院訊問筆錄：98年度聲字第1136號卷第71 至75頁。 485、98年12月10日本院訊問筆錄：98年度訴字第237號卷㈠第96 至98頁。 485、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 159至163頁。 485、100年11月4日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 327至329頁。 485、101年8月3日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈢第66 至67頁。 二、被告陳仁憲： 486、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第27至28 頁。 486、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第29至33 頁反面。 486、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第62至65 頁。（有具結） 486、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第67頁。 486、97年4月18日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第91號卷第20 至27頁。 486、97年4月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第230至 234頁反面。 486、97年5月13日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第60至62 頁反面。 486、97年6月12日本院訊問筆錄：97年度偵聲字第102號卷第10 至17頁。 486、97年10月1日偵訊筆錄：97年度聲他字第959號卷第5頁。 486、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 486、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 152至157頁反面。 三、被告歐明榮： 487、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第142至 143頁。 487、97年4月15日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第144至 149頁反面。 487、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第256至 257頁。 487、97年4月16日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第90號卷第16至 26頁。 487、97年6月2日本院訊問筆錄：97年度聲羈更字第1號卷第14至 17頁。 487、97年6月18日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第133至 138頁。 487、97年7月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第222至 225頁。 487、97年7月31日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第232至 234頁。 487、97年8月1日本院訊問筆錄：97年度偵聲字第145號卷第7至8 頁。 487、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 487、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 148至150頁。 487、100年12月15日本院訊問筆錄：98年度訴字第237號卷㈢第6 至6頁反面。 487、100年12月16日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈢第8 至13頁。 487、101年3月16日本院準備程序：98年度訴字第237號卷㈢第38 至43頁。 487、101年8月31日本院準備程序：98年度訴字第237號卷㈢第 115至117頁。 四、被告劉秀敏： 488、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第167至 168頁。 488、97年4月15日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第169至 173頁反面。 488、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第261頁 。 488、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第262至 263頁。 488、97年4月16日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第90號卷第26至 31頁。 488、97年5月29日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第237至 240頁反面=97年度聲羈更字第1號卷第20至27頁。 488、97年6月2日本院訊問筆錄：97年度聲羈更字第1號卷第12至 14頁。 488、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 488、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 138至143頁。 五、被告陳平章： 489、97年5月28日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第182至 187頁。 489、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 489、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 126至130頁反面。 489、101年9月10日本院準備程序：98年度訴字第237號卷㈢第 135至139頁。 六、被告陳益源： 490、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第295頁 。 490、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第296至 298頁反面。 490、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第37至42 頁。（有具結） 490、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第43頁。 490、97年4月18日本院訊問筆錄：97年度聲羈字第91號卷第16至 20頁。 490、97年7月25日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第216至 219頁反面。 490、97年7月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第226至 229頁反面。 490、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 490、99年8月30日本院訊問筆錄：99年度聲字第722號卷第11至 15頁。 490、99年10月8日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈠第168 至175頁。 490、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 113至116頁反面。 七、被告林柏伸： 491、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第81至82 頁。 491、97年4月15日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第83至89 頁。 491、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第219至 226頁，97年度偵字第2851號卷㈠第219至220頁=98年度訴 字第237號卷㈡第333至334頁。（有具結） 491、97年4月30日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第241至 244頁反面。 491、97年4月30日調查筆錄：97年度偵字第2911號卷第112頁。 491、97年4月30日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第274至 277頁=97年度偵字第2911號卷第114至117頁。（有具結） 491、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 491、98年10月20日本院訊問筆錄：98年度聲字第1049號卷第12 至14頁。 491、99年10月8日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈠第177 至181頁=98年度訴字第237號卷㈡第70至74頁。 491、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 108至111頁。 491、101年7月30日本院準備程序：98年度訴字第237號卷㈢第62 至63頁。 八、被告林俊喬： 492、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第70至71 頁。 492、97年4月15日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第73至78 頁。 492、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第231至 237頁。（有具結） 492、97年5月7日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第1至4頁 反面。 492、97年10月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第261頁 。 492、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 492、100年7月11日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第 102至106頁。 492、101年9月10日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈢第 135至139頁。 九、被告林佳美： 493、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第81至82 頁。 493、97年4月15日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第101至 106頁反面。 493、97年4月15日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第242至 252頁。（有具結） 493、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 493、100年3月28日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第24 至28頁。 十、被告孫中興： 494、97年5月28日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第95至 100頁反面。 494、98年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 494、100年3月28日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第30 至35頁。 十一、被告陳淑萍： 495、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈠第354頁 。 495、97年4月17日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第1至5頁 反面。 495、97年4月17日偵訊筆錄：97年度偵字第2851號卷㈡第49至56 頁。（有具結） 495、97年5月7日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈢第25至27 頁反面。 495、97年6月5日調查筆錄：97年度偵字第2851號卷㈣第16至22 頁反面。 495、998年7月7日準備程序筆錄：98年度審訴字第247號卷第114 至122頁。 495、100年3月28日準備程序筆錄：98年度訴字第237號卷㈡第37 至42頁。