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113年度易字第735號

113年度易字第736號

公  訴  人  臺灣士林地方檢察署檢察官  

被      告  陳聖裕 男 民國00年0月00日生

選任辯護人  劉繕甄律師

            鄭琦馨律師

            鍾毓榮律師

上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第4297號）、移送併辦（113年度偵字第21764號、臺中地方檢察署113年度偵字第43164號）及追加起訴（113年度偵字第14492號、第17691號），本院判決如下：

Ｃ０４犯如附表一各編號「主文欄」所示之罪，共伍拾陸罪，各處如附表一各編號「主文欄」所示之刑。應執行有期徒刑拾年。

扣案之iPhone XR手機壹支（IMEI：000000000000000）、Lenovo電腦壹台（含滑鼠、電源線）均沒收；未扣案之偽造華南商業銀行匯款書壹張（含偽造之「鄧仲軒」署押壹枚）、犯罪所得新臺幣玖萬伍仟元均沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

一、Ｃ０４於民國111年5月某時許，透過社群平台臉書，認識並加入年籍不詳、暱稱「思凱」、「元寶 支付電話確認」、「多多」、「許」等人所屬之詐欺集團（下稱本案詐欺集團）。Ｃ０４可預見網路上結識之不明人士寄送禮品，可能與詐欺取財之財產犯罪密切相關，竟與「思凱」、「元寶 支付電話確認」、「多多」、「許」等人及本案詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、行使偽造私文書之不確定故意，由Ｃ０４依「思凱」之指示，擔任詐騙集團中寄送禮品取信被害人之角色，並以每寄送一份禮品即可獲取新臺幣（下同）300元不等之報酬，分別為以下行為：

　㈠Ｃ０４於111年5月30日、5月31日、6月2日及6月11日，將送禮名單交予不知情之黑橋牌企業股份有限公司（下稱黑橋牌），並使用假名「貝萊德」向黑橋牌訂購每人6粒之廟口粽予附表一編號1至25所示之人，再以其所有之中國信託銀行卡號0000000000000000號信用卡支付價款予黑橋牌，由黑橋牌將廟口粽寄送至附表一編號1至25所示之人之地址，「思凱」遂以每寄送一位收禮人300元之報酬，轉匯相對應之虛擬貨幣USDT（約當6萬元）至Ｃ０４在幣託帳戶之熱錢包。該詐欺集團在取信附表一編號1至25所示之人後，即以附表一編號1至25所示之方式，詐騙附表一編號1至25所示之人，致其等陷於錯誤，於附表一編號1至25所示之時間，分別匯款附表一編號1至25所示金額至附表一編號1至25所示帳戶。

　㈡Ｃ０４於111年10月14日，將送禮名單交予不知情之名池有限公司（下稱名池茶葉），使用假名「馬柏毅Frenk」向名池茶葉訂購茶葉禮盒組予附表一編號26至56所示之人，並於同日14時21分許，在華南商業銀行士林分行（址設臺北市○○區○○路0段000號），以人頭電話號碼「0000000000」號，且未經「鄧仲軒」之同意或授權，而於匯款單上簽署偽造之「鄧仲軒」署押1枚，以臨櫃之方式匯款9萬8,701元至名池茶葉之帳戶內而行使之，由名池茶葉將茶葉禮盒組寄送至附表一編號26至56所示之人之地址，「思凱」遂以每寄送一位收禮人300元之報酬，轉匯相對應之虛擬貨幣USDT（約當3萬元）至Ｃ０４在幣託帳戶之熱錢包。該詐欺集團在取信附表一編號26至56所示之人後，即以附表一編號26至56所示之方式，詐騙附表一編號26至56所示之人，致其等陷於錯誤，於附表一編號26至56所示時間，分別匯款附表一編號26至56所示金額至附表一編號26至56所示帳戶。

二、案經Ａ０３、涂金蘭、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０１、Ａ０８、Ａ０９、Ａ１０、Ａ１１、Ａ１２、Ａ１３、Ａ１４、Ａ１５、Ａ１６、Ａ１７、Ａ１８、Ａ１９、Ａ２０、Ａ２１、Ａ２２、Ａ２３、Ａ２４、Ａ２５、Ａ２６及Ａ２７訴由臺北市政府警察局大安分局；程和旗、Ａ２９、吳胤群、Ｂ１４、梁創宇、Ａ３２、呂群繹、Ｂ１３、Ａ３６、Ａ３７、張宜焯、Ａ３８、陳俊宇、黃家偉訴由臺北市政府警察局刑事警察大隊；粘為釧、Ｂ１、廖文正訴由臺中市政府警察局刑事警察大隊報請臺灣士林地方檢察署檢察官偵查起訴。　

壹、程序部分

　　本院引用被告Ｃ０４以外之人於審判外之陳述，業經檢察官與被告於審理程序同意其證據能力（訴735卷二第37至89頁、157至213頁、247至305頁），本院審酌該等證據作成之情況，核無違法取證或其他瑕疵，且與待證事實具有關聯性，認為以之作為證據為適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，均有證據能力。其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，亦具有證據能力。

貳、認定犯罪事實所憑之證據及認定之理由

一、被告確有於111年5月30日、5月31日、6月2日及6月11日，使用假名「貝萊德」向黑橋牌訂購廟口粽6粒組，並使用其所申設之中國信託銀行卡號0000000000000000號信用卡支付價款予黑橋牌，將廟口粽6粒組寄送給附表一編號1至25所示之人，並因而獲得6萬元之報酬；被告另於111年10月14日，使用假名「馬柏毅Frenk」向名池茶葉訂購茶葉禮盒組，並於同日14時21分許，以人頭電話號碼「0000000000」號，且未經「鄧仲軒」之同意或授權，而於匯款單上簽署偽造之「鄧仲軒」署押1枚，以臨櫃之方式匯款9萬8,701元予名池茶葉而行使之，被告復以「貝萊德」之名義，將茶葉禮盒組寄送給附表一編號26至56所示之人等情，業經被告所供認不諱（偵4297卷第17至30頁、265至267頁、331至337頁、中檢43164卷第29至33頁、187至191頁、偵14492卷一第23至35頁、偵21764卷第11至15頁、偵17691卷第13至18頁、訴735卷二第37至89頁、157至213頁、247至305頁），核與證人即告訴人Ａ０１於警詢及本院審理中之具結證述（偵4297卷第49至53頁、355至357頁）、證人即告訴人Ａ０８（偵4297卷第55至58頁、379至381頁）、Ａ０９（偵4297卷第61至63頁）、Ａ１０（偵4297卷第65至66頁、411至412頁）、Ａ１４（偵4297卷第85至87頁、413至417頁）、Ａ１５（偵4297卷第89至91頁、421至423頁）、Ａ１８（偵4297卷第101至104頁、371至372頁）、Ａ１９（偵4297卷第105至110頁、359至360頁）、Ａ２１（偵4297卷第115至117頁、367至369頁）、Ａ２３（偵4297卷第123至126頁、363至365頁）、Ａ２５（偵4297卷第135至140頁、375至376頁）、Ａ２９（偵14492卷一第214至215頁）、Ａ３１（偵14492卷一第311至312頁）、黃維彬（偵14492卷一第326至328頁）、Ａ３６（偵14492卷二第20至21頁）、張宜煒（偵14492卷二第65至68頁）、Ａ３８（偵21764卷第31至32頁、偵14492卷二第80至81頁）、黃志遠（偵14492卷二第134至135頁）、陳郁升（偵14492卷二第144至146頁）、黃坤模（偵14492卷二第156至157頁）、粘為釧（偵17691卷第67至72頁、75至76頁）、許英哲（偵17691卷第101至104頁）、Ｂ１（偵17691卷第127至133頁）於警詢中之證述相符，並有黑橋牌111年7月19日（橋）總字第44號函附整批寄送名單和購買商品明細、中國信託信用卡消費明細表、華南商業銀行匯款回條聯、被害人地址名單（偵4297卷第167至199頁）、名池茶葉提供之寄件名單（國慶禮物名單）、華南商業銀行匯款回條聯及匯款畫面（偵17691卷第19至35頁、中檢43164卷第25至27頁）、名池茶葉與「馬柏毅Frenk」對話明細（偵4297卷第247至254頁）、告訴人粘為釧收到之茶葉禮盒照片（偵17691卷第77至78頁）在卷可稽，此部分事實首堪認定。另附表一各編號所示之告訴人及被害人，經本案詐欺集團以附表一各編號所示之方式，致其等陷於錯誤，於附表一各編號所示之時間，分別匯款附表一各編號所示金額至附表一各編號所示帳戶等情，為被告所不爭執（訴735卷二第37至89頁、157至213頁、247至305頁），並有附表一各編號「證據出處」欄所示之證據附卷可考，此情亦堪認定。至起訴書附表編號2就告訴人Ａ０４於111年5月3日18時46分所匯款之3萬元至中國信託帳號000000000000號帳戶，經告訴人Ａ０４陳稱該帳戶為其兒子之帳戶，遭其誤認為本案詐欺集團帳戶等語（偵4297卷第39至40頁），本院自無從認定有此筆詐欺款項，併此敘明。

二、訊據被告矢口否認有何詐欺犯行，辯稱：我係因發生車禍喪失工作能力，始會透過「思凱」介紹從事協助寄送禮品予客戶之工作，此亦符合我國年節送禮之習俗，我並無幫助詐欺取財或詐欺取財之犯意等語。辯護人則為被告辯護稱：被告寄送禮品予被害人之行為，無從提供「思凱」或本案詐欺集團成員物理上或精神上之助力，使「思凱」或本案詐欺集團成員得以或易於實現詐欺犯罪之構成要件；又告訴人Ａ０１係遭本案詐欺集團不詳成員詐騙並交付款項後始收受被告寄送之禮品，該犯罪行為早已結束，被告寄送禮品之行為無足成立詐欺犯行；另「春節禮物」群組內雖有「多多」、「思凱」等人，然無從證明其等確為實際存在之不同人；且被告協助「思凱」寄送禮品之行為，與正常公司委外進行送禮事宜之情節相符，而被告所加入之Telegram群組，其群組名稱「春節禮物」亦與節慶有關，被告實難辨認該行為乃詐欺犯行之一環，況使用假名寄送禮物之情形在所多見，實難以被告使用假名寄送禮品之行為逕認被告有幫助詐欺取財或詐欺取財之主觀犯意等語。惟查：

　㈠被告所為乃詐欺取財之構成要件行為，而成立正犯

　⒈我國刑法採學理上之限制正犯概念，於刑法分則（包括特別刑法）明定構成各項犯罪之要件，從客觀主義形塑並區別各罪之不法定型，犯罪以行為人實行合致構成要件之行為為首要條件，是知規制國家權力之罪刑法定主義，初係以「正犯」為原型，然為充分地保護法益，乃將刑罰擴張適用於未實行構成要件之犯罪參與者，而於刑法總則就共犯（教唆犯、幫助犯）加以規定，司法實務兼採主觀主義而承認「同謀共同正犯」。幫助犯係正犯之修正態樣，祇就正犯遂行犯罪給予有利之條件，是幫助犯主觀上係基於幫助他人犯罪而非自己犯罪之意思，且客觀所為僅止於構成要件以外之行為者為限，幫助犯之成立，雖限制從屬於正犯，然幫助犯與正犯實係不同之犯罪類型，兩者不唯於客觀層面可截然區分，且從主觀層面而言，「以自己犯罪意思」之正犯性，亦殊異於「幫助他人犯罪」之共犯性。再共同正犯間之「犯意聯絡」，尤有別於幫助犯與正犯間「共同之認識」，前者指共同犯罪意思之形成而言；後者則指在非片面幫助犯（刑法第30條第1項前段參照）之情況下，幫助犯知正犯之犯罪梗概，與正犯所認知者相同，且正犯亦知幫助之情而言（最高法院108年度台上字第3838號判決意旨參照）。

　⒉附表一所示之告訴人及被害人，係經詐欺集團成員以附表一「詐騙方式」欄所示各該名義施以詐術，因而誤信其等投資正當、合法投資平臺，其中部分被害人曾獲取小額度出金，又附表一所示之告訴人及被害人並曾分別收受被告寄送黑橋牌廟口粽禮盒、名池茶葉之茶葉禮盒，或本案詐欺集團其他不詳成員所寄送之超商禮券、口罩、開運禮盒、五帝錢等物品，為附表一所示各告訴人及被害人於警詢中所證述（證據出處詳如附表一「證據出處」欄所示），衡以現今詐欺集團分工細膩，行事亦相當謹慎，詐騙手法推陳出新，以投資為由之詐騙，無不以高獲利為餌，吸引民眾加入群組，建立假投資平臺及製造虛假獲利畫面，進而獲取民眾投入或持續投入更多金額，故小額出金、寄送禮品僅係詐欺集團成員略施小惠，取信於被害人之手段，無非誘使被害人進行投資而不自覺受騙，以避免被害人意識到遭詐騙而徒勞無功，此與告訴人Ａ０９於警詢中證稱：我收到肉粽後，有詢問「助理-林紫萱」為何會寄送肉粽給我，對方表示因為公司有獲利，所以才回饋會員，而且在貝萊德高級版APP也有收手續費跟留倉費，買賣資料也很詳細，我才會相信他們等語（偵4297卷第61至63頁）、告訴人Ａ１４於警詢中證稱：對方就是用寄商品、禮品給我，我才會一直被騙等語（偵4297卷第417頁）、告訴人Ａ１８於警詢中證稱：我收到粽子之後，讓我更相信他們是真正的股票公司等語（偵4297卷第372頁）、告訴人Ａ２３於警詢中證稱：因為一般公司行號也會送禮品，我就去登記，我收到禮品後，仍有繼續遭到投資詐騙並匯款等語（偵4297卷第364頁）、告訴人Ａ２５於警詢中證稱：我收到粽子，我以為是他們公司的活動等語（偵4297卷第376頁）相符，足證本案詐欺集團成員確實係為營造其為一正常、合法經營之公司，且有獲利之假象，藉此取信附表一所示之告訴人及被害人，並引導其等持續投入資金，始會寄送禮品，自屬施用詐術之一環，而為構成要件行為。

　⒊此外，依據被告扣案手機內存在之對話紀錄截圖，被告除有與暱稱「台灣送禮–思凱–史考特」（即「思凱」）聯繫外，尚有與「台日實卡」、 「小廚味…銀盤的小編」等人聯繫，並加入「春節禮物」、「台灣禮品對接」等群組，上開對話紀錄內容均係在討論禮品寄送之相關事宜，且被告手機內存有多個禮品寄送名單檔案（偵4297卷第273至284頁），復自被告與「春節禮物」之對話紀錄觀之，可見「元寶 支付電話確認」稱「你們不要給客戶說送化妝品，太貴了，心意到了就好」、「茶葉差不多3000台幣左右的價格，可以了」，被告回以「真的」，並如列出欲送禮之客戶姓名、地址、電話、送禮品項（偵4297卷第282至284頁），堪認本案禮品寄送具有相當程度之規模，並具有一定之分工結構，為詐欺集團犯罪計畫之一環，而非單純促進他人犯罪之實現，屬詐欺犯罪之構成要件行為之一，又被告於偵查中陳稱：我是因為腳斷掉，才想說可以在網路上可以找一份工作賺錢等語（偵4297卷第333頁），亦徵被告主觀上係「為自己」始從事該份寄送禮品之工作，自為詐欺犯罪之正犯，本院既已審酌上情而為認定，自難認被告及辯護人主張被告之行為未構成幫助詐欺犯罪為可採。

　㈡被告主觀上具有三人以上共同詐欺取財之不確定故意

　⒈按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為故意。行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，以故意論，刑法第13條定有明文。是故意之成立，不以對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生為必要，僅需對於構成犯罪之事實、結果，預見其發生，而其發生並不違背其本意即為已足。亦即倘行為人認識或預見其行為會導致某構成要件實現（結果發生），縱其並非積極欲求該構成要件實現（結果發生），惟為達到某種目的而仍容任該結果發生，亦屬法律意義上之容任或接受結果發生之「間接故意」，此即前揭法條所稱之「以故意論」。而共同正犯之意思聯絡，不以彼此間犯罪故意之態樣相同為必要，蓋刑法第13條第1項雖屬確定故意（直接故意），同條第2項則屬不確定故意（間接故意），惟不論「明知」或「預見」，僅係認識程度之差別，不確定故意於構成犯罪事實之認識無缺，與確定故意並無不同，進而基此認識「使其發生」或「容認其發生（不違背其本意）」，共同正犯間在意思上乃合而為一，形成意思聯絡（最高法院103年度台上字第2320號判決意旨參照）。準此，行為人若對於其行為極可能使詐欺集團因此取得詐欺取財犯罪所得，當已預見其發生而其發生並不違反其本意，即具有詐欺取財之不確定故意甚明。

　⒉次按一般工作之應徵多係在公司行號或工作地點進行，應徵者對於公司所在、名稱、工作內容、進行面試之人之身分等事項均有一定之認識，雇主則經由會談過程，對應徵者之人品、談吐、態度、應對能力等進行判斷，衡情應無僅以電話、網路聯繫、不待相互會晤，即率爾決定錄取之理，況且公司捨棄熟悉業務、內部運作之員工，另委由從未見面、並無任何信賴基礎，僅透過網路聯繫即聘用之新到職人員從事相同內容之工作，並為此給付高額報酬，顯與一般常情不符。且詐欺集團以話術利用他人從事詐欺犯罪，於現今社會層出不窮，迭經大眾傳播媒體廣為披露、報導多年，政府機關亦不斷宣導、提醒民眾網路求職應小心謹慎，應注意該工作內容觸法之可能性，此已為一般人生活普遍知悉之常識，是依一般人之社會經驗，如遇以顯不合理之豐厚報酬作為難度極低工作內容之條件，應可合理預期其所為已涉詐欺犯罪之分工。

　⒊被告自陳大學畢業，曾經做過房仲、機場接送、擺娃娃機、開咖啡廳、在美式餐廳打工、在KTV上班等語（偵4297卷第337頁、中檢43164卷第188頁、訴735卷二第162頁），顯為具有一定智識程度及社會經驗之成年人，對於上情已難諉為不知。又被告於偵查中供稱：我因為腳斷掉在家休息，在臉書看到工作的廣告並在偏門社團認識「思凱」，我和「思凱」沒有見過面，也不知道他的真實年籍資料，他有詢問我要不要賺點外快，工作内容是買賣東西，就可以獲得報酬等語（偵4297卷第20頁、27頁、333頁、偵17691卷第9頁、中檢43164卷第31至32頁、訴735卷二第162頁），被告復於本院審理中陳稱：「思凱」跟我說他們是一間公司，我不知道公司名稱、地址、其他工作人員，是「思凱」主動來詢問我要不要工作，也沒有跟我說是否要錄取我，「思凱」就直接跟我講工作內容請我協助等語（訴735卷二第42頁、162頁），足證被告與「思凱」僅透過網路認識彼此，被告對「思凱」之真實身分及背景毫無所悉，二人間實無任何交情及信任關係可言，然「思凱」卻能在未經面試、不清楚被告學經歷、工作能力之情形下，即託付工作予被告請其協助，此情與一般正常工作之應徵多係在公司內進行，並由公司內部人員透過與應徵者面對面交流以決定是否錄取之程序迥異，且被告先前有諸多工作經驗，均經面試後始錄取，業如前述，甚者被告已自承其係在偏門社團內認識「思凱」，足認被告能清楚分辨本案之工作與一般工作之應徵錄取流程、工作性質有別，且對於本案工作內容可能觸法顯非不能預見。

　⒋被告於警詢及本院審理時供稱：是「思凱」給我客戶名單，並指定要寄送名池茶葉之禮品給客戶，我不知道為何「思凱」不自己與名池茶葉接洽，他說他很忙、沒時間，要找人幫忙等語（偵21764卷第13頁、偵17691卷第14頁、訴735卷二第42頁），而被告僅係協助「思凱」訂購黑橋牌廟口粽禮盒、名池茶葉之茶葉禮盒，即分別獲得等值6萬元及3萬元之虛擬貨幣USDT，為被告所自承（訴735卷二第39頁至40頁），益見「思凱」在與被告在毫無信賴基礎之情況下，卻能任意將本應屬於公司營業秘密之客戶名單轉交予被告，對此全無防免，與一般公司均將客戶名單視為營業秘密之一部分，且對於該等文件設有高強度之保護措施相違，再者，被告僅係將「思凱」提供之客戶名單轉交予黑橋牌及名池茶葉用以訂購禮盒，此類無須特別專業之工作內容，竟能獲得如此高額之報酬，顯非現今一般勞動市場之正常薪資數額。

　⒌被告於警詢中供稱：「思凱」給我客戶名單、地址及聯絡資料，要我幫忙訂購及寄送，我就賺廟口粽之價差，一盒6個市價約500元，我再以較高的價錢賣給「思凱」等語（偵4297卷第19至20頁），然被告對於其以高價轉賣黑橋牌廟口粽禮品予「思凱」之價格，於同一次警詢時先稱係以1盒700元轉賣予「思凱」，後稱係以1盒800元（含運費）之價格賣給「思凱」（偵4297卷第19至20頁），於他次警詢、偵訊中及本院審理中復改稱：我購買禮品時通常可以取得較低之價格，我再向「思凱」回報網路上之建議售價，從中賺取價差等語（偵14492卷第24頁、中檢43164卷第189頁、訴735卷二第42頁），自被告上開供述可知，被告對於其為「思凱」訂購、寄送禮品獲利之計算，究竟係以較低價格向廠商訂購後再回報予「思凱」商品市價進而賺取價差，抑或是以市價向廠商購買後再以更高之價格向「思凱」請款，前後陳述已有不一。又被告於本院審理中供稱：我購買禮品的錢是事先跟「思凱」拿，因為我沒有錢去買這些禮品，所以要先跟他拿，我有給「思凱」看官網的原價，但我收據沒有給他看等語（訴735卷二第163頁），堪認「思凱」在被告未提供任何費用單據之情況下，即任由被告提出報價，不計被告之報價是否合理、是否合乎公司利潤，逕行依被告所提出之金額移轉相當金額之USDT，絲毫沒有成本概念，以此等模式寄送黑橋牌廟口粽禮盒、名池茶葉之茶葉禮盒，被告所受之報酬恐已逾上開禮盒本身之價格，一般公司行號經營者，莫不為追求利潤壓低成本、錙銖必較，實難想像會以此等不計成本方式寄送禮品。另對於上揭禮品後續有無實際送達予「思凱」提供之客戶名單，被告於警詢時供稱：我沒有主動跟名池茶葉的負責人確認國慶禮物是否有順利送達，哪些人送成功、哪些人送失敗我不太確定，但沒有成功寄送之茶葉有退還到我的住處，我就拿給我的親朋好友或是自己喝掉，我沒有留存被退回的名單及單據，我只有跟「思凱」回報我有交代名池茶葉的人寄送禮品，後續「思凱」亦沒有再詢問我這件事等語（偵14492卷第24頁、偵17691卷第14頁），而正當之商業經營者往往為保持其商譽，會致力於維繫與客戶間之關係，因而盡力確保客戶最終可以收到公司所寄送之禮品，然「思凱」對此均未有過問，甚而被告可以逕自處理無成功寄送之剩餘禮品，足徵「思凱」對於其委任被告寄送禮品之結果毫不在意，難以想見此情符合一般公司行號之運作模式。此外，被告供稱本案「思凱」係以虛擬貨幣USDT轉帳之方式將購買禮品之費用及報酬匯給被告等語（偵4297卷第20頁、中檢43164卷第32頁、偵偵21764卷第14頁），惟本案被告購買黑橋牌廟口粽禮盒及名池茶葉之茶葉禮盒均以新臺幣進行給付，「思凱」明知如此，卻使用虛擬貨幣轉帳之方式將款項給付被告，被告於收受虛擬貨幣後，仍須將之轉換為等值之新臺幣方能用以訂購，或使用其因此獲取之報酬，徒增交易成本，顯非一般公司採取之交易型態，被告既有諸多工作經驗，對此異常之處自應有所預見。

　⒍復本案被告向黑橋牌訂購廟口粽禮盒，係使用假名「貝萊德」，另向名池茶葉訂購茶葉禮盒時，係以假名「馬柏毅Frenk」與名池茶葉聯繫，並於匯款時填載人頭電話號碼「0000000000」號，及使用「鄧仲軒」之名義填寫匯款單，如前所述，而被告於警詢中供稱：因為我不想讓他人知道我的真實姓名，我才使用假名訂購黑橋牌廟口粽等語（偵4297卷第19頁），且其於警詢、偵訊及本院審理時供稱：我購買名池茶葉，在匯款時使用人頭卡且在匯款人欄填寫假名「鄧仲軒」，是因為「思凱」要求我這麼做，人頭卡是「思凱」先聯繫一名「MIBABA」之人，之後「MIBABA」就寄了手機門號0000000000號之人頭卡給我，我就在匯款時填寫這支人頭號碼，我有向「思凱」表示可以使用我自己的卡，但「思凱」要求我使用人頭卡及使用假名，我有覺得這麼做很奇怪，我平常不會使用別人的名字去做事等語（偵4297卷第265至267頁、335至337頁、中檢43164卷第31頁、189頁、訴735卷二第40頁），是被告於從事上開寄送禮品之行為時，已對於其使用假名及人頭門號之行為感到疑惑，並可辨別在一般情形下不會使用他人的名字從事交易，而被告既對此有明確認知，卻仍依照「思凱」指示，於訂購黑橋牌廟口粽禮盒及名池茶葉茶葉禮盒時使用假名，甚至偽造他人之姓名填載於華南商業銀行匯款申請書而行使之，該行為顯係為避免他人之查找，如被告主觀上確實認為「思凱」所指示之工作內容為替一般合法之公司行號寄送年節禮品，自得以本人真實姓名向廠商訂購，其卻未如此為之，足認被告對其所從事之行為具有違法之高度可能性知之甚然。辯護人雖為被告辯護稱基於趣味而使用假名寄送禮物之情形在所多見，實難以被告使用假名寄送禮品之行為逕認被告有幫助詐欺取財或詐欺取財之主觀犯意等語，然被告係因「思凱」之要求故使用假名及人頭卡寄送禮品並填寫匯款單，且對上開行為已然預見可能係從事違法行為，業如前述，又被告與「思凱」所提供客戶名單上之人未曾有任何互動，被告實無任何因基於有趣而須以假名寄送禮品之動機，辯護人此主張顯無理由，並不可採。

　⒎況觀諸被告與「台日實卡」之對話紀錄，被告先傳送「孫元鑫」之身分證及健保卡照片予「台日實卡」，並稱「用他吧」，「台日實卡」回以「地址不能用房屋的，要倉庫的」，被告則表示「那我給貨運假的地址」、「第一次做這個」、「有點怕台灣監視器太多」，「台日實卡」更稱「那些車手都沒在怕，你怕啥」（偵4297卷第273頁），此經被告於偵查中供稱：我會這樣說，是因為我沒有確認對方的真實身分，所以我也怕怕的，我怕對方做的事情不是合法的等語（偵4297卷第335頁），另於本院審理中供稱：因為「台日實卡」請我收商品，但我跟他不認識，所以我就提供了一個假地址，其實我多少都有點怕他對我造成不可避免的後果，例如害我損失財產，或者是我害怕他拿去做非法的事情等語（訴735卷二第41頁、162頁），綜合上開事證，足認被告於從事本案寄送禮品之行為時，已認知其所接洽之對象可能係從事非法行為之人，且「台日實卡」亦反問被告「那些車手都沒在怕，你怕啥」，而車手作為「協助詐騙集團取款之人」代稱已行之有年，並經媒體不斷報導，是「台日實卡」於此處對被告提及從事違法行為之車手，並向被告表示不用害怕，在在證明被告本案寄送禮品之行為與詐騙集團有高度關聯性，被告對於其所從事之行為可能屬違法一事自應有所預見，顯具有詐欺取財之不確定故意。又被告除有與「思凱」聯繫外，另有與「台日實卡」、 「小廚味…銀盤的小編」等人對接，並加入「春節禮物」、「台灣禮品對接」等群組，「春節禮物」群組內更可見有成員「多多」、「許」，業如前述（偵4297卷第273至284頁、偵21764卷第93至98頁），足證與被告聯繫者已達三人以上，並共同討論如何以寄送禮品之方式取信被害人，彼此間顯具有犯意聯絡，復由被告協助寄送禮品實現其行為分擔，被告本案行為自構成三人以上共同詐欺取財甚明，被告及辯護人主張被告無主觀詐欺取財犯意等語，自難憑採。

　㈢辯護人之辯護意旨雖稱依卷內證據無法證明「台日實卡」、 「小廚味…銀盤的小編」及「春節禮物」群組內之「多多」、「思凱」等人實際上為不同人等語。然被告於警詢時供稱：我買賣禮品生意之對象，都是思凱這一群人，我覺得他們應該是同一群人彼此認識，因為他們都向我表示是透過「思凱」介紹，有請我買賣肉粽、茶葉、便利商店商品卡、禮坊禮盒等物品等語（偵4297卷第22頁、偵21764卷第14頁），被告復於偵查中供稱：「台日實卡」是「思凱」的朋友，「春節禮物」、「台灣禮品對接」都是過年過節會請我去寄一些禮物，都是「思凱」拉的朋友等語（偵4297卷第333至334頁），是被告既係以「這一群人」、「彼此認識」、「他們」、「朋友」等群體名詞及動詞稱之，足見被告主觀上認「多多」、「思凱」等人並非同一人，且具有複數人員以上，被告自知上開人士均為不同人，而非一人分飾多角，被告對於其於本案中所接觸之人已達三人以上乙節知之甚詳，辯護人此部分主張尚無可採。

　㈣辯護人雖為被告主張部分告訴人及被害人係遭本案詐欺集團不詳成員詐騙並交付款項後始收受被告寄送之禮品，該犯罪行為早已結束，被告寄送禮品之行為無足成立詐欺犯行等語。

　⒈惟共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡，行為之分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與；共同正犯間，非僅就其自己實施之行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於他共同正犯所實施之行為，亦應共同負責；共同正犯之意思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內；又共同正犯不限於事前有協議，即於行為當時有共同犯意之聯絡者亦屬之，且表示之方法，不以明示通謀為必要，即相互間有默示之合致亦無不可。事中共同正犯，即學說所謂之「相續的共同正犯」或「承繼的共同正犯」，乃指前行為人已著手於犯罪之實行後，後行為人中途與前行為人取得意思聯絡而參與實行行為而言。共同犯意不以在實行犯罪行為前成立者為限，若了解最初行為者之意思，而於其實行犯罪之中途發生共同犯意而參與實行者，亦足成立；故對於發生共同犯意以前其他共同正犯所為之行為，苟有就既成之條件加以利用而繼續共同實行犯罪之意思，則該行為即在共同意思範圍以內，應共同負責（最高法院105年度台上字第2708號判決意旨參照）。

　⒉附表一所示之告訴人，除告訴人Ａ０３、Ａ０１、Ａ２９、吳胤群、Ａ３８、陳俊宇、Ｂ１、廖文正及被害人丁林炎未於收受被告寄送之禮品後繼續遭本案詐欺集團詐騙，其餘告訴人及被害人於收受被告寄送之黑橋牌廟口粽禮盒或名池茶葉之茶葉禮盒後，仍持續受騙並匯款等情，為附表一各告訴人及被害人所證述，並有附表一各編號「證據出處」欄所示之證據在卷可稽，被告於本案詐欺集團其他不詳成員著手施用詐術後，於中途加入並參與寄送禮品之行為，以此方式取信除附表一編號1、5、27、28、47至49、55、56外之告訴人及被害人，並進而使上開告訴人及被害人陷於錯誤而繼續匯款，依旨揭最高法院判決意旨，自應就此部分行為共同負責。至告訴人Ａ０３、Ａ０１、Ａ２９、吳胤群、Ａ３８、陳俊宇、Ｂ１、廖文正及被害人丁林炎遭詐部分，雖其等於收受禮品後即未再有匯款行為，然其等於在此之前均有因本案詐騙集團不詳成員對其等施用詐術，致其等陷於錯誤而交付款項等情，有附表一編號1、5、27、28、47至49、55、56「證據出處」欄所示之證據可考，而被告於偵訊中供承：我是從111年5月開始跟「思凱」配合至112年1月我被搜索時等語（偵4297卷第335頁），另參酌附表一所示告訴人Ａ０３、Ａ０１、Ａ２９、吳胤群、Ａ３８、陳俊宇、Ｂ１、廖文正及被害人丁林炎與本案詐欺集團其他不詳成員之聯繫時間及匯款時間，均係111年5月被告與「思凱」接觸後，是被告早在上開告訴人及被害人匯款前，即參與本案詐欺集團之分工，並與「思凱」等本案詐欺集團不詳成員具有犯意聯絡，自須就告訴人Ａ０３、Ａ０１、Ａ２９、吳胤群、Ａ３８、陳俊宇、Ｂ１、廖文正及被害人丁林炎受騙部分共同負責，而不得僅憑上開告訴人及被害人收受禮品之時間晚於其等匯款之時間，逕認本案詐欺集團不詳成員對於前開告訴人及被害人之犯罪行為已結束，而認被告寄送禮品之行為無足成立詐欺犯行，故辯護人此部分主張亦不可採。

三、綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科。　　　

參、論罪科刑

一、論罪部分

　㈠新舊法比較

　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律；但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例第43條於113年7月31日制定公布，於同年0月0日生效施行（下稱修正前詐欺犯罪危害防制條例），嗣於115年1月21日修正公布，於同年月00日生效施行（下稱修正後詐欺犯罪危害防制條例），而詐欺犯罪危害防制條例第43條屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，而應依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地，被告本案犯行仍應適用刑法第339條之4第1項第2款之規定。

　⒉又修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定：犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑，修正後詐欺犯罪危害防制條例第47條第1項則規定：犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，並於檢察官偵查中首次自白之日起6個月內，支付與被害人達成調解或和解之全部金額者，得減輕其刑。修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條乃新增刑法所無之減輕刑責規定，屬有利於被告之法律，而修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段及修正後詐欺犯罪危害防制條例第47條第1項雖均要求行為人於「偵查及歷次審判中」自白，然修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段僅需被告於有取得犯罪所得時自動繳交其犯罪所得，即必然適用減刑之規定，而修正後詐欺犯罪危害防制條例第47條第1項則規定被告須於「檢察官偵查中首次自白之日起6個月內，支付與被害人達成調解或和解之全部金額」，始符減刑規定，且是否予以減刑為法院之裁量權，相較於修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段更為嚴格，故經比較新舊法，修正前詐欺犯罪危害防制條例第47條前段之適用結果對被告較為有利。

　㈡核被告就附表一編號1至25所示之犯行，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪；另就附表一編號26至56所示之犯行，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪。

　㈢被告於警詢中坦認其於填載華南商業銀行匯款申請書時，有於該文書上簽署偽造之「鄧仲軒」署押1枚而行使之，如前所述，就此部分起訴書雖漏未記載被告就本案附表一編號26至56所示犯行尚涉犯刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪，然此部分犯罪事實與已起訴之三人以上共同詐欺取財罪為想像競合之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，且業經本院當庭向被告諭知此部分罪名（訴735卷二第41頁），而無礙其防禦權之行使，自得一併審理。

　㈣起訴意旨雖認被告所犯僅係刑法第30條第1項、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財罪，然被告所犯構成刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪之共同正犯，經本院認定如前，而此部分業經檢察官當庭變更起訴法條（訴735卷二第38頁），除無礙於被告之防禦權外，本院自亦毋庸變更起訴法條。

　㈤被告於華南商業銀行匯款申請書上偽造「鄧仲軒」署押之行為，為偽造私文書之階段行為，其偽造私文書後進而行使，該偽造私文書之低度行為，復為其後行使之高度行為所吸收，應不另論罪。

　㈦被告與「思凱」、「台日實卡」、 「小廚味…銀盤的小編」、「多多」、「許」及本案詐欺集團其他不詳成員間，具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。

　㈧加重詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，應以被害人數為計算，故本案被告施用詐術致附表一各編號告訴人及被害人陷於錯誤而匯款，對於各告訴人及被害人之犯意各別，行為互殊，應予以分論併罰。

　㈨刑之減輕事由

　⒈犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑，詐欺犯罪危害防制條例第47條前段定有明文。經查，被告於偵審中均否認犯罪，是被告並未於偵審中自白其所為如附表一各編號所示之犯行，尚不符上開規定所定之減刑要件。

　⒉按犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低刑度仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，刑法第59條定有明文。該條所謂「犯罪之情狀顯可憫恕」，係指審酌刑法第57條各款所列事項以及其他一切與犯罪有關情狀之結果，認其犯罪足堪憫恕者而言，必須犯罪另有特殊之原因與環境等，因在客觀上顯然足以引起一般同情，認為縱予宣告法定最低度刑猶嫌過重者，始有其適用。查被告雖坦承涉犯行使偽造私文書之犯行，惟其係為賺取高額不法利益，即依「思凱」指示填載他人姓名，並藉以購買禮品寄送予附表一所示之告訴人及被害人作為施用詐術之一環，且被告對其所為構成詐欺取財犯行自始否認，另僅賠償部分告訴人所受之損失，復審酌被告本件犯罪之情節及手段與犯後態度，難認有何在客觀上足以引起一般同情而堪可憫恕之特殊原因及環境，無任何情輕法重或刑罰過苛之疑慮，自無適用刑法第59條規定酌減其刑之餘地。辯護人主張被告本案所為顯可憫恕，請求依前揭規定減輕其刑等語，並無可採。

　㈩檢察官以臺灣士林地方檢察署113年度偵字第21764號移送併辦關於告訴人Ａ２９、Ａ３０、Ａ３１、Ａ３２、Ａ３３、Ａ３４、Ａ３６、Ａ３７、Ａ３８、Ｂ１及被害人Ａ３５部分，另以臺灣臺中地方檢察署113年度偵字第43164號移送併辦關於告訴人Ｂ１４、Ｂ１３部分，與本案追加起訴之犯罪事實為同一事實，為起訴效力所及，本院自應併予審理。

二、科刑部分

　  爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青年，非無謀生能力，不思依循正途獲取所需，反加入本案詐欺集團，為其寄送禮品取信告訴人及被害人，助長詐騙財產犯罪之風氣，犯罪所生危害非輕，應予嚴懲；兼衡被告犯後僅坦承行使偽造私文書部分，對於詐欺取財部分全然否認之犯後態度，及被告有與告訴人Ａ０１、Ａ１０、Ａ１４、Ａ２１、Ａ２６、Ａ２９、呂群繹、陳俊宇及被害人黃維彬達成和解，並就和解條件均已履行完畢，有各該和解書、本院和解筆錄、匯款明細照片可參（訴735卷一第153至154頁、195頁、217至218頁、223頁至224頁、233至234頁、245至246頁、261至262頁、467至468頁、469至470頁、訴735卷二第13至30頁），惟尚未與其他告訴人及被害人達成和解或賠償其等之損失，暨被告自陳大學畢業，已婚，有1名未成年子女，從事機場接送司機，月入新臺幣3萬至4萬，與家人同住之家庭生活及經濟狀況等一切情狀，各量處如附表一「主文」欄所示之刑。另兼衡被告所犯各罪，時間間隔不大，犯罪類型相同，其責任非難重複程度較高，爰就其所犯各罪定應執行刑如主文所示，以資儆懲。

肆、沒收部分

一、被告於警詢時供稱：我當時購買人頭卡花費1,000元，事後再向「思凱」請款3,000元，從中賺取價差2,000元，另「思凱」有請我去買工作機，我後續跟他請款，大概賺取3,000元之價差等語（中檢43164卷第31至33頁、189頁、訴735卷二第42至43頁），又被告本案協助「思凱」寄送黑橋牌廟口粽禮盒及名池茶葉之茶葉禮盒，因而分別賺取6萬元、3萬元等情，亦為被告於本案審理中所坦承（訴735卷二第39頁至40頁），是被告本案共賺取9萬5,000元之報酬，核屬其犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項宣告沒收，又既未扣案，併依同法第3項之規定，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

二、按犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項定有明文。經查，被告於本院審理中供稱：iPhone XR是工作機的備用機（IMEI：000000000000000），Lenovo電腦（含滑鼠、電源線）雖係我自己平時上網使用，但裡面有安裝Telegram軟體，所以也有透過電腦軟體與「思凱」他們聯繫等語（訴735卷二第43頁、161頁），另被告自陳其偽造華南商業銀行匯款書（含偽造之「鄧仲軒」署押1枚）後而行使之，業如前述，是上開物品既均係供被告本案詐欺犯罪所用之物，不問屬何人所有，均應依詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項宣告沒收。又扣案之iPhone 6S（IMEI：000000000000000）雖亦經被告自陳為犯罪所用之物，然該物已由臺灣高等法院以113年度上訴字第5311號判決宣告沒收確定，有該案判決書存卷可參（訴735卷一第273至283頁），爰不於本案重複宣告沒收。而前開偽造匯款申請書上所偽造之署押1枚，因該匯款申請書已宣告沒收，亦毋庸再依刑法第219條規定，重複宣告沒收偽造之印文。

三、至其餘扣案物，經被告否認為其供本案詐欺犯罪所用之物（訴735卷二第43頁），且卷內亦無積極事證可資證明確與本案有關，依罪疑有利被告原則，自不予宣告沒收。　 

伍、退併辦部分

一、按案件起訴後，檢察官認有裁判上一罪關係之他部事實，函請併辦審理，此項公函非屬訴訟上之請求，目的僅在促使法院注意而已。法院如果併同審判，固係審判不可分法則之適用所使然，然如認前案不成立犯罪，或兩案無裁判上一罪之關係，則法院應將併辦之後案退回原檢察官，由其另為適法之處理（最高法院94年度台非字第278號判決意旨參照）。

二、臺灣士林地方檢察署檢察官以113年度偵字第21764號及臺灣臺中地方檢察署檢察官113年度偵字第43164號移送併辦意旨雖認被告因涉犯幫助詐欺案件，故就附表二各編號所示之告訴人及被害人與本案被告詐欺取財犯行具有裁判上一罪關係，惟本院認定本案被告所犯乃構成三人以上共同詐欺取財罪之共同正犯，如前所述，故就附表二各編號所示犯行，均屬另一加重詐欺之正犯行為，上開移送併辦之告訴人及被害人部分，與本案加重詐欺論罪科刑之法益侵害對象既不相同，乃屬行為互殊之各別詐欺犯罪事實，應予分論併罰，並無事實上或法律上之一罪關係，而非本案起訴效力所及，本院自無從就此併予審理，應退回由檢察官另行為適法處理，併此敘明。　　

據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。

本案經檢察官Ａ２８提起公訴及追加起訴，檢察官Ａ２８、吳錦龍、汪思翰移送併辦，檢察官余秉甄到庭執行職務。

中華民國115年3月10日

　　　　　　　　　刑事第一庭　 審判長法　官　李冠宜

　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　 　法　官　李東益

　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 法　官　陳詩穎

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受送達後二十日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後二十日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　王于安

中華民國115年3月10日

附錄本案論罪科刑法條：刑法第339條之4

犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：

一、冒用政府機關或公務員名義犯之。

二、三人以上共同犯之。

三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。

四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。

前項之未遂犯罰之。

附表一：