臺灣臺中地方法院刑事判決 111年度金訴字第293號 公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官 被 告 陳又銘
被 告 伍世暉
選任辯護人 陳澤熙律師 被 告 朱宏章
選任辯護人 魏光玄律師 被 告 周宏毅
選任辯護人 廖偉成律師 被 告 許云凡
選任辯護人 許家瑜律師 被 告 邵慧慈
上列被告因 詐欺等案件，經檢察官追加 起訴（110年度偵字第36034號、111年度偵字第6754號），被告於本院 準備程序進行中就被訴事實為有罪之陳述，經本院合議庭 裁定由 受命法官獨任進行簡式 審判程序，判決如下： 主 文 Ａ０３犯如 附表一編號1至43「主文」欄所示之罪，各處如 附表一編號1至43「主文」欄所示之刑。應執行 有期徒刑伍年。 扣案如附表三編號1①所示之物 沒收；已繳回之 犯罪所得新臺幣貳拾伍萬元沒收。 Ａ０５犯如附表一編號2、3、12、16、23、24、27、29、32至34、37至43「主文」欄所示之罪，各處如附表一編號2、3、12、16、23、24、27、29、32至34、37至43「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑貳年伍月。扣案如附表三編號3①、③、⑤所示之物均沒收；已繳回之犯罪所得新臺幣拾貳萬元沒收。 Ａ０６犯如附表一編號1至43「主文」欄所示之罪，各處如附表一編號1至43「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑伍年。扣案如附表三編號4②、③所示之物均沒收；已繳回之犯罪所得新臺幣玖萬元沒收。 Ａ０７ 犯如附表二編號1至5「主文」欄所示之罪，各處如附表二編號1至5「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年柒月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案如附表三編號5①至⑪所示之物均沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣肆拾柒萬零柒佰肆拾捌元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。Ａ０８犯如附表二編號1至5「主文」欄所示之罪，各處如附表二編號1至5「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年伍月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案如附表三編號6①所示之物沒收；已繳回之犯罪所得新臺幣拾貳萬陸仟肆佰壹拾參元沒收。 Ａ０９犯如附表二編號1至5「主文」欄所示之罪，各處如附表二編號1至5「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑壹年伍月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案如附表三編號7①所示之物沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣參萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 犯罪事實 一、Ａ０３、Ａ０４（由本院審理中）、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９均明知李詩博（暱稱博哥）（所涉違反 組織犯罪防制條例等案件，業經本院以111年度金訴字第472號判決判處罪刑在案） 所組成之詐欺犯罪組織，係以 分工方式詐騙被害人，且將詐騙所得款項，指定匯入取得使用之人頭金融帳戶內，再由車手提領後上繳集團，藉此製造金流斷點，掩飾詐騙所得之本質及去向，而組成具有持續性、牟利性之有結構性詐欺犯罪組織。Ａ０３（自民國110年5、6月間某日起）、Ａ０４（自110年4月間某日起）、Ａ０５（自110年8月13日起）、Ａ０６（自110年7月間某日起）、Ａ０７（自110年4月間某日起）、Ａ０８（自110年4月間某日起）、Ａ０９（自110年8月2日起）竟基於參與犯罪組織之犯意，加入李詩博所出資發起，以實施 詐術為手段，具有持續性、牟利性之有結構性詐欺組織集團，由李詩博於 109年11月間擔任出資金主，與Ａ０３、Ａ０４、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９及其他等成年人共同 意圖不法之所有，基於 三人以上共同犯詐欺取財、 掩飾、隱匿、 持有他人犯罪所得之洗錢之 犯意聯絡，及或與具有犯意聯繫及犯罪 行為分擔之張辰瑋、曾敏睿、吳靖、吳于婕、董科葝、廖偉丞（以上張辰緯等6人所涉詐欺等案件，由本院以111年度金重訴字第380號審理中）等人所屬之何冠德（所涉違反組織犯罪防制條例等案件，業經臺灣高等法院臺中分院以111年度金 上訴字第1012、1018、1019號判決判處罪刑，並經最高法院以111年度台上字第5559、5658、5659號 駁回上訴確定在案）所發起如附表一編號1所示之「（紅旗）一鳴驚人」，以及與另外如附表一編號2至43「彭迪索」等共計43家詐欺機房或與其他話務平台業者，及同具犯意聯絡之負責資金流、提領贓款部分之代車手集團成員（含內務水房及外務車手集團，即將詐騙所得層層轉匯至人頭帳戶之一定額度後，由車手提領取贓之集團）及或地下匯兌業者組成電信詐欺犯罪組織。 二、李詩博及Ａ０３、Ａ０４、Ａ０６、Ａ０５等人，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財、掩飾、隱匿、持有他人犯罪所得之洗錢犯意聯絡，擔任網路通訊之話務系統商之分工方式為：由李詩博於109年11月間出資籌劃，於翌年7月間，李詩博先出面承租新北市○○區○○○街000號12樓，復由李詩博邀Ａ０４承租桃園市○○區○○○街000巷00弄00號，成立代號「（四通）八達」、「奔馳（專線）」、「鴻昇（科技）、「國際（通訊）」之不法詐欺話務通訊系統集團機房據點（俗稱「桶子」）【下稱本案話務系統集團】。李詩博陸續與Ａ０３、Ａ０４及Ａ０６承租機房據點、架設網路通訊系統設備、佈建、操作VOS話務群呼系統、外撥線路、協助不特定詐欺機房剪輯詐欺音檔及收取話務系統費用，Ａ０５則於110年8月13日，經由Ａ０６之介紹，加入該詐欺話務通訊系統集團，並自110年8月20日起與Ａ０４共同負責維護上開話務通訊系統，Ａ０３係話務系統機房管理者、Ａ０６則負責向詐欺機房收取款項，本案話務系統集團即以不詳代價，將話務通訊系統及相關音檔販賣、出租予不特定不法詐欺機房，用以撥打電話詐騙被害人之方式（無 證據證明該等詐欺集團係以電子通訊對 公眾散布方式施用詐術），藉以牟取暴利，而分別為下列行為： ㈠何冠德、張雅惠、張佑先（以上張雅惠等3人所涉違反組織犯罪防制條例等案件，業經臺灣高等法院臺中分院以111年度金上訴字第1012、1018、1019號判決判處罪刑，並經最高法院以111年度台上字第5559、5658、5659號 駁回上訴確定在案）、陳鈺銘、林祐璿（以上陳鈺銘等2人所涉違反組織犯罪防制條例等案件，業經本院以110年度原金重訴字第1683、110年度金訴字第884號、110年度訴字2008號判決判處罪刑在案）、季冠昇、張家承（以上季冠昇等2人所涉加重詐欺等罪嫌，均由檢察官 另案通緝中）、譚志慶（所涉加重詐欺等案件，業經本院以 114年度金訴字第4179號判決判處罪刑在案）等人所組成如附表一編號1所示之代號「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房，並與所屬第三期土耳其詐欺機房於110年3月某日起至同年7月19日間詐騙大陸地區不詳被害人至少1名，並詐得人民幣997萬6900元。Ａ０３則於上開第三期土耳其詐欺機房運作 期間內之110年7月5日至同年月18日間將其架設之話務系統以上開分工方式出租予如附表一編號1所示之「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房； 嗣於110年7月19日，Ａ０３指示Ａ０６駕駛車號000-0000號自小客車前往臺中市南屯區嶺東店85度C，向上開如附表一編號1所示之「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房的會計張雅惠，收取要給其等系統商的系統使用費用新臺幣（下同）2萬5000元，面交完成後，即將款項繳回予Ａ０３。 ㈡本案話務系統集團另將話務系統出租予如附表一編號2至43所示之代號「彭迪索」等42家詐欺機房（以不同代號，區分為不同詐騙機房），亦以上開相同分工之方式（Ａ０５自110年8月20日開始參與分工）詐騙大陸地區人民，而 著手實施詐欺 犯行未遂（無證據證明詐騙得手）；嗣Ａ０６分別於如附表一編號2至43所示之取款時間，分次收取如附表一編號2至43所示詐欺機房之系統使用費，共計收取1236萬7400元，且Ａ０６收取前述現金後均上繳至前揭桃園市桃園區樹仁三街機房據點，並放置於該處客廳點鈔機後， 旋即離去。 三、Ａ０７、Ａ０８於110年4月間，成立「豪新實業有限公司」（前為「豪洗實業社」），由Ａ０７擔任該公司負責人，自110年7月間起，以販售「洗衣球、酒精乾洗手等」做為掩護，並於110年8月2日，Ａ０８雇用卲慧慈擔任員工，以Ａ０７向「台灣萬事達金流股份公司」、Ａ０８向「綠界金流公司」等第三方支付公司簽約，透過通訊軟體SKYPE與不法犯罪集團聯繫，提供如附表四、五所示之超商繳費代碼供不法犯罪集團作為隱匿、掩飾犯罪所得之用， 嗣經第三方支付公司將繳費款項匯入「豪新實業有限公司」申辦之中國信託銀行帳號000000000000號帳戶【下稱豪新公司中信帳戶】內，經扣除手續費8%後，由Ａ０７或Ａ０８將款項交予不法犯罪集團，合計替不法犯罪集團，開立繳費款項共969萬1925元，而分別為下列行為： ㈠Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財、隱匿、掩飾他人犯罪所得之洗錢犯意聯絡，於附表二編號1①至③所示之時間，以附表二編號1①至③所示之方式，透過通訊軟體SKYPE與附表二編號1①至③所示之詐欺系統商機房聯繫，提供如附表四、五所示超商繳費代碼，作為「（紅旗）一鳴驚人」詐欺話務機房向附表二編號1①至③所示之詐欺系統商機房繳納系統使用費，以作為隱匿、掩飾詐欺犯罪所得之用，嗣經第三方支付公司將繳費款項匯入豪新公司中信帳戶內，經扣除手續費8%後，由Ａ０７或Ａ０８面交予附表二編號1①至③所示之詐欺系統商機房。 ㈡Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９基於隱匿、掩飾他人犯罪所得之洗錢犯意聯絡，於附表二編號2至5所示之時間，以附表二編號2至5所示之方式，透過通訊軟體SKYPE與附表二編號2至5所示之洗錢對象聯繫，提供如附表四、五所示超商繳費代碼予如附表二編號2至5所示之洗錢對象，以作為隱匿、掩飾犯罪所得之用，嗣經第三方支付公司將繳費款項匯入豪新公司中信帳戶內，經扣除手續費8%後，由Ａ０７或Ａ０８面交予附表二編號2至5所示之不法犯罪集團。 四、Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０４、Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９於110年10月27日於如附表三所示之地點，為警逮獲，並扣得如附表三所示之物。 五、 案經臺灣臺中地方檢察署檢察官指揮內政部警政署刑事警察局偵查第六大隊、臺中市政府警察局刑事警察大隊移送臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查追加起訴。 理 由 壹、程序方面： 本院111年度金重訴字第380號乙案被告張辰瑋等人因詐欺等案件，業經臺灣臺中地方檢察署檢察官以110年度偵字第29923號、111年度偵字第956號、第1148號、第1149號、第1347號、第5699號、第5851號提起公訴，現繫屬本院審理中。而被告Ａ０３等6人在本案所涉之詐欺等案件，與本院111年度金重訴字第380號乙案之被告張辰瑋等人所涉之詐欺等案件，具有共犯關係，係數人共犯一罪，是依刑事訴訟法第7條第2款規定，則本案被告Ａ０３等6人所涉犯行，既與業已起訴而尚未審結之本院111年度金重訴字第380號被告張辰瑋等人所涉詐欺等案件，既為 相牽連案件，則檢察官依刑事訴訟法第265條第1項規定，就本案被告Ａ０３等6人所涉詐欺等案件追加起訴，於法核符，自應由本院 予以審理。 貳、實體部分： 一、認定事實所憑之證據及理由： ㈠上開犯罪事實， 業據被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８於警詢、偵查、本院 訊問、準備程序及審理時、被告Ａ０９於本院準備程序及審理時均 坦承不諱（Ａ０３部分：見偵36034卷五第653至655頁、本院卷一第109至111頁、本院卷三第65頁；Ａ０５部分：見偵36034卷一第35至49、209至219頁、偵36034卷四第191至193頁、偵36034卷五第337至342、845至847頁、偵36034卷六第59至67、85至97、171至174頁、本院卷一第133至135頁、本院卷三第65頁；Ａ０６部分：見偵36034卷一第367至385、473至476頁、偵36034卷四第159至162頁、偵36034卷五第137至148、749至751頁、本院卷一第143至145頁、本院卷三第65至66、261至267、271至328頁；Ａ０７部分：見偵36034卷四第43至55頁、聲羈更一20卷第137至143頁、本院卷一第473至493頁、本院卷三第129至131、261至267、271至328頁；Ａ０８部分：見偵聲28卷第51至53頁、偵36034卷五第399至413、851至853頁、本院卷一第153至155、489至491頁、本院卷三第66、261至267、271至328頁；Ａ０９部分：見本院卷一第491至493頁、本院卷三第131、264、261至267頁、271至328頁），核與 證人即同案被告Ａ０４於警詢、偵訊及本院訊問時證述、證人即另案被告張雅惠、李詩博於警詢、偵訊時證述、證人唐致謙、陳浩東於警詢時證述之情節均相符合（Ａ０４部分：見偵36034卷五第255至271、467至469頁、本院卷一第123至125頁；張雅惠部分：見警卷二第341至342頁、偵36034卷三第111至114、137至140頁；李詩博部分：見警卷二第255至266頁、偵36034卷五第471至473頁；唐致謙部分：見警卷二第371至380頁；陳浩東部分：見警卷二第356至361頁，惟被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９涉犯違反組織犯罪防制條例犯行部分，當不得以被告以外之人於警詢之供證作為證據），並有新月比佛利訪客即車號000-0000號自用小客車、電話0000000000登記表、被告Ａ０５之 指認犯罪嫌疑人紀錄表、Ａ０５涉嫌詐欺案手機扣案證物編號B-6（IMEI：000000000000000）數位鑑識資料、扣案證物編號B-4手機數位鑑識資料、Ａ０６查扣手機附件截圖資料、本院110年聲搜字1424號 搜索票、內政部警政署刑事警察局搜索、 扣押筆錄（110年10月27日、執行處所：新北市○○區○○○街000號12樓、受執行人：被告Ａ０６）、 扣押物品目錄表、同案被告Ａ０４承租桃園市○○區○○○街000巷00弄00號房屋租賃契約、凱擘股份有限公司查詢IP位置申裝人相關資料、同案被告Ａ０４手機通訊軟體紀錄擷圖（詐欺系統商案）、Ａ０６查扣手機附件截圖、本院 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Telegram（使用暱稱「古茲曼」）與暱稱「5（0000000000）」即Ａ０５、暱稱「神來也」即Ａ０３、群組「奔馳168」、暱稱「瓦茲」對話紀錄擷圖、Ａ０５指認「博哥」即李詩博使用之微信帳號、Ａ０６扣案手機編號B-2內通訊軟體微信聯絡人「博」帳號、群組「一路發」與成員「博哥」即李詩博、「唐」即唐致謙對話紀錄擷圖、110年9月8日晚上8時33分在「奔馳」監視器錄影內有「Ａ０４」、「Ａ０６」畫面擷圖、手機備忘錄翻拍畫面（見偵36034卷四第69至81、97至151、165至171、185至190、247至267、287至315頁）、被告Ａ０３之指認犯罪嫌疑人紀錄表、Ａ０６扣案手機編號B-3通訊軟體Telegram群組「1」成員、7月19日至9月12日、10月24日收取款項對話紀錄擷圖、Ａ０３扣案證物編號A-1手機通訊軟體對話紀錄擷圖、被告Ａ０６之指認犯罪嫌疑人紀錄表、同案被告Ａ０４之指認犯罪嫌疑人紀錄表、李詩博扣案手機編號A-1-3通訊軟體iMessage與「毅宸」即Ａ０４對話紀錄擷圖、Ａ０６、Ａ０５扣案手機通訊軟體微信聯絡人「博」之ID：wxid_ue6s65qyajwy12、110年10月28日水牛茶店監視器錄影畫面擷圖、110年10月29日弘田律師事務所監視器錄影畫面擷圖、路口監視器錄影畫面擷圖、車號000-0000號、AYB-2555號車輛詳細資料報表、被告Ａ０５之指認犯罪嫌疑人紀錄表、被告Ａ０９扣案手機編號C-12手機內SKYPE帳號資料、被告Ａ０８扣案手機編號C-11手機內與被告Ａ０４對話紀錄擷圖、另案被告張雅惠扣案隨身碟（C-9）內「007」EXCEL檔「07」分頁截圖、臺灣臺中地方檢察署110年偵字第24064、28454號 起訴書、110年偵字第29923號、111年偵字第956、1148、1149、1347、5699號追加起訴書、110年偵字第26126、26609、27597、28076、29923、29959、30167號追加起訴書、查扣證物B-6手機軟體RDclient之遠端連線IP103.137.212.144遠端電腦畫面資料、110年10月29日遠端連線IP103.137.212.144遠端電腦無法登入畫面、豪新實業有限公司登記資料（代表人：Ａ０７）、通訊軟體Telegram「1」或「外」群組收取系統費資料、被告Ａ０８扣案手機編號C-11手機內與暱稱「壞蛋華華」、Ａ０７、Ａ０９對話擷圖、被告Ａ０７扣案手機翻拍相片及SKYPE電腦翻拍資料、臺灣臺中地方檢察署110年偵字第29923號、111年偵字第956、1148、1149、1347、5699、5851號起訴書、本院110年度金原重訴字第1683號、110年度金訴字第884號、110年度訴字第2008號 刑事判決書（見偵36034卷五第21至29、89至117、129、149至163、273至281、305至331、343至357、433至435、455至459、477至525、529至542、549至607、657至745、755至839頁）、被告Ａ０５之指認犯罪嫌疑人紀錄表、Google查詢弘田律師事務所位置街景圖、Ａ０５扣案手機內通訊軟體 Telegram（使用暱稱「波波波」）與暱稱「神來也」即Ａ０３、「招財貓」、「魔鬼筋肉人」、「豬哥」即Ａ０６、「Bo」、「國際奔馳專線」、「古茲曼」即Ａ０６對話紀錄擷圖、通訊軟體蝙蝠（使用名稱「南伯侯鄂崇禹」）與暱稱「A一二鍋頭」、「老苗新號」、「努力向上」、群組「未知專線維護群」、「維護」對話紀錄擷圖、通訊軟體微信與暱稱「博」即李詩博、「Wie」即綽號「小胖」、「小唐」對話紀錄、通訊軟體FaceTime聯絡人「財神也」、「Bo」畫面擷圖（見偵36034卷六第69至79、99至159頁）、李詩博手機「設定」畫面、通訊軟體WeChat（微信）、LINE、Telegram、「米家」攝影裝置畫面擷圖、通訊軟體iMessage對話訊息擷圖、李詩博扣案之iPhone手機盒IMEI碼照片、Ａ０６手機通訊軟體WeChat（微信）傳送「奔馳」監視器影像予「博」之對話紀錄擷圖、李詩博手機內之監控軟體「米家」曾設定「奔馳」裝置畫面擷圖、另案被告張雅惠扣案手機與被告曾敏睿對話紀錄擷圖、通話記錄（dcb120000000oud.com-C-4扣案手機登入APPLEID）、證人唐致謙之指認犯罪嫌疑人紀錄表、本院111年聲搜字150號搜索票、臺中市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄（111年1月26日、執行處所：苗栗縣○○鎮○○里○○0號之74樓B室、受執行人：李詩博）、扣押物品目錄表、本院搜索票、臺中市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄（111年1月26日、執行處所：桃園市○○區○○街000巷00弄00號、受執行人：李詩博）、扣押物品目錄表（見警卷二第267至275、343至348、381至389、439至445、454至460頁）等在卷 可稽，且有扣案如附表三所示之物 可佐。 ㈡另就附表一編號12、27所示收取8萬元、5萬元款項之時間應為110年9月12日，此有被告Ａ０６扣案手機編號B-3通訊軟體Telegram群組「1」於110年9月12日收取款項對話紀錄擷圖可稽（見偵36034卷五第111頁），故追加起訴書附表一就上開部分均誤載為「110年9月2日」收取部分應予更正。 ㈢綜上，本案 事證已臻明確，被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９上開犯行已 堪認定，應 依法論科。 行為後 法律有變更者， 適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又 法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響 法定刑或 處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體 適用法律（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨 參照)。 ⒈被告等所犯加重詐欺取財罪部分： ⑴ 按刑法第339條之4之加重 詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例113年7月31日制定公布、同年8月2日施行後，其 構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為 態樣之 加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬 刑法分則加重之性質，此 乃被告等行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，而應依刑法第1條 罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。 ⑵另同條例第47條規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均 自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使 司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑。」所指詐欺犯罪，本包括刑法第339條之4之加重詐欺罪（該條例第2條第1款第1目），且係新增原法律所無之減輕刑責規定，並因各該減輕條件間及上開各加重條件間均未具有適用上之「依附及相互關聯」之特性，自無須同其 新舊法之整體比較適用，而應依刑法第2條第1項從舊從輕原則，分別認定並比較而適用最有利行為人之法律，尚無法律割裂適用之疑義(最高法院113年度台上字第3358號判決參照)。 ⑴被告等行為後，洗錢防制法於113年7月31日經總統公布，並於同年8月2日施行，該法第14條原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下罰金；前項之 未遂犯罰之；前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定 最重本刑之刑。」可知修正前洗錢防制法第14條第3項規定係就 宣告刑範圍予以限制，並不影響修正前洗錢防制法第14條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑度；修正後移列至同法第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之。」並刪除舊法第14條第3項之科刑上限規定。 ⑵此外，被告等行為後，洗錢防制法第16條第2項先於112年6月14日修正公布，自同年0月00日生效施行。112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」（行為時法）；112年6月14日修正後規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」（中間時法）；其後洗錢防制法嗣於113年7月31日修正公布，於000年0月0日生效施行，修正後將原洗錢防制法第16條第2項移列至同法第23條第3項前段，並規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」（裁判時法）是被告等於偵查及審理中是否均有自白、又是否有繳回其犯罪所得，即影響被告得否減輕其刑之認定，112年6月14日修正前之規定並不以被告於偵查及歷次審判中均自白為必要，然112年6月14日修正後則需偵查及歷次審判中均自白、113年7月31日修正後更需偵查及歷次審判中均自白，且須繳回犯罪所得始得減輕其刑。 ⑶本案被告等所犯洗錢之財物未達1億元，舊法所規定有期徒刑之最高度刑為「7年」，比新法所規定有期徒刑之最高度刑「5年」為重，被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８於偵查及本院審理中坦認犯罪，被告Ａ０９僅於本院審理中坦認犯罪，Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０８並繳回犯罪所得；經綜合比較新舊法，如符合行為時之自白減刑規定，依舊法之有期徒刑法定刑為「2月以上7年以下」，自白減刑後， 處斷刑範圍為有期徒刑「1月以上6年11月以下」，而依裁判時新法之有期徒刑法定刑為「6月以上5年以下」，無論是否依新法第23條第3項規定減刑，最高度刑均較6年11月為低。準此，依刑法第2條第1項但書規定，本案關於洗錢防制法之科刑，自應適用裁判時法即現行洗錢防制法第19條第1項後段之規定，對被告較為有利，合先敘明。 ㈡按105年12月28日修正公布，於000年0月00日生效施行之洗錢防制法第2條規定：「本法 所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」（同條規定，嗣113年7月31日經總統公布修正，自同年0月0日生效，洗錢定義修正為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。）從而，行為人對於特定犯罪所得，基於洗錢之犯意，參與整體洗錢過程中任一環節之處置、分層化或整合行為，致生新法所保護 法益之危險者，即應屬新法所欲禁絕之洗錢行為，至該行為是否已使特定犯罪所得轉換成合法來源之財產，則非所問。其中，所謂上述第2款之洗錢類型，固多以迂迴曲折之方式輾轉為之，但不以透過多層之交易活動為限，且掩飾或隱匿之管道是否為共同 正犯或其他第三人，亦可不問。因而過往實務見解認為，行為人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他 共同正犯，祗屬犯罪後處分或移轉 贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，已與新法所規定之洗錢態樣有所扞格。蓋行為人如意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，或移轉交予其他共同正犯予以隱匿，甚或交由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，依新法規定，皆已侵害新法之保護法益，係屬新法第2 條第1或2款之洗錢行為，尚難單純以 不罰之犯罪後處分贓物行為視之（最高法院108年度台上字第3993號判決意旨參照）。被告Ａ０３、Ａ０６、Ａ０５、同案被告Ａ０４與另案被告李詩博，共同架設話務通訊系統並出租予詐欺機房，詐欺機房成員以詐術致被害人 陷於錯誤後，匯款至人頭帳戶內，再藉由「水房」、車手集團成員迂迴層轉取得詐欺贓款，復由被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９提供超商繳費代碼予詐欺集團成員及其他不法犯罪集團繳費，以隱匿其等詐欺及不法犯罪所得去向，所為已切斷資金與當初犯罪行為之關聯性，隱匿犯罪行為或該資金不法來源、去向，使 偵查機關無法藉由資金之流向追查犯罪， 揆諸前開說明意旨，被告等所為均已構成洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為，且被告等對於詐欺及不法集團透過此種迂迴層轉犯罪所得之方式，意圖切斷詐得款項與詐欺及不法犯罪之關聯性 一節，本應有所預見，故被告等均具掩飾及隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向之洗錢犯行甚明。 ㈢再按組織犯罪防制條例所稱犯罪組織係指3人以上，以實施強暴、 脅迫、詐術、恐嚇為手段或最重本刑逾5年有期徒刑之刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織；前項有結構性組織，指非為立即實施犯罪而隨意組成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員持續參與或分工明確為必要，組織犯罪防制條例第2條定有明文。經查：本案係另案被告李詩博於109年11月間出資發起之話務系統集團，由被告Ａ０３、Ａ０６、Ａ０５與同案被告Ａ０４承租機房據點、架設網路通訊系統設備、佈建、操作VOS話務群呼系統、外撥線路、協助不特定詐欺機房剪輯詐欺音檔及收取話務系統費用，被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９提供超商繳費代碼予詐欺系統商機房，以作為隱匿、掩飾犯罪所得之用，所為犯行已有3人以上 無訛，且其等以施用詐術為手段，組成之目的在於向被害人騙取金錢，集團內分工細密、計畫周詳，顯非為立即實施犯罪而隨意組成，足徵本案詐欺犯罪組織，當屬3人以上以實施詐術為手段所組成具有持續性或牟利性之結構性組織甚明，而構成組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，且核與3人以上共同犯本案上開加重詐欺取財犯行相符。 ㈣次按刑罰責任之評價與法益之維護息息相關，對同一法益侵害為雙重評價，是過度評價；對法益之侵害未予評價，則為評價不足，均為法之所禁。另 加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同， 審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘若行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為 加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為 繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結。故該參與犯罪組織與其後之多次 加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬 單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次 加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及 加重詐欺罪之 想像競合犯，而其他之 加重詐欺犯行，祗需單獨 論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次 加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」 加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於 一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次 加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以 加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足(最高法院109年度台上字第3945號判決意旨參照)。準此，依被告等之臺灣高等法院被告 前案紀錄表所示，其參與本案 詐欺集團，最先繫屬法院之案件為本案，自應以被告等本案各次犯行中之「首次」加重詐欺及洗錢犯行（被告Ａ０３、Ａ０６為附表一編號1、被告Ａ０５為附表一編號2、被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９為附表二編號1），與其所犯之 參與犯罪組織罪論以想像競合（詳下述）。 ㈤所犯罪名部分 ⒈核被告Ａ０３、Ａ０６就附表一編號1所為，係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪；就附表一編號2至43所為，因無法證明各該詐欺機房之詐騙犯行業已得手，故均以未遂論，均係犯刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財未遂罪。 ⒉核被告Ａ０５就附表一編號2所為，係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織、刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財未遂罪；就附表一編號3、12、16、23、24、27、29、32至34、37至43所為，均係犯刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財未遂罪。 ⒊核被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９就附表二編號1所為，係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪；就附表二編號2至5所為，均係犯修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。 ⒋至追加起訴意旨雖認被告等所為另涉犯刑法第339條之4第1項第3款之 以電子通訊對公眾散布而犯詐欺取財罪嫌。然衡以現今詐欺集團之行騙手段，層出不窮且花樣百出，故若非詐欺集團之高層或實際施用詐術之人，未必知曉負責實施詐術之詐欺集團成員實際對被害人施用詐術之手法，難認 本案詐欺集團有以群發之以電子通訊對公眾散布之方式犯詐欺取財，復觀諸卷內證據資料，尚無證據 可證明被告 Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９知悉本案詐欺集團成員實際以何方式行騙，是被告等主觀上既不知詐欺集團成員係以何種方式詐欺被害人，自 難認被告等該當刑法第339條之4第1項第3款以電子通訊對公眾散布之加重條件。又檢察官追加起訴之犯罪事實中，雖有該條項所列舉之多款加重條件，經法院審理結果認為部分之加重條件不存在，此僅涉及加重條件認定有誤，檢察官所追加起訴之犯罪事實並無減縮，本院僅須於判決理由中敘明無此加重條件即可，無庸就此不存在之加重條件，說明不另為無罪之諭知（最高法院98年度台上字第5966號判決意旨參照）。是此部分加重條件減少，無礙犯罪事實之同一性，尚 不生變更起訴法條問題，亦毋庸不另為無罪之 諭知。 ㈥再按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問 犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內（最高法院98年度台上字第4384號、98年度台上字第713號刑事判決參照）。被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９與其所屬詐欺集團其他成員間，係基於三人以上共同犯詐欺取財及洗錢之犯意聯絡所為之行為分擔，其與詐欺機房集團與提領款項之車手集團等之成員間，各自分工實行部分犯罪行為，且將詐欺集團其他成員所為視為自己所為之犯意，而與其他成員間存有合作、分工之功能性支配關係，以達共同詐欺取財目的，自應就其等加入集團後之各個犯罪行為，共負其責。是被告Ａ０３、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９與同案被告Ａ０４、另案被告李詩博及 渠等所屬詐欺犯罪組織成員間就附表一編號1、附表二編號1（即「（紅旗）一鳴驚人」詐欺話務機房）所示犯行；被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６與同案被告Ａ０４、另案被告李詩博及渠等所屬詐欺犯罪組織成員間就附表一編號2至43所示犯行，自被告等人各自加入系爭犯罪組織之時點起，皆有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條規定，論以共同正犯；被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９就附表二編號2至5所示犯行，皆有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條規定，論以共同正犯。 ㈦想像競合 ⒈被告Ａ０３、Ａ０６就附表一編號1所示犯行，係本案首次犯加重詐欺犯行，係以一行為同時觸犯組織犯罪防制條例第3條第1項 後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪 ，其行為具局部同一性，應認係以一行為同時觸犯上開三罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。 檢察官追加起訴意旨雖認附表一編號1「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房之加重詐欺既遂部分，以該案扣得之帳冊顯示，自110年7月5日至同年月18日止，該期間每日均有業績，代表每天詐騙得手，期間共有14日，故以每日既遂一次計算，而認共既遂14次云云；惟依卷內資料，並無證據證明係由不同被害人匯款取得，自難以該期間詐欺機房有數次之交款紀錄，即認定該期間之機房有對14位被害人詐欺取財，並據此認定罪數；是上開追加起訴意旨認被告Ａ０３、Ａ０６就附表一編號1部分，應分別論以加重詐欺取財罪14次，並非可採。 ⒉被告Ａ０５就附表一編號2所示犯行，係本案首次犯加重詐欺犯行，係以一行為同時觸犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財未遂罪，其行為具局部同一性，應認係以一行為同時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第339條之4第2項、第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財未遂罪處斷。 ⒊被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９就附表二編號1①至③所示犯行，係本案首次犯加重詐欺犯行，係以一行為同時觸犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，其行為具局部同一性，應認係以一行為同時觸犯上開三罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。檢察官追加起訴意旨雖認附表二編號1①至③部分，被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９提供超商代碼予「金石」、「万達」、「四通八達」系統商共三位，而認應論以既遂3次云云；惟依卷內資料，三位系統商均係向另案被告何冠德所屬「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房收取款項，業據證人即另案被告張雅惠證述明確（見偵36034卷三第137至140頁），且無證據證明「（紅旗）一鳴驚人」詐欺機房有對1位以上被害人詐欺取財，同前所述，是上開追加起訴意旨認被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９就附表二編號1①至③部分，應分別論以加重詐欺取財罪3次，亦非可採。 ㈧被告Ａ０３（附表一編號1至43部分）、Ａ０６（附表一編號1至43部分）、Ａ０５（附表一編號2、3、12、16、23、24、27、29、32至34、37至43部分，追加起訴書誤載為17罪）、Ａ０７（附表二編號1至5部分）、Ａ０８（附表二編號1至5部分）、Ａ０９（附表二編號1至5部分）所犯上開各罪，犯意各別，行為互殊，應各予分別論處。 ㈨刑之加重減輕： ⒈被告Ａ０３前於105年間因 偽造有價證券案件，經臺灣高等法院以108年度上訴字第1595號判決判處有期徒刑4月確定，於109年6月23日 易科罰金執行完畢，有被告Ａ０３之臺灣高等法院被告前案紀錄表可佐，其於有期徒刑執行完畢後，5年內 故意再犯本案有期徒刑以上之各罪，自屬 累犯， 公訴人就被告Ａ０３構成累犯之事實，業以臺灣臺中地方檢察署檢察官112年度蒞字第4637號補充理由書論述綦詳（見本院卷二第31頁），且援被告Ａ０３之刑案資料查註紀錄表、臺灣高等法院以108年度上訴字第1595號判決列印本可按（見本院卷二第33至38頁），衡諸被告Ａ０３所犯前案之犯罪類型、罪質、手段與法益侵害結果雖與本案犯行均不同，但被告Ａ０３於前案執行完畢後再犯本案，足認其法遵循意識仍有不足，對刑罰之感應力薄弱而有特別惡性，再被告Ａ０３亦無刑法第59條所定犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重之情形，自應依刑法第47條第1項規定加重其刑。 ⒉被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６就附表一編號2至43部分所犯三人以上共同犯詐欺取財未遂罪雖已著手，惟並無證據證明該等詐財犯行業已得手，是此部分犯行之犯罪結果既未發生而不遂，爰依刑法第25條第2項規定，均按三人以上共同犯詐欺取財既遂犯之刑減輕之。 ⒊被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０８（附表二編號1部分）所犯屬刑法第339條之4之罪，為詐欺犯罪危害防制條例第2條第2款第1目所規定之案件類型，其於偵查及本院審理時均自白三人以上共同犯詐欺取財及三人以上共同犯詐欺取財未遂犯行，並已繳回犯罪所得，有本院收據在卷可查（見本院卷三第94、96、353、441頁），是應依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定，減輕其刑。 ⒋被告Ａ０８就附表二編號2至5所示犯行，於偵查及本院審理中均自白犯罪，並已繳回犯罪所得，如前所述，是應依修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑。 ⒌被告Ａ０７於偵查中自白詐欺取財、洗錢犯行，於本院審理中自白詐欺取財、洗錢、參與犯罪組織犯行，然其於偵查中未坦承參與犯罪組織犯行（見110年度聲羈更一字第20號卷第139頁），且未繳回犯罪所得；被告Ａ０９雖於本院審理中自白犯罪，然其於偵查中並未坦認犯行，且未繳回犯罪所得，自均無詐欺犯罪危害防制條例第47條前段、修正後洗錢防制法第23條第3項、組織犯罪防制條例第8條第1項後段減刑規定之適用， 附此敘明。 ⒍被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６就附表一編號1所示犯行、被告Ａ０８就附表二編號1所示犯行，均於偵查及審判中自白參與組織及一般洗錢犯罪，且均繳回犯罪所得，有如前述，是依組織犯罪防制條例第8條第1項後段、修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，原應依上開規定減輕其刑，惟其等上開部分犯行均屬想像競合犯中之輕罪，本院於量刑時一併衡酌此部分減輕其刑事由， 併予敘明。 ⒎被告Ａ０３上開犯行，兼有上述加重及減輕事由者，爰依刑法第71條第1項、第70條規定先加後減，有2種以上刑之減輕者，並遞減之；被告Ａ０５、Ａ０６就附表一編號2至43所示犯行，有上述2種以上刑之減輕事由，爰依刑法第70條規定，均遞減輕之。 ㈩被告Ａ０６、Ａ０７之辯護人雖請求依刑法第59條之規定，對被告 酌減其刑云云（見本院卷二第49頁、本院卷三第135至136頁）。按犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，刑法第59條亦固有明文，所謂「犯罪之情狀可憫恕」，本係指審酌刑法第57條各款所列事項以及其他一切與犯罪有關之情狀之結果，認其犯罪足堪憫恕者而言。依實務上見解，必在客觀上顯然 足以引起一般同情，認為縱予宣告法定最低度刑 猶嫌過重者，始有其適用。然本案被告Ａ０６、Ａ０７參與上開犯罪組織，被告Ａ０６架設話務通訊系統提供43家詐欺機房共同為詐欺取財犯行，Ａ０７擔任豪新公司負責人，並提供超商繳費代碼作為隱匿、掩飾他人犯罪所得，開立繳費款項高達969萬1925元，所犯情節非輕，且被告Ａ０６、Ａ０７顯無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，復無 情輕法重、堪予憫恕之情，故與刑法第59條酌減其刑之規定未合，辯護人此部分所辯，尚有未洽，併予敘明。 爰審酌被告Ａ０３除上述構成累犯之前科外，另於100年間因 重利罪，109年間因違反洗錢防制法案件，經法院判處罪刑並執行完畢在案，有臺灣高等法院被告前案記錄表可按（見本院卷一第79至90頁），顯見其素行並非良好；被告Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９前均未曾有犯罪科刑紀錄 等情，有臺灣高等法院被告前案記錄表可按（見本院卷一第93至101頁），素行良好，被告等均正值青壯之年，不思循正當途徑賺取財物，僅因貪圖不法利益，被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６協助詐欺話務機房架設話務通訊系統，被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９替詐欺及不法犯罪集團隱匿、掩飾犯罪所得，致檢警難以追查犯罪所得之流向，所為實非可取；惟念其等 犯後坦承犯行，態度尚可，被告等分別負責之角色、分工，以及其等參與期間之長短、所獲取報酬之數額，而被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０８於偵查及本院審理時自白前揭參與組織、一般洗錢罪之犯行，就其所為參與犯罪組織、一般洗錢犯行部分，符合組織犯罪防制條例、洗錢防制法之前揭減刑規定，應併予斟酌，又兼衡被告Ａ０３於本院審理時自陳高中畢業，目前在做代購，月收入約3萬元左右，已婚，須扶養2名未成年兒子及父母，經濟狀況尚可；被告Ａ０５於本院審理時自陳高中畢業，目前在做房地產助理，月收入約4萬元，未婚，無子女，需要扶養父母，經濟狀況尚可；被告Ａ０６於本院審理時自陳高中畢業，目前在做人力資源派遣，月收入約3萬5千元，離婚，需扶養1名1歲6個月女兒，另有1名女兒7歲由前妻扶養，需要扶養父母，經濟狀況勉持；被告Ａ０７於本院審理時自陳大學畢業，目前在做土地開發，月收入約3萬元，離婚，有1名兒子4歲、1名女兒2歲，與前妻共同扶養，經濟狀況勉持；被告Ａ０８於本院審理時自陳高職畢業，目前在做工廠作業員，月收入約3至5萬元，未婚，無子女，經濟狀況尚可；被告Ａ０９於本院審理時自陳高中畢業，目前在打零工，月收入約2萬4千元至2萬8千元，未婚，無子女，需要扶養父母，經濟狀況貧窮（見本院卷三第324至325頁、第434頁），及卷附被告等提出之 科刑資料（見本院卷二第271至301頁、第351至365頁、第405頁）等一切情狀，分別量處如附表一、附表二主文欄所示之刑，並就併科罰金部分，諭知罰金如易服勞役之折算標準；並定其應執行之刑如主文所示， 暨諭知罰金如易服勞役之折算標準。 末關於被告Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８之辯護人請求 緩刑諭知乙節（見本院卷三第326至327頁、第436頁）。 按緩刑為法院 刑罰權之運用，除須合於刑法第74條所定之條件外，法院尚須斟酌全案情節，須有可認為以暫不執行刑罰為適當之情形，始得為之。審諸被告Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８前均未曾有犯罪科刑紀錄，如前所述，惟被告Ａ０５、Ａ０６提供多家詐欺機房不可或缺之話務通訊系統，被告Ａ０７、Ａ０８開立超商繳費款項高達969萬1925元，衡酌其等犯罪情節非輕，本案實不宜認以不執行刑罰為適當，且若未對被告等執行適當刑罰，除無法應報其等之罪責外，亦無法裨益其等之 再社會化，難期預防及矯正之成效，自不宜宣告緩刑，是以辯護人請求就被告Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８所犯宣告緩刑云云，並非妥適，當無足取。 三、沒收部分： ㈠按犯詐欺犯罪，其 供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人 與否，均沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項定有明文；供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之，刑法第38條第2項前段亦定有明文。查扣案如附表三編號1①，是被告Ａ０３所有且供其本案犯行使用；扣案如附表三編號3①、③、⑤，是被告Ａ０５所有且供其本案犯行使用；扣案如附表三編號4②、③，是被告Ａ０６所有且供其本案犯行使用；扣案如附表三編號5①至⑪，是被告Ａ０７所有且供其本案犯行使用；扣案如附表三編號6①，是被告Ａ０８所有且供其本案犯行使用；扣案如附表三編號7①，是被告Ａ０９所有且供其本案犯行使用，均經被告Ａ０５、Ａ０６、Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９於警詢及本院審理時陳明在卷（見偵36034卷一第37頁、本院卷三第304頁），並有被告Ａ０３扣案手機畫面擷圖、被告Ａ０５扣案手機數位鑑識資料 在卷可稽（見偵36034卷一第67至105頁、第165至183頁、偵36034卷四第71至79頁），均依前揭規定，分別於被告等所犯罪刑 項下宣告沒收。 ㈡又按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項定有明文。又按共同犯罪行為人之組織分工及不法所得，未必相同，其所得之沒收，應就各人分得之數為之，亦即依各共犯實際犯罪利得分別宣告沒收。所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定。故本案被告等與其他共同正犯間犯罪所得之沒收，應就個人所分得部分個別為沒收或追徵，對於不法利得分配明確時，應依各人實際所得之金額為沒收之諭知。經查：被告Ａ０３於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是25萬元等語、被告Ａ０５於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是12萬元等語、被告Ａ０６於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是9萬元等語、被告Ａ０７於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是47萬748元等語、被告Ａ０８於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是12萬6413元等語、被告Ａ０９於本院準備程序時供稱：本案總共取得的報酬是9萬元等語，被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６、Ａ０８均已繳回此部分之犯罪所得，應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收；被告Ａ０７、Ａ０９未繳回犯罪所得，爰應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ㈢另按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告等行為後， 洗錢防制法第18條第1項有關沒收 洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行 洗錢防制法第25條第1項之規定。又犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之， 洗錢防制法第25條第1項定有明文，惟其立法理由說明：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲洗錢之財物或財產上利益（即系爭 犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」等語，可知有關洗錢犯罪客體之沒收，依修正後之洗錢防制法第25條第1項規定，雖已不限於屬於犯罪行為人所有始得沒收，然仍應以業經查獲之洗錢之財物或財產上利益為限，倘洗錢之財物或財產上利益實際上並未經查獲，自無從宣告沒收。準此以言，被告Ａ０３、Ａ０５、Ａ０６架設詐欺話務通訊系統機房，雖自各詐欺機房收得共計1239萬2400元之利益，被告Ａ０７、Ａ０８、Ａ０９提供超商繳費代碼，雖開立繳費款項共計969萬1925元，然上開獲利，均已交付予本案犯罪集團之話務機房、系統商等其餘不法成員，被告等並無擁有所有權或事實上處分權限，且警方復未查獲洗錢之財物或財產上利益，揆諸前揭說明，自無從適用上開洗錢防制法之特別沒收規定，併予指明。 ㈣至扣案如附表三編號1②至⑥、編號2①、編號3②④、編號4①所示之物，或非被告6人所有，或無證據證明與本案犯行相關，爰均不為沒收之宣告。 四、不另為無罪部分： 公訴意旨認被告Ａ０３、Ａ０６就附表一編號2至43所示部分、被告Ａ０５就附表一編號2、3、12、16、23、24、27、29、32至34、37至43所示部分，亦基於隱匿、持有他人犯罪所得之洗錢犯意聯絡，為本件犯行，因認其等涉犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪嫌云云。惟查，觀諸卷內證據資料，無從得知附表一編號2至43之詐欺話務機房已詐騙得手，而無確切證據證明被告Ａ０３、Ａ０６、Ａ０５有此部分隱匿、持有他人犯罪所得之情形，當無適用洗錢防制法予以論罪之餘地，此部分原應為無罪諭知，然公訴意旨認此部分與前揭認定有罪部分，具有想像競合之 裁判上一罪關係，爰不另為無罪諭知，併予敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，組織犯罪防制條例第3條第1項後段，修正後洗錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項前段，詐欺犯罪危害防制條例第47條前段、第48條第1項，刑法第2條第1項後段、第11條、第28條、第339條之4第1項第2款、第55條、第51條第5款、第47條第1項、第25條第2項、第38條第2項前段、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。 本案經檢察官黃秋婷追加起訴，檢察官謝道明、黃楷中、宋恭良、林宗毅到庭執行職務。 中 華 民 國 114 年 12 月 24 日 刑事第十庭 法 官 高思大
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 書記官 陳羿方 中 華 民 國 114 年 12 月 26 日 附錄論罪科刑法條全文： 【組織犯罪防制條例第3條】 發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑， 得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。 以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金： 一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。 二、配合辦理都市更新重建之處理程序。 三、購買商品或支付勞務報酬。 四、履行債務或接受債務協商之內容。 前項犯罪組織，不以現存者為必要。 以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同： 一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。 二、在 公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。 第2項、前項第1款之未遂犯罰之。 【修正後洗錢防制法第19條】 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 【中華民國刑法第339條之4】 犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金： 一、冒用政府機關或公務員名義犯之。 二、三人以上共同犯之。 三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。 四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。 前項之未遂犯罰之。 附表一：（時間：民國；金額：新臺幣） | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 | | | | | | Ａ０３共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，累犯，處有期徒刑。 Ａ０５共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 Ａ０６共同犯三人以上詐欺取財未遂罪，處有期徒刑。 |
附表二：（時間：民國） | | | | | | ①被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９（110年8月2日起加入）於右列時間，透過右列對話群組，與暱稱「圓滿」、「村上隆」、「漩渦鳴人」等人聯繫，提供超商繳費代碼予附表一編號1所示由另案被告何冠德發起之「（紅旗）一鳴驚人」詐欺話務機房，用以向「金石」（或「精實國際」）系統商繳納系統使用費。 | | | Ａ０７共同犯三人以上詐欺取財罪，處有期徒刑。 Ａ０８共同犯三人以上詐欺取財罪，處有期徒刑。 Ａ０９共同犯三人以上詐欺取財罪，處有期徒刑。 | | ②被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９於右列時間，透過右列對話群組，與暱稱「万達集團」、「万達NEW-1011」等人聯繫，提供超商繳費代碼予附表一編號1所示由另案被告何冠德發起之「（紅旗）一鳴驚人」詐欺話務機房，用以向「万達」（「萬達」）系統商繳納系統使用費。 | | | | | ③被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９（110年8月2日起加入）於右列時間，透過右列對話群組，與暱稱「四通八達」之人聯繫，提供超商繳費代碼予附表一編號1所示由另案被告何冠德發起之「（紅旗）一鳴驚人」詐欺話務機房，用以向被告Ａ０３、Ａ０５等人所屬「四通八達」系統商繳納系統使用費。 | | | | | 被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９（110年8月2日起加入）於右列時間，透過右列對話群組，與不法犯罪集團成員暱稱「eoL」、「HoQoo」、「Jason」、「lingG」、「Master T 0508」、「wind」等人聯繫，提供超商繳費代碼予該不法犯罪集團使用，用以隱匿、掩飾犯罪所得之用。 | | | Ａ０７共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０８共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０９共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 | | 被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９於右列時間，透過右列對話群組，與不法犯罪集團成員暱稱「純水」等人聯繫，提供超商繳費代碼予該不法犯罪集團使用，用以隱匿、掩飾犯罪所得之用。 | | | Ａ０７共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０８共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０９共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 | | 被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９於右列時間，透過右列對話群組，與不法犯罪集團成員暱稱「仙人掌2.0」等人聯繫，提供超商繳費代碼予該不法犯罪集團使用，用以隱匿、掩飾犯罪所得之用。 | | | Ａ０７共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０８共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０９共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 | | 被告Ａ０７、Ａ０８及Ａ０９（110年8月2日起加入）於右列時間，透過右列對話群組，與不法犯罪集團成員暱稱「劉煥榮」、「圓滿」、「白牛」等人聯繫，提供超商繳費代碼予該不法犯罪集團使用，用以隱匿、掩飾犯罪所得之用。 | | | Ａ０７共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０８共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 Ａ０９共同犯洗錢防制法第拾玖條第壹項後段之洗錢罪，處有期徒刑，併科罰金新臺幣，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 |
附表三：（金額：新臺幣） | | | | | | | | ①iPhone手機1支(IMEI：000000000000000，含SIM卡1張) ②iPhone手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ③iPhone手機1支(IMEI：000000000000000，含SIM卡1張) ④iPhone13手機1支（IMEI：000000000000000，含門號000000000000號SIM卡1張） ⑤iPhone手機1支（IMEI：000000000000000） ⑥中國大陸SIM卡1張（門號00000000000號） | | | | | ①iPhone手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） | | | | | ①iPhoneX手機1支（(IMEI：000000000000000） ②iPhone11手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ③iPhoneX手機1支（IMEI：000000000000000，含門號+00000000000號SIM卡1張） ④ACER筆電1台 ⑤DELL筆電1台 | | | | | ①現金33萬6500元 ②iPhone13手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ③iPhone8手機1支（IMEI：000000000000000，含門號+000000000000號SIM卡1張） | | | | | ①iPhoneX手機1支（(IMEI：000000000000000） ②iPhone11手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ③iPhoneX手機1支（IMEI：000000000000000，含門號+00000000000號SIM卡1張） ④ACER筆電1台 ⑤DELL筆電1台 | | | | | ①銷貨單1本 ②筆記本（藍色）1本 ③匯款申請書1批 ④房屋租賃契約1本 ⑤臺灣萬事通金流服務合約書1本 ⑥營業登記資料1批 ⑦電腦主機1台 ⑧iPhone手機1支（IMEI：0000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ⑨iPhone手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ⑩iPhone手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） ⑪MacBookAir筆記型電腦1台（含充電線） | | | | | ①iPhone手機1支（IMEI：00000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） | | | | | ①iPhone手機1支（IMEI：000000000000000，含門號0000000000號SIM卡1張） | |
附表四：（時間：民國；金額：新臺幣） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號3集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號3集團繳費） | | | | | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號3集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號3集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號5集團繳費） | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號2集團繳費） | | | | LLZ00000000000 （提供附表二編號3集團繳費） | | | | | | | | | | |
附表五：（時間：民國；金額：新臺幣） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號1①集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號5集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號5集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號5集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號2集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號4集團繳費） | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號4集團繳費） | | 110年10月25Z000000000日20時45分52秒 | | | | GMPZ0000000000（提供附表二編號1②集團繳費） | | | | | | | | | | | | | | | | | | GMPZ0000000000 （提供附表二編號1②集團繳費） | | | | | | | | | | |
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