臺北高等
行政法院
裁定 九十一年度訴字第一二二○號
原 告 甲○○
被 告 財政部證券
暨期貨管理委員會
代 表 人 朱兆銓（主任委員）住同右
右
當事人間因證券交易法事件，原告不服財政部中華民國九十一年一月三十一日台財
訴字第○九○○○六二○○八號
訴願決定，提起
行政訴訟，本院裁定如左：
主 文
原告之訴駁回。
訴訟費用由原告負擔。
理 由
一、
按提起行政
撤銷訴訟，以有
行政機關違法之
行政處分存在為前提，所謂行政處分
，
乃中央或地方機關就公法上具體事件所為之決定或其他
公權力措施而對外直接
發生
法律效果之單方
行政行為，此觀行政訴訟法第四條第一項、訴願法第三條第
一項規定甚明。至若行政機關所為單純的事實敘述或理由說明，既不因該項敘述
或說明而生法律上之效果，自非行政處分，人民對之不得提起訴願，改制前行政
法院四十四年度判字第十八號著有判例
可參。
二、本件原告前為國勝企業股份有限公司（下稱國勝公司）董事，至民國（下同）八
十一年六月十日辭去其董事職務。國勝公司前為一股票上市公司，截至民國（下
同）八十年三月份止，其實收資本額為新臺幣一、三四○、八六四、○○○元，
已發行股皆總額為一三四、○八六、四○○股，依「公開發行公司董事、監察人
股權成數及查核實施規則」第二條第三款之規定，其全體董事應持有股份總額不
得少於一○、○五六、四八○股。被告依國勝公司申報該公司八十一年七月份內
部人股權變動表核知，該公司全體董事持股總數合計僅為二、二四七、一七三股
，其不足數為七、八○九、三○七股，未達
前開成數標準，被告乃以八十一年九
月三十日（八一）台財證（三）第○二五五五號函處全體董事（含原告）
罰鍰二
十萬元（折合新臺幣六十萬元），
惟受處分人等均未繳納，被告乃於九十年七月
五日以（九○）台財證（法）第○○二三八五號函催繳。原告不服，主張被告要
求原告買入明知被人虧空公款之股票，且要求金額超乎個人能力和風險千百倍，
有侵害人民
財產權、平等權，且不符憲法第二十三條所定
比例原則、
適當性原則
、法律義務
明確性原則，有
違憲法之精神；又公司前後任董事挪用公款，經判刑
確定在案，主要股東明知公司每年虧損乃作假帳，並逢高出脫持股，獲利了結，
僅留下一些湊足人數之幹部董事，渠為員工認股每月領取數萬薪資，股票由公司
統一保管，渠無法取得賣出解任，相對於大股東，如何有能耐承接法人等大股東
傾倒而出之上千倍股份？若依被告要求，四處舉債，大量買入股票，短短三、四
個月後，該公司就倒閉，勢必導至原告因遵守證期會要求而馬上欠債數億元，傾
家蕩產，家破人亡，實乃不合理等語，資為爭議。
三、經查，本件原告所不服者，乃被告所為九十年七月五日（九○）台財證（法）第
○○二三八五號函，核其內容謂：「台端違反證券交易法，前經本會以八十一年
九月三十日（八一）台財證（三）第○二五五五號處分書處以罰鍰新臺幣陸拾萬
元整，惟
前揭罰鍰
迄今仍未繳納，
茲再檢送本會處分書影本（如附件），於文到
十日內至本會秘書室（臺北市○○○路○段○○○號）繳納，或以所附郵政劃撥
單劃撥繳納（郵政劃撥帳號：00000000，戶名：財政部證券暨期貨管理
委員會），逾期未繳，逕法務部
行政執行處
強制執行，請 查照。」等語，僅係
通知原告儘速繳交該會八十一年九月三十日（八一）台財證（三）第○三五五五
號處分書罰鍰新臺幣六十萬元，
核屬單純的事實陳述，尚不對外發生准駁之法律
上效果，
難謂其屬行政處分性質。
訴願決定以
上開函非屬行政處分，不予受理，
即無不合。原告提起行政訴訟，顯非合法，應予駁回。又本件訴訟既不合法，其
實體上之主張及陳述，自
無庸審酌，併此敘明。
四、據上論斷，本件原告之訴為不合法，
爰依行政訴訟法第一百零七條第一項第十款
、第一百零四條、民事訴訟法第九十五條、第七十八條，裁定如主文。
中 華 民 國 九十一 年 九 月 二十五 日
臺 北 高 等 行 政 法 院 第 五 庭
審 判 長 法 官 張瓊文
法 官 帥嘉寶
法 官 黃清光
右為
正本係照原本作成。
如不服本裁定，應於
送達後十日內向本院提出
抗告狀（須按
他造人數附
繕本）。
中 華 民 國 九十一 年 九 月 二十六 日
書 記 官 楊子鋒