臺灣臺北地方法院刑事簡易判決 106年度簡字第252號
公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官
被 告 周振章
戴銘亨
關文明
楊承祖
黃太平
謝燕輝
簡玉玲
上1人之
選任辯護人 王鴻珣
律師
被 告 蔡宗榮
江振偉
莊吉進
黃正興
林宜弘
上列被告等因違反公司法等案件，經檢察官提起公訴（104 年度
偵字第2495號、104 年度偵字第17993 號），
嗣被告等於本院
準
備程序中
自白犯罪，本院認宜以
簡易判決處刑，爰
不經通常審判
程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
周振章共同公司負責人，公司應收之股款，股東並未實際繳納，
而以申請文件表明收足，共拾玖罪，各處
有期徒刑貳月，如
易科
罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑貳年伍月，
如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未
扣案之
犯罪所得新臺
幣壹拾肆萬參仟元
沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒
收時，
追徵其價額。
戴銘亨共同公司負責人，公司應收之股款，股東並未實際繳納，
而以申請文件表明收足，共拾肆罪，各處有期徒刑貳月，如易科
罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑壹年玖月，
如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺
幣柒萬元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追
徵其價額。
關文明、楊承祖、黃太平、蔡宗榮、江振偉、莊吉進、林宜弘均
共同公司負責人，公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申
請文件表明收足，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣
壹仟元折算壹日。
謝燕輝共同公司負責人，公司應收之股款，股東並未實際繳納，
而以申請文件表明收足，
累犯，處有期徒刑參月，如易科罰金，
以新臺幣壹仟元折算壹日。
簡玉玲、黃正興共同公司負責人，公司應收之股款，股東並未實
際繳納，而以申請文件表明收足，各處有期徒刑貳月，如易科罰
金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。各
緩刑參年，緩刑
期間均付
保
護管束，並均應向指定之政府機關、政府機構、行政
法人、社區
或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰小時之義務勞務。
事實及理由
一、關文明、楊承祖、黃太平、謝燕輝、簡玉玲、蔡宗榮、江振
偉、莊吉進、黃正興、林宜弘（下稱關文明等10人），及李
宗華、任亞強、杜添福、廖香純、陳國華、林志峰、柯財源
、陳瑞生、蕭秀祝（李宗華以下9 人經
另案偵辦、審判，詳
如附表一
所載）分屬如附表一編號1 、6 、8 至11、13、15
、18、19，及附表一編號2 至5 、7 、12、14、16、17各該
公司之負責人，亦為商業會計法第4 條之商業負責人，於辦
理附表一各「公司登記類別」欄所示之各該公司登記時，明
知各公司股東並未實際繳納股款供公司經營之用，為應付
主
管機關之形式審查，竟分別夥同金主周振章及擔任日盛國際
聯合記帳士事務所負責人並為記帳業者，從事代客借款、辦
理公司設立、增資登記及記帳等業務之戴銘亨，共同基於違
反公司法核實驗資規定、利用不正當方法致使財務報表發生
不實結果及使公務員登載不實之
犯意聯絡，以短期週轉為由
，分別由如附表一「協助洽借款項之人」欄所示之人，於附
表二各編號所示首筆「匯款日期」以前，在不詳地點，向周
振章借用如附表一所示之「開戶後存款金額」，並各於如附
表二所示之「匯款日期」，自如附表二所示之「匯款（取款
）帳戶」存入如附表二所示各「收款帳戶」，最終存入如附
表一所示之「公司銀行帳戶」，以充作各該公司股東繳納股
款之證明後再匯回原借款帳戶。並就附表一編號1 至19分別
承前共同犯意聯絡，以各帳戶存摺影本充作股款收
足證明，
並製作如附表一「財務報表」欄所示之資產負債表，委由各
該欄位不知情之簽證會計師依據前開資料出具查核報告書，
而以此不正當之方法致使財務報表發生不正確之結果，再以
上開查核報告書等資料表明收足股款，向如附表一「主管機
關與核准日期」欄所示之主管機關申請辦理各次公司登記，
使不知情之承辦公務員形式審查後，各於「核准日期」所示
之日核准該等公司登記，並將該不實事項登載於職務上所掌
之公司登記簿冊上，
足以生損害於主管機關對於公司資本額
審核正確性。案經臺灣臺北地方法院檢察署檢察官自動檢舉
偵查後
起訴。
二、
按案件曾經判決確定者，應
諭知免訴之判決，刑事訴訟法第
302條第1款固有明文。所謂一事不再理之原則，係指
同一案
件曾經實體上之確定判決，其犯罪之起訴權業已消滅，不得
再為訴訟之客體者而言。故此項原則，必須限於同一
訴訟標
的，即被告及犯罪事實均屬同一時，始能
適用。此
所稱之同
一案件犯罪事實，包括一行為之
實質上一罪或
裁判上一罪，
其一部事實已經實體上判決確定者，對於構成一罪之其他事
實，基於
審判不可分之關係，其確定判決之
既判力，雖亦及
於全部之犯罪事實，然若犯罪事實無一罪關係，而係另行起
意為之，犯意各別時，即非前案之判決效力所能拘束，而屬
實質競合，應分論並罰，自無一事不再理之可言（最高法院
101 年度台非字第279 號判決意旨
參照）。本件被告謝燕輝
、黃太平固辯稱本案與
渠等各自業已確定之另案，即臺灣基
隆地方法院104 年度基簡字第193 號違反稅捐稽徵法等案件
、本院99年度簡字第2789號違反商業會計法等案件
乃同一案
件，並分別提出該案判決為證（見訴字卷第101 至104 、10
6 至110 頁）；然查，被告謝燕輝、黃太平所犯上開案件係
因其分別擔任顯鈦企業有限公司、宏昱工程有限公司之負責
人，並開立各該公司之不實交易憑證即統一發票，並分別以
該手段幫助逃漏營業稅捐，與本案乃起訴被告謝燕輝、黃太
平各就其所負責之上開公司於設立（附表一編號9 ）、增資
（附表一編號8 ）登記當時未經股東實際繳納股款，僅對外
暫借驗資款項並於驗畢後立即歸還為不實驗資，並製作不實
資產負債表、會計師查核簽證報告書，使登記機關之公務員
登載不實之情節顯然不同，亦無上述之一罪關係，
揆諸上開
說明意旨，本案被告謝燕輝、黃太平被訴部分，自與上開2
案均非同一案件。是被告謝燕輝、黃太平上開所辯，
顯有誤
會。
三、
上揭事實，
業據被告周振章於偵查、本院準備程序中（見偵
2495卷㈠第10、15至16、40至41頁、訴字卷第163 、284 頁
背面）、被告戴銘亨於偵查、本院準備程序中（見偵3446卷
第126 至127 、142 至143 頁、偵2495卷㈠第15、154 至15
5 頁、偵2495卷㈡第4 至5 頁、訴字卷第163 頁背面、第28
8 頁背面）、被告關文明於本院準備程序中（見訴字卷第28
5 頁）、被告楊承祖於本院準備程序中（見訴字卷第255 頁
）、被告黃太平於本院準備程序中（見訴字卷第254 頁背面
）、被告謝燕輝於偵查、本院準備程序中（見偵2495卷㈠第
79、91至92頁、訴字卷第284 頁背面）、被告簡玉玲於本院
準備程序中（見訴字卷第94、271 頁）、被告蔡宗榮於偵查
、本院準備程序中（見偵2495卷㈠第82至83頁、訴字卷第27
1 頁）、被告江振偉於本院準備程序中（見訴字卷第254 頁
）、被告莊吉進於偵查、本院準備程序中（見偵2495卷㈡第
5 頁、訴字卷第94、271 頁）、被告黃正興於偵查、本院準
備程序中（見偵3446卷第136 頁、偵2495卷㈠第149 頁背面
、訴字卷第94、271 頁）、被告林宜弘於偵查、本院準備程
序中（見偵2495卷㈠第174 至175 頁、訴字卷第271 頁）均
坦承
犯行，並有如附表三所示「相關
證據位置」欄所示之證
據在卷
可憑（各卷證位置見該附表），是依上開
補強證據已
足資擔保被告12人上開
任意性自白之真實性，
堪予採憑。
綜
上所述，本件事證明確，被告12人上開犯行，均
堪認定，應
依法論科。
四、論罪
科刑：
㈠按公司之申請登記，主管機關僅需形式審查（最高法院96年
度第5 次刑事庭會議決議
可資參照) ；又按資產負債表乃商
業會計法第28條第1 項第1 款所列之財務報表，而商業負責
人以虛列股本之不正當方法，使公司之資產負債表發生不正
確之結果，應成立商業會計法第71條第5 款之罪，且為刑法
第216 條、第215 條行使業務上登載不實文書罪之特別規定
，應優先適用（最高法院94年度台上字第7121號判決意旨亦
可參照）。查被告關文明等10人分屬如附表一所對應各該公
司之董事，均為公司法第8 條之公司負責人，亦為商業會計
法第4 條之商業負責人，然卻夥同被告周振章、戴銘亨為不
實驗資、製作不實資產負債表，並使公務員登載不實之資本
額，是核被告周振章就附表一編號1 至19、被告戴銘亨就附
表一編號1 至3 、5 、9 至16、18至19、被告關文明等10人
就其分屬如附表一所對應各該公司負責人之部分所為，均係
各別犯公司法第9 條第1 項前段之公司負責人，公司應收之
股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足之罪、商
業會計法第71條第5 款利用不正當方法使財務報表發生不實
結果罪及刑法第214 條使
公務員登載不實罪；而該商業會計
法之罪為刑法第215 條業務上登載不實文書罪之特別規定，
自應優先適用。
㈡被告關文明等10人就其對應如附表一編號1 至19之各次犯行
，及被告戴銘亨就其代辦如附表一編號1 至3 、5 、9 至16
、18至19部分，均係利用不知情之簽證會計師犯上開違反公
司法等各罪，均為間接
正犯。被告關文明、楊承祖、黃太平
、謝燕輝、簡玉玲、蔡宗榮、江振偉、莊吉進、黃正興、林
宜弘各與被告周振章、及如附表一「協助洽借款項之人」、
「代辦之記帳業者」欄所示之人間，均有犯意聯絡及
行為分
擔，為
共同正犯。又被告周振章就附表一編號1 至19、被告
戴銘亨就附表一編號1 至3 、5 、9 至16、18至19所示犯行
，係無身分之人而與上開有該身分之各負責人共同實行犯罪
，依刑法第31條第1 項前段規定，為無身分之人與有身分之
人共同犯罪，且斟酌其等參與程度，不依同條項但書減輕其
刑，
附此敘明。
㈢又被告關文明等10人及被告周振章、戴銘亨均明知公司應收
之設立或增資股款，並未實際繳納，而以申請文件表明收足
，使公務員登載於職務上所掌之
公文書，足以生損害於
公眾
或他人，所犯公司法第9 條第1 項之股東股款未實際繳納罪
、商業會計法第71條第5 款之利用不正當方法使財務報表發
生不實結果罪及刑法第214 條之
使公務員登載不實罪，就被
告周振章就附表一編號1 至19、戴銘亨就附表一編號1 至3
、5 、9 至16、18至19，及各編號對應之負責人而言，就各
編號之犯行均各係基於一個意思決定為之（即辦理公司設立
或增資登記），自應評價為一個犯罪行為。另上開3 罪之犯
罪
構成要件並不相同，屬一行為觸犯數罪名之
想像競合犯，
應依刑法第55條之規定，從較重之公司法第9 條第1 項之罪
處斷（最高法院96年度台上字第6356號判決、96年度第7 次
刑事庭會議決議意旨參照）。被告周振章就上述附表一編號
1 至19所示之19罪間、被告戴銘亨就上述附表一編號1 至3
、5 、9 至16、18至19所示之14罪間，犯意各別、行為互殊
，應予分論併罰。
㈣查被告謝燕輝曾於96年間因違反毒品危害防制條例案件，經
臺灣基隆地方法院以96年度訴字第285 號判處有期徒刑7 月
確定，
嗣經同院以96年聲減字第1414號減為有期徒刑3 月15
日，於96年9 月28日易科罰金執行完畢，是被告謝燕輝於受
有期徒刑執行完畢後5 年以內
故意再犯本件附表一編號9 所
示有期徒刑以上之罪，為累犯，就其部分自應依刑法第47條
第1 項之規定
加重其刑。
㈤爰
審酌被告均明知未實際收取公司增資所需之現金股款，竟
以申請文件表明收足，進而向主管機關申請變更登記，損及
主管機關對於公司資本正確性之監督管理，破壞財務報表及
公司登記簿等文書之公信力，行為確有不該，並兼衡被告周
振章、戴銘亨、簡玉玲、蔡宗榮、莊吉進、黃正興、林宜弘
均於
犯後始終坦承犯行，另被告關文明、楊承祖、黃太平、
謝燕輝、江振偉雖於犯後曾一度否認犯罪，仍終於本院準備
程序中勇於承認犯罪，態度均可，並有悔意，復衡酌被告周
振章、黃太平現已屆70歲以上之高齡、與被告周振章、戴銘
亨、黃太平、莊吉進戶籍資料記載
智識程度均為高職畢業，
被告關文明、楊承祖、謝燕輝、簡玉玲、黃正興之戶籍資料
記載智識程度為高中畢業，被告蔡宗榮、林宜弘之戶籍資料
之智識程度則記載為專科畢業，被告江振偉之戶籍資料智識
程度記載為國中畢業，及被告周振章就每次借款驗資可獲取
每借出新臺幣（下同）100 萬元至少可獲取1,000 元之代價
（見訴字卷第163-1 頁），被告戴銘亨則可收取每件代辦報
酬5,000 元（見訴字卷第163-1 頁背面），另無證據足認被
告關文明、楊承祖、黃太平、謝燕輝、簡玉玲、蔡宗榮、江
振偉、莊吉進、黃正興、林宜弘就本件犯行取得若干犯罪所
得，
暨渠等虛列公司資本額大小，犯罪目的、動機、手段與
其等之素行等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均
諭
知易科罰金之折算標準，另就被告周振章、戴銘亨定其應執
行之刑。
㈥查被告簡玉玲、黃正興前無任何前科紀錄，此有臺灣高等法
院被告
前案紀錄表附卷
可稽（見簡字卷第22、27頁），其因
一時失慮致犯本罪，犯後已坦承犯行，
堪信尚有悔過之意，
且查無證據證明被告簡玉玲、黃正興就其分別擔任華高國際
有限公司、宏鼎建設有限公司負責人並各犯本件犯行獲有所
得之相關證據，故認其經此偵、審程序之教訓後，當能知所
警惕而無再犯
之虞，故本院認前所
宣告之刑，以暫不執行為
適當，爰併予宣告緩刑3 年，且為使其記取教訓而收緩刑之
效，並依刑法第74條第2 項第5 款、第93條第1 項第2 款之
規定，命被告簡玉玲、黃正興於緩刑期間應付保護管束，並
各向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符
合公益目的之機構或團體提供100 小時之義務勞務，以啟自
新。至被告周振章前雖亦無任何前科紀錄（見簡字卷第2 頁
），然審酌被告周振章就附表一編號1 至19之各該公司設立
、增資登記時均一再提供款項使各該公司負責人得遂行其驗
資目的，並從中牟利，本身獲利高達10餘萬元，且供各該公
司核驗之款項合計高達上億，致影響公司資本為真實之查核
情節自屬重大，並足以使各該公司之債權人、投資人及其他
股東誤信公司資本及經營規模，影響交易安全甚鉅，其情節
顯與單一負責人就各自公司驗資不實之危害程度顯有差異，
實應令被告周振章實際接受刑罰之執行，始能收
刑罰教化警
惕之效，爰不予緩刑之諭知，併此敘明。
五、沒收：
㈠被告行為後，刑法有關沒收規定已於104 年12月17日修正，
並經總統於同月30日以華總一義字第10400153651 號令修正
公布，於105 年7 月1 日施行。其中，刑法第2 條第2 項規
定「沒收、非拘束
人身自由之
保安處分適用裁判時之
法律。
」，故關於沒收之法律適用，尚無
新舊法比較之問題，於新
法施行後，應一律適用新法之相關規定。
㈡查被告周振章於本院準備程序中供稱其為本案犯行所取得之
報酬為每借出100 萬元可獲取1,000 至2,000 元之報酬等語
（見訴字卷第163-1 頁），然因無證據證明被告周振章借予
本件如附表一編號1 至19之各該公司之款項均獲取其所稱最
高額之代價即2,000 元，本於罪疑有利於被告之原則，應認
被告周振章本件不法獲利為每出借100 萬元可獲取1,000 元
之報酬；另被告戴銘亨則供稱其每代辦1 件公司登記案可獲
取5,000 元報酬等語（見訴字卷第163-1 頁背面）。是以本
件周振章陸續借出如附表一編號1 至19「開戶後存款金額」
欄所示之款項作為驗資之用，共計1 億4,300 萬元，以其上
開所稱之獲利比例，應認其於本件犯行實際獲取14萬3,000
元之犯罪所得，另被告戴銘亨則代辦如附表一編號1 至3 、
5 、9 至16、18至19共14件公司登記案件，佐以其
自承之報
酬數額，故認其可獲取7 萬元之犯罪所得，上開款項分別為
被告周振章、戴銘亨之犯罪所得，基於最高法院就共同正犯
應依各人實際分受所得之數為沒收之近來見解（105 年度台
上字第1733號判決意旨參照），僅對被告周振章、戴銘亨分
別諭知沒收，且亦查無刑法第38條之2 第2 項之情形，爰依
刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項規定各於被告周振章、
戴銘亨之罪刑項下宣告沒收，於全部或一部不能沒收時，追
徵其價額。至被告關文明等10人查無因本件犯行獲有犯罪所
得之相關證據，自無從併予宣告沒收，附此敘明。
六、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第450 條第1 項，
公司法第9 條第1 項，商業會計法第71條第5 款，刑法第2
條第2 項、第11條前段、第28條、第31條第1 項前段、第21
4 條、第55條、第47條第1 項、第41條第1 項前段、第8 項
、第51條第5 款、第74條第1 項第1 款、第2 項第5 款、第
93條第1 項第2 款、第38條之1 第1 項前段、第3 項，刑法
施行法第1 條之1 第1 項、第2 項前段，逕以簡易判決處刑
如主文。
七、如不服本判決，應於判決
送達後10日內，向本院提出
上訴狀
（應附
繕本），上訴於本院合議庭。
中 華 民 國 106 年 2 月 15 日
刑事第二庭 法 官 陳彥君
上
正本證明與
原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述
上訴理由者，應於
上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按
他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送
上級法院」。
書記官 林書伃
中 華 民 國 106 年 2 月 15 日
附錄本案
論罪科刑法條：
公司法第9條
公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，
或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東，或任由股東收回者
，公司負責人各處5 年以下有期徒刑、
拘役或科或併科新臺幣50
萬元以上250 萬元以下罰金。
有前項情事時，公司負責人應與各該股東連帶賠償公司或第三人
因此所受之損害。
第1 項裁判確定後，由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其
登記。但裁判確定前，已為補正或經主管機關限期補正已補正者
，不在此限。
公司之設立或其他登記事項有
偽造、
變造文書，經裁判確定後，
由檢察機關通知中央主管機關撤銷或廢止其登記。
商業會計法第71條
商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事
務之人員有下列情事之一者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或
併科新臺幣60萬元以下罰金：
一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。
二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。
三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。
四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果
。
五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之
結果。
中華民國刑法第214 條（使公務員登載不實罪）
明知為不實之事項，而使公務員登載於職務上所掌之公文書，足
以生損害於公眾或他人者，處3 年以下有期徒刑、拘役或5 百元
以下罰金。
附表一：
┌──┬─────┬────┬────┬────┬───────┬───┬─────┬───┬────┐
│編號│公司名稱、│公司之銀│開戶後存│資金轉出│財務報表（資產│代辦之│協助洽借款│公司登│主管機關│
│ │負責人 │行帳戶 │款金額 │數額 │負債表、查核報│記帳業│項之人 │記類別│與核准日│
│ │ │ │ │ │告書）與簽證會│者 │ │ │期 │
│ │ │ │ │ │計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│ 1 │集源興業有│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │設立登│經濟部（│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │4532卷㈡第45頁│成年人│ │記 │
起訴書誤│
│ │責人關文明│000-0000│ │ │） │ │ │ │載為臺北│
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │ │ │ │市政府）│
│ │） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │97.6.25 │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見4532卷㈡第│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │44頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │李順景會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│2 │富聯知識股│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│經濟部 │
│ │份有限公司│銀行帳號│ │ │4532卷㈡第86頁│ │ │記 │97.6.25 │
│ │，負責人李│000-0000│ │ │背面） │ │ │ │ │
│ │宗華（由檢│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │察官另案偵│ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │查中） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見4532卷㈡第│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │86頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │李順景會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│3 │晴讚實業有│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │設立登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │晴讚實業公司卷│成年人│ │記 │府 │
│ │責人任亞強│000-0000│ │ │第26頁背面） │ │ │ │97.6.24 │
│ │（經本院以│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │另案判決確│ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │定） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見晴讚實業公│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │司卷第25頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │李順景會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│4 │皓王國際有│陽信商業│100萬元 │100萬元 │資產負債表（見│不詳之│不詳之成年│設立登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈡第67│成年人│人 │記 │府 │
│ │責人杜添福│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │97.8.6 │
│ │（業於民國│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │100 年3 月│ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │27日死亡，│ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │未經檢察官│ │ │ │（見他4532卷㈡│ │ │ │ │
│ │簽分偵辦）│ │ │ │第66頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│5 │湘埻國際有│陽信商業│200萬元 │200萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│經濟部 │
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈡第14│ │ │記 │97.8.7 │
│ │責人廖香純│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │ │
│ │（由檢察官│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │另案偵查中│ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈡│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第13頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│6 │玉成國際企│陽信商業│400萬元 │400萬元 │資產負債表（見│不詳之│不詳之成年│增資登│臺北市政│
│ │業有限公司│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第82│成年人│人「葉建良│記 │府 │
│ │，負責人楊│000-0000│ │ │頁背面至83頁）│「葉建│」 │ │97.10.14│
│ │承祖（本案│0000-0號│ │ │ │良」 │ │ │ │
│ │被告） │ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第79頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│7 │興鋼保溫工│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│陳炫銘│陳炫銘 │設立登│經濟部 │
│ │程有限公司│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第70│（由檢│ │記 │97.9.25 │
│ │，負責人陳│000-0000│ │ │頁） │察官另│ │ │ │
│ │國華（由檢│0000-0號│ │ │ │案偵查│ │ │ │
│ │察官另案偵│ │ │ │公司設立登記資│中） │ │ │ │
│ │查中） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第69頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│8 │宏昱工程有│陽信商業│400萬元 │400萬元 │資產負債表（見│不詳之│不詳之成年│增資登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第67│成年人│人 │記 │府 │
│ │責人黃太平│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │97.10.8 │
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第65頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│9 │顯鈦企業有│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │設立登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第57│成年人│ │記 │府 │
│ │責人謝燕輝│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │97.11.12│
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第60頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│10 │華高國際有│陽信商業│400萬元 │400萬元 │資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │增資登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第47│成年人│ │記 │府 │
│ │責人簡玉玲│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │97.12.29│
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第44頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│11 │普立邁國際│陽信商業│1300萬元│1300萬元│資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │增資登│臺北市政│
│ │貿易有限公│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第39│成年人│ │記 │府 │
│ │司，負責人│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │97.12.29│
│ │蔡宗榮（本│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │案被告） │ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第36頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│12 │誌楓有限公│陽信商業│300萬元 │300萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│經濟部 │
│ │司，負責人│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第80│ │ │記 │98.3.30 │
│ │林志峰（由│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │ │
│ │檢察官另案│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │偵查中） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第78頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│13 │順煒有限公│陽信商業│800萬元 │800萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │增資登│臺北市政│
│ │司，負責人│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第31│ │ │記 │府 │
│ │江振偉（本│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │98.4.14 │
│ │案被告） │0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第29頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│14 │勝源國際有│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│經濟部 │
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第58│ │ │記 │98.6.18 │
│ │責人柯財源│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │ │
│ │（由檢察官│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │另案偵查中│ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第58頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│15 │嘉亨工程有│陽信商業│100萬元 │100萬元 │資產負債表（見│不詳之│戴銘亨 │設立登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第24│成年人│ │記 │府 │
│ │責人莊吉進│000-0000│ │ │頁） │「戴會│ │ │98.6.11 │
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │計師」│ │ │ │
│ │） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第24頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│16 │威達科國際│陽信商業│300萬元 │300萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │增資登│經濟部 │
│ │股份有限公│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第26│ │ │記 │98.7.24 │
│ │司，負責人│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │ │
│ │陳瑞生（由│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │檢察官另案│ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │偵查中） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第23 頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │簡耀宗會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│17 │諱億企業有│陽信商業│1500萬元│1500萬元│資產負債表（見│不詳之│不詳之成年│增資登│新北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第7 │成年人│人 │記 │府 │
│ │責人蕭秀祝│000-0000│ │ │頁背面） │ │ │ │100.12.2│
│ │（由檢察官│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │另案偵查中│ │ │ │公司增資登記資│ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第6頁） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │李景順會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│18 │宏鼎建設有│陽信商業│500萬元 │500萬元 │資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│臺北市政│
│ │限公司，負│銀行帳號│ │ │他4532卷㈣第13│ │ │記 │府 │
│ │責人黃正興│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │102.2.14│
│ │（本案被告│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈣│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第12頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
├──┼─────┼────┼────┼────┼───────┼───┼─────┼───┼────┤
│19 │全方位國際│陽信商業│5000萬元│5000萬元│資產負債表（見│戴銘亨│戴銘亨 │設立登│臺北市政│
│ │商業有限公│銀行帳號│ │ │他4532卷㈢第47│ │ │記 │府 │
│ │司，負責人│000-0000│ │ │頁） │ │ │ │101.3.30│
│ │林宜弘（本│0000-0號│ │ │ │ │ │ │ │
│ │案被告） │ │ │ │公司設立登記資│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │本額查核報告書│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │（見他4532卷㈢│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │第46頁背面） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │柯秀環會計師 │ │ │ │ │
└──┴─────┴────┴────┴────┴───────┴───┴─────┴───┴────┘
附表二：
┌──┬─────┬─────┬─────────┬────┬─────┬───────────┐
│編號│公司名稱、│匯款日期 │匯款(取款)帳戶 │存款種類│金額 │收款帳戶 │
│ │負責人 │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 1 │集源興業有│97.6.11 │板信埔墘分行 │匯款 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人關文明│ │彭靖雯 │ │ │關文明 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉帳 │200 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00000000-0 │
│ │ │ │關文明 │ │ │集源興業有限公司籌備處│
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉帳 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00000000-0 │
│ │ │ │關文明 │ │ │集源興業有限公司籌備處│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.6.13 │陽信大安 │轉帳 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │集源興業有限公司籌│ │ │關文明 │
│ │ │ │備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯入匯款│500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000000-00-0000 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │關文明 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 2 │富聯知識股│97.6.11 │板信埔墘分行 │匯出匯款│500 萬元 │陽信桃園 │
│ │份有限公司│ │0000-000-0000000 │ │ │000000-00-0000 │
│ │，負責人李│ │彭靖雯 │ │ │李宗華 │
│ │宗華 │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信桃園 │轉帳 │500 萬元 │陽信桃園 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │李宗華 │ │ │富聯知識股份有限公司籌│
│ │ │ │ │ │ │備處 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.6.13 │陽信桃園 │轉帳 │500 萬元 │陽信桃園 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │富聯知識股份有限公│ │ │李宗華 │
│ │ │ │司籌備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信桃園 │匯出匯款│500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │李宗華 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 3 │晴讚實業有│97.6.11 │板信埔墘分行 │匯出匯款│500 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人任亞強│ │彭靖雯 │ │ │任亞強 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉帳 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │任亞強 │ │ │睛讚實業有限公司籌備處│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.6.13 │陽信大安 │轉帳 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │睛讚實業有限公司籌│ │ │任亞強 │
│ │ │ │備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │任亞強 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 4 │皓王國際有│97.6.18 │板信埔墘分行 │匯出匯款│1000萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │皓王國際有限公司籌備處│
│ │責人杜添福│ │彭靖雯 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │ │ │ │杜添福 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.6.20 │陽信大安 │匯出匯款│1000萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │皓王國際有限公司 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │籌備處 │ │ │彭靖雯 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │ │
│ │ │ │杜添福 │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 5 │湘埻國際有│97.6.18 │板信埔墘分行 │匯出匯款│200 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人廖香純│ │彭靖雯 │ │ │廖香純 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉帳 │200 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │00000-0000000 │
│ │ │ │廖香純 │ │ │湘埻國際有限公司籌備處│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.6.20 │陽信大安 │轉帳 │200 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │湘埻國際有限公司 │ │ │廖香純 │
│ │ │ │籌備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│200 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │廖香純 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 6 │玉成國際企│97.9.30 │板信埔墘分行 │匯出匯款│400 萬元 │陽信大安 │
│ │業有限公司│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │(原名玉成 │ │彭靖雯 │ │ │楊承祖 │
│ │資產顧問有│ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │限公司) ，│ │陽信大安 │轉付 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │負責人楊承│ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │祖 │ │楊承祖 │ │ │玉成資產顧問有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.10.2 │陽信大安 │轉收 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │玉成資產顧問有限 │ │ │楊承祖 │
│ │ │ │公司 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │400 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │楊承祖 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 7 │興鋼保溫工│97.9.10 │板信埔墘分行 │匯出匯款│500 萬元 │陽信大安 │
│ │程有限公司│ │0000-000-0000000 │ │ │000000-00000-0 │
│ │，負責人陳│ │彭靖雯 │ │ │陳國華 │
│ │國華 │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │200 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │陳國華 Z000000000 │ │ │興鋼保溫工程有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.9.12 │陽信大安 │轉付 │200 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │興鋼保溫工程有限 │ │ │陳國華 │
│ │ │ │公司 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉收 │200 萬元 │板信埔墘 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-0000000000 │
│ │ │ │陳國華 │ │ │周振章 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00000000-0 │
│ │ │ │陳國華 │ │ │周振章 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 8 │宏昱工程有│97.9.30 │板信埔墘分行 │匯出匯款│400 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000000-00-0000 │
│ │責人黃太平│ │彭靖雯 │ │ │黃太平 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000000-00-0000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │黃太平 │ │ │宏昱工程有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.10.2 │陽信大安 │轉收 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000000-00-0000 │
│ │ │ │宏昱工程有限公司 │ │ │黃太平 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│400 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000000-00-0000 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │黃太平 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 9 │顯鈦企業有│97.10.22 │板信埔墘分行 │匯出匯款│500 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人謝燕輝│ │彭靖雯 │ │ │謝燕輝 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │謝燕輝 │ │ │顯鈦企業有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.10.24 │陽信大安 │轉收 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │顯鈦企業有限公司 │ │ │謝燕輝 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000000-00-0000 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │謝燕輝 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 10 │華高國際有│97.12.15 │板信埔墘分行 │匯出匯款│400 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人簡玉玲│ │彭靖雯 │ │ │簡玉玲 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │簡玉玲Z000000000 │ │ │華高國際有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.12.17 │陽信大安 │轉收 │400 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │華高國際有限公司 │ │ │簡玉玲 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │400 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │簡玉玲 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 11 │普立邁國際│97.12.17 │板信埔墘分行 │匯出匯款│1,300萬元 │陽信大安 │
│ │貿易有限公│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │司，負責人│ │彭靖雯 │ │ │蔡宗榮 │
│ │蔡宗榮 │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │1,300萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │蔡宗榮 │ │ │普立邁國際貿易有限公司│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │97.12.19 │陽信大安 │轉收 │1,300萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │普立邁國際貿易有限│ │ │蔡宗榮 │
│ │ │ │公司 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│1,300萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │蔡宗榮 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 12 │誌楓有限公│98.3.20 │板信埔墘分行 │匯出匯款│300 萬元 │陽信大安 │
│ │司，負責人│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │林志峰 │ │彭靖雯 │ │ │林志峰 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │林志峰 │ │ │誌楓有限公司籌備處 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │98.3.23 │陽信大安 │轉收 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │誌楓有限公司籌備處│ │ │林志峰 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│300 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │林志峰 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 13 │順煒有限公│98.3.30 │板信埔墘分行 │匯出匯款│800 萬元 │陽信大安 │
│ │司，負責人│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │江振偉 │ │彭靖雯 │ │ │江振偉 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │800 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │江振偉 │ │ │順煒有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │98.4.1 │陽信大安 │轉收 │800 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │順煒有限公司 │ │ │江振偉 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯出匯款│800 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │江振偉 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 14 │勝源國際有│98.4.15 │板信埔墘分行 │匯出匯款│500 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司柯財│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │源 │ │彭靖雯 │ │ │柯財源 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │柯財源 │ │ │勝源國際有限公司籌備處│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │98.4.17 │陽信大安 │轉收 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │勝源國際有限公司 │ │ │柯財源 │
│ │ │ │籌備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯入匯款│500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │柯財源 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 15 │嘉亨工程有│98.6.8 │板信埔墘分行 │匯出匯款│100 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人莊吉進│ │彭靖雯 │ │ │嘉亨工程有限公司籌備處│
│ │ │ │ │ │ │莊吉進 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │98.6.10 │陽信大安 │匯出匯款│100 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │嘉亨工程有限公司 │ │ │彭靖雯 │
│ │ │ │籌備處 │ │ │ │
│ │ │ │莊吉進 │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 16 │威達科國際│98.7.15 │板信埔墘分行 │匯款 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │股份有限公│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │司，負責人│ │彭靖雯 │ │ │陳家凱 │
│ │陳瑞生（原│ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │名陳家凱）│ │陽信大安 │轉付 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │陳家凱 │ │ │威達科國際股份有限公司│
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │98.7.17 │陽信大安 │轉收 │300 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │威達科國際股份有限│ │ │陳家凱 │
│ │ │ │公司 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │300 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │陳家凱 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 17 │諱億企業有│100.12.16 │板信埔墘分行 │匯款 │1,500萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人蕭秀祝│ │彭靖雯 │ │ │黃明輝 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │板信埔墘分行 │匯款 │1,500 萬元│陽信大安 │
│ │ │ │0000-000-0000000 │ │ │000000-000000 │
│ │ │ │彭靖雯 │ │ │黃明輝 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │1,500 萬元│陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │黃明輝 │ │ │諱億企業有限公司 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │1,500 萬元│陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │黃明輝 │ │ │諱億企業有限公司 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │100.12.19 │陽信大安 │轉收 │3,000萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │諱億企業有限公司 │ │ │黃明輝 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │1,500 萬元│板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │黃明輝 │ │ │彭靖雯 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │1,500 萬元│板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │黃明輝 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 18 │宏鼎建設有│101.2.7 │板信埔墘分行 │匯款 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │限公司，負│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │責人黃正興│ │彭靖雯 │ │ │林友良 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │101.2.8 │陽信大安 │轉帳 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │林友良 │ │ │宏鼎建設有限公司籌備處│
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉帳 │500 萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │宏鼎建設有限公司 │ │ │林友良 │
│ │ │ │籌備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │500 萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │林友良 │ │ │彭靖雯 │
├──┼─────┼─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ 19 │全方位國際│101.3.26 │板信埔墘分行 │匯款 │2,700萬元 │陽信大安 │
│ │商業有限公│ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-0000000-0 │
│ │司，負責人│ │彭靖雯 │ │ │周湘婷 │
│ │林宜弘 │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │板信埔墘分行 │匯款 │2,300萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │0000-000-0000000 │ │ │000-00-0000000-0 │
│ │ │ │彭靖雯 │ │ │周湘婷 │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │轉付 │5,000萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-0000000-0 │ │ │000-00-000000-0 │
│ │ │ │周湘婷 │ │ │全方位國際商業有限公司│
│ │ │ │ │ │ │籌備處 │
│ │ ├─────┼─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │101.3.28 │陽信大安 │轉收 │5,000萬元 │陽信大安 │
│ │ │ │000-00-000000-0 │ │ │000-00-0000000-0 │
│ │ │ │全方位國際商業有 │ │ │周湘婷 │
│ │ │ │限公司籌備處 │ │ │ │
│ │ │ ├─────────┼────┼─────┼───────────┤
│ │ │ │陽信大安 │匯款 │5,000萬元 │板信埔墘分行 │
│ │ │ │000-00-0000000-0 │ │ │0000-000-0000000 │
│ │ │ │周湘婷 │ │ │彭靖雯 │
└──┴─────┴─────┴─────────┴────┴─────┴───────────┘
附表三：
┌──┬─────┬───┬───────────────────────────────┐
│編號│公司名稱 │公司負│證據位置 │
│ │ │責人 │ │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 1 │集源興業有│關文明│㈠
供述證據： │
│ │限公司 │ │1.
共同被告戴銘亨於臺北地檢署102 年度偵字第6655號案件103 年1 月│
│ │ │ │ 23日偵查中所述（偵2495卷㈡第71至72頁）。 │
│ │ │ │2.另案被告周文鎗於104 年度簡字第1425號案件104 年7 月9 日本院訊│
│ │ │ │ 問中所述（偵2495卷㈡第62頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告周文鎗於臺北地檢署104 年度偵緝字第254 號案件104 年3 │
│ │ │ │ 月12日偵查中所述（偵2495卷㈡第66頁）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡
非供述證據： │
│ │ │ │1.集源興業有限公司、負責人關文明之開戶資料、交易明細及存提款傳│
│ │ │ │ 票（他11171 卷第55至64頁、偵2495卷㈡第57頁） │
│ │ │ │2.集源興業有限公司登記預查申請表、被告關文明之身分證補領煥發資│
│ │ │ │ 料（他11171 卷第74頁正、背面、偵2495卷㈡第54至56頁）。 │
│ │ │ │3.被告關文明於陽信商業銀行大安分行之跨行通匯交易確認表、明細表│
│ │ │ │ （他11171 卷第78-1、81頁）。 │
│ │ │ │4.集源興業有限公司之基本資料（他11171 卷第102頁）。 │
│ │ │ │5.新北市政府於101 年8 月13日檢送集源興業有限公司登記卷宗之公文│
│ │ │ │ 、該公司登記卷宗影卷（他4532卷㈡第1 、19至48頁）。 │
│ │ │ │6.第一商業銀行城東分行於102 年10月3 日檢送被告關文明之開戶印鑑│
│ │ │ │ 卡（偵2495卷㈡第74至75頁）。 │
│ │ │ │7.陽信商業銀行106年1月26日之回函（見訴字卷第276頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 2 │富聯知識股│李宗華│1.陽信商業銀行大安分行於101 年5 月18日檢送另案被告李宗華之開戶│
│ │份有限公司│ │ 資料、交易明細及存提款
傳票（他11171 卷第85至93頁、第95至96頁│
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │2.富聯知識股份有限公司登記預查申請表（他11171 卷第97頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告李宗華於陽信商業銀行大安分行之跨行通匯交易確認表、明│
│ │ │ │ 細表（他11171 卷第97至101 頁）。 │
│ │ │ │4.經濟部中部辦公室101 年8 月13日檢送富聯股份有限公司之登記卷宗│
│ │ │ │ 之函文及該公司登記卷宗影卷（他4532卷㈡第73至91頁），資本額存│
│ │ │ │ 簿為陽信商業銀行帳帳號00000-000000-0號、戶名為「富聯知識股份│
│ │ │ │ 有限公司籌備處李宗華」（他4532卷㈡第88至89頁背面）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 3 │晴讚實業有│任亞強│㈠供述證據： │
│ │限公司 │ │1.另案被告任亞強於102 年1 月10日偵查中所述（偵18693 卷第14至15│
│ │ │ │ 頁）。 │
│ │ │ │2.
證人黃玉芬於偵查中所述（見偵緝680 卷第29至30頁）。 │
│ │ │ │3.證人李璋泰於99年2 月1 日警詢中所述（偵字第12199 卷第4 至5 頁│
│ │ │ │ ） │
│ │ │ │4.證人李璋泰於99年6 月10日偵查中所述（偵字第12199 卷第32頁）。│
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.另案被告任亞強之帳戶資料（偵緝680 卷第96至100 頁）。 │
│ │ │ │2.另案被告任亞強之勞健保、信用卡等資料（他11171 卷第158 至162 │
│ │ │ │ 頁）。 │
│ │ │ │3.晴讚實業有限公司欠稅、發票資料、欠稅
限制出境函（偵緝680 卷第│
│ │ │ │ 103 至116 頁、偵字第12199 卷第7 頁）。 │
│ │ │ │4.晴讚實業有限公司登記資料（偵緝680 卷第117 至119 頁、偵字第 │
│ │ │ │ 12199 號卷第8 至13頁）。 │
│ │ │ │5.晴讚實業有限公司之存款傳票（見他11171 卷第6 至10頁）。 │
│ │ │ │6.晴讚實業有限公司任亞強涉案此部分業經
聲請簡易判決處刑（偵1869│
│ │ │ │ 3 卷第31頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 4 │皓王國際有│杜添福│1.陽信商業銀行大安分行於101 年5 月21日檢送皓王國際有限公司籌備│
│ │限公司 │ │ 處（代表人杜添福）之開戶資料、交易明細及存提款傳票（他11171 │
│ │ │ │ 卷第71至72頁）。 │
│ │ │ │2.皓王國際公司登記預查申請表（他11171 卷第77頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告杜添福於陽信商業銀行大安分行之跨行通匯交易確認表、明│
│ │ │ │ 細表（他11171 卷第83頁）。 │
│ │ │ │4.皓王國際有限公司登記卷宗（他4532卷㈡第50至72頁）。 │
│ │ │ │5.另案被告杜添福開戶印鑑卡及帳戶明細（他4532卷㈤第58至60頁）。│
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 5 │諱億企業有│蕭秀祝│1.諱億企業有限公司之登記卷宗（他4532卷㈢第2 至12頁）。 │
│ │限公司 │ │2.諱億企業有限公司帳戶為陽信銀行帳號00000-000000-0號、戶名為諱│
│ │ │ │ 億企業有限公司之開戶資料（他4532卷㈢第9 至10頁、他4532卷㈧第│
│ │ │ │ 144 至147 頁）。 │
│ │ │ │3.證人黃明輝開立於陽信商業銀行帳號00000-000000-0號帳戶之開戶印│
│ │ │ │ 鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第110 至112 頁）。 │
│ │ │ │4.證人黃明輝上開帳戶之取款條（他4532卷㈧第134 至143 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 6 │湘埻國際有│廖香純│㈠供述證據：另案被告廖香純於102 年9 月27日偵查中所述（他4532卷│
│ │限公司 │ │ ㈩第5 至6 頁）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.陽信商業銀行大安分行於101 年5 月21日檢送另案被告廖香純之開戶│
│ │ │ │ 資料、交易明細及存提款傳票（他11171 卷第65至70頁）。 │
│ │ │ │2.湘埻國際公司登記預查申請表、廖香純之身分證補領煥發資料（他11│
│ │ │ │ 171 卷第75頁正、背面）。 │
│ │ │ │3.另案被告廖香純於陽信商業銀行大安分行之跨行通匯交易確認表、明│
│ │ │ │ 細表（他11171 卷第79、82頁）。 │
│ │ │ │4.湘埻國際有限公司之設立登記卷宗影卷（他4532卷㈡第6 至18頁背面│
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │5.另案被告廖香純開立於陽信銀行（帳戶：00000-000000-0號）上開帳│
│ │ │ │ 戶之開戶印鑑卡與匯款後即匯出之交易明細（他4532卷㈤第61至63頁│
│ │ │ │ ）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 7 │玉成國際企│楊承祖│1.臺北市政府103 年1 月20日檢送玉成國際企業有限公司登記卷宗之公│
│ │業有限公司│ │ 文、公司登記卷宗（他4532卷㈣第1 、70至84頁） │
│ │（原名玉成│ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為玉成資產顧問有│
│ │資產顧問有│ │ 限公司楊承祖之開戶資料與交易明細（他4532卷㈧第17至22、179 頁│
│ │限公司） │ │ ）。 │
│ │ │ │3.被告楊承祖開立於陽信銀行（帳號：00000- 0000000號）帳戶之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與匯款後即匯出之交易明細（他4532卷㈤第64至66頁）。 │
│ │ │ │4.被告楊承祖於上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第11至16│
│ │ │ │ 、175 至178 、183 至188 、194 至195 頁）、交易明細表（他453│
│ │ │ │ 2卷㈧第189 、191 至193 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 8 │興鋼保溫工│陳國華│㈠供述證據： │
│ │程有限公司│ │1.另案被告陳國華於103 年3 月27日偵查中所述（偵3446卷第11頁背面│
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │2.另案被告陳炫銘於103 年3 月27日偵查中所述（偵3446卷第11頁背面│
│ │ │ │ 至第12頁背面）。 │
│ │ │ │3.另案被告陳炫銘於同庭庭呈之記帳士名片（偵3446卷第13至14頁）。│
│ │ │ │4.另案被告陳炫銘於104 年3 月17日偵查中之供述（偵2495卷㈠第15頁│
│ │ │ │ 背面）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.新北市政府103 年1 月17日檢送興鋼保溫工程有限公司之登記卷宗（│
│ │ │ │ 他4532卷㈢第63至72頁）。 │
│ │ │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為興鋼保溫工程有│
│ │ │ │ 限公司陳國華之開戶資料（他4532卷㈧第31至33頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告陳國華開立於陽信銀行（帳號：00000-000000-0號）上開帳│
│ │ │ │ 戶之開戶印鑑卡與匯款後即匯出之交易明細（他4532卷㈤第70至72頁│
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │4.另案被告陳國華於上開帳戶之取款憑條、匯款申請書（他4532卷㈧第│
│ │ │ │ 23至30頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 9 │宏昱工程有│黃太平│1.宏昱工程有限公司登記卷宗（他4532卷㈣第62至69頁）。 │
│ │限公司 │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為宏昱工程有限公│
│ │ │ │ 司黃太平之開戶資料（他4532卷㈧第40至43頁）。 │
│ │ │ │3.被告黃太平開立於陽信銀行（帳號：00000-000000-0號）帳戶之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與匯款後即匯出之交易明細（他4532卷㈤第73至75頁）。 │
│ │ │ │4.被告黃太平於上開帳戶之取款憑條、匯款申請書（他4532卷㈧第34至│
│ │ │ │ 29頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 10 │顯鈦企業有│謝燕輝│1.顯鈦企業有限公司之登記卷宗（他4532卷㈣第49至61頁）。 │
│ │限公司 │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為顯鈦企業有限公│
│ │ │ │ 司籌備處謝燕輝之開戶資料（他4532卷㈧第50至52頁）。 │
│ │ │ │3.被告謝燕輝開立於陽信銀行（帳號：00000-000000號）帳戶之開戶印│
│ │ │ │ 鑑卡與匯款後即匯出之交易明細（他4532卷㈤第76至78頁）。 │
│ │ │ │4.被告謝燕輝上開帳戶之取款憑條、匯款申請書（他4532卷㈧第44至49│
│ │ │ │ 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 11 │華高國際有│簡玉玲│㈠供述證據：共同被告戴銘亨於105 年2 月3 日偵查中所述（偵2495卷│
│ │限公司 │ │ ㈡第4 至5 頁）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.華高國際有限公司之登記卷宗（他4532卷㈣第41至48頁）。 │
│ │ │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0、戶名為華高國際有限公司│
│ │ │ │ 簡玉玲之開戶資料（他4532卷㈧第68至72頁）。 │
│ │ │ │3.被告簡玉玲開立於陽信銀行帳戶（帳號00000-000000-0號）之開戶印│
│ │ │ │ 鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第82至84頁）。 │
│ │ │ │4.被告簡玉玲上開帳戶之取款憑條、匯款申請書（他4532卷㈧第62至67│
│ │ │ │ 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 12 │普立邁國際│蔡宗榮│1.普立邁國際貿易有限公司登記卷宗（他4532卷㈣第32至40頁）。 │
│ │貿易有限公│ │2.帳簿為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為普立邁國際貿易│
│ │司 │ │ 有限公司蔡宗榮之開戶資料（他4532卷㈧第79至83頁）。 │
│ │ │ │3.被告蔡宗榮開立於陽信銀行帳戶（帳號：00000-0000000 號）之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第85至87頁）。 │
│ │ │ │4.被告蔡宗榮上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第73至78頁│
│ │ │ │ ）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 13 │誌楓有限公│林志峰│㈠供述證據： │
│ │司 │ │1.另案被告林志峰於104 年5 月11日偵查中所述（偵2495卷㈠第72至74│
│ │ │ │ 、94至95頁）。 │
│ │ │ │2.另案被告林志峰於104 年6 月1 日偵查中所述（偵2495卷㈠第101 至│
│ │ │ │ 102 頁）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.新北市政府103 年1 月17日檢送誌楓有限公司之登記卷宗（他4532號│
│ │ │ │ 卷㈢第73至82頁）。 │
│ │ │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為誌楓有限公司籌│
│ │ │ │ 備處林志峰之之開戶資料（他4532卷㈧第90至92頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告林志峰榮開立於陽信銀行帳戶林志峰（帳號：00000-000000│
│ │ │ │ -0號）之開戶印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第88至90頁）。 │
│ │ │ │4.另案被告林志峰上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第84至│
│ │ │ │ 89頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 14 │順煒有限公│江振偉│㈠供述證據： │
│ │司 │ │1.證人江萬德於104 年6 月1 日偵查中所述（偵2495卷㈠第98頁）。 │
│ │ │ │2.證人江萬德於105 年5 月18日偵查中所述（偵2495卷㈡第38頁）。 │
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.順煒有限公司登記卷宗（他4532卷㈣第25至31頁）。 │
│ │ │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為順煒有限公司江│
│ │ │ │ 振偉之開戶資料（他4532卷㈧第99至102 頁）。 │
│ │ │ │3.被告江振偉開立於陽信銀行帳戶（帳號：00000-000000-0號）之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第91至93頁）。 │
│ │ │ │4.被告江振偉上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第93至98頁│
│ │ │ │ ）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 15 │勝源國際有│柯財源│㈠供述證據： │
│ │限公司 │ │1.另案被告柯財源於104 年5 月11日偵查中所述（偵2495卷㈠第82至83│
│ │ │ │ 頁）。 │
│ │ │ │2.證人呂清國於104 年6 月29日偵查中所述（偵2495卷㈠第136 頁）。│
│ │ │ │ │
│ │ │ │㈡非供述證據： │
│ │ │ │1.新北市政府103 年1 月17日檢送勝源國際有限公司登記卷宗（他4532│
│ │ │ │ 卷㈢第51至62頁）。 │
│ │ │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為勝源國際有限公│
│ │ │ │ 司籌備處柯財源之開戶資料（他4532卷㈧第118 至120 頁）。 │
│ │ │ │3.另案被告柯財源開立於陽信銀行帳戶（帳號：00000-000000-0號）之│
│ │ │ │ 開戶印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第97至99頁）。 │
│ │ │ │4.另案被告柯財源上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第112 │
│ │ │ │ 至117 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 16 │嘉亨工程有│莊吉進│1.嘉亨工程有限公司之登記卷宗（他4532卷㈣第15至24頁）。 │
│ │限公司 │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0、戶名為嘉亨工程有限公司│
│ │ │ │ 籌備處莊吉進之開戶印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第100 至102頁 │
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │3.被告莊吉進上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第121 至12│
│ │ │ │ 2 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 17 │威達科國際│陳瑞生│1.新北市政府於103 年1 月17日檢送威達科國際貿易公司登記卷宗（他│
│ │貿易有限公│（原名│ 4532卷㈢第13至34頁）， │
│ │司 │陳家凱│2.帳簿為陽信商業銀行帳號為00000-000000-0號、戶名為威達科國際貿│
│ │ │） │ 易有限公司陳家凱之開戶資料（他4532卷㈧第129 至133 頁）。 │
│ │ │ │3.收件人為被告戴銘亨之單據（他4532卷㈢第14頁）。 │
│ │ │ │4.另案被告陳瑞生以其原名陳家凱開立於陽信銀行帳戶（帳號：03901-│
│ │ │ │ 000000-0 號）之開戶印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第103 至105頁│
│ │ │ │ ）。 │
│ │ │ │5.另案被告陳瑞生上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第123 │
│ │ │ │ 至128 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 18 │宏鼎建設有│黃正興│1.宏鼎建設有限公司之公司登記卷宗（他4532卷㈣第2 至14頁）。 │
│ │限公司 │ │2.帳戶為陽信商業銀行帳號00000-000000-0、戶名為宏鼎建設有限公司│
│ │ │ │ 籌備處黃正興之開戶資料（他4532卷㈧第154 至158 頁）。 │
│ │ │ │3.證人林友良開立於陽信銀行帳戶（帳號：00000-000000-0號）之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第106 至109 頁）。 │
│ │ │ │4.證人林友良上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第148 至15│
│ │ │ │ 3 頁）。 │
├──┼─────┼───┼───────────────────────────────┤
│ 19 │全方位國際│林宜弘│1.經濟部中部辦公室103 年1 月16日檢送全方位國際商業有限公司登記│
│ │商業有限公│ │ 卷宗（他4532卷㈢第35至50頁）。 │
│ │司 │ │2.帳簿為陽信商業銀行帳號00000-000000-0號、戶名為全方為國際商業│
│ │ │ │ 銀行有限公司籌備處之開戶資料（他4532卷㈧第165 至171 頁）。 │
│ │ │ │3.證人周湘婷開立於陽信銀行帳戶（帳號：00000-000000-0號）之開戶│
│ │ │ │ 印鑑卡與交易明細（他4532卷㈤第112 至114 頁）。 │
│ │ │ │4.證人周湘婷上開帳戶之取款條、匯款申請書（他4532卷㈧第159 至16│
│ │ │ │ 4 頁）。 │
└──┴─────┴───┴───────────────────────────────┘