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112年度金訴字第155號

公  訴  人  臺灣嘉義地方檢察署檢察官

被      告  蔡皓評

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第1504號、第2452號、第3728號、第4089號）及移送併辦(臺灣嘉義地方檢察署112年度偵字第2676號、第5010號、第5436號、第5850號)，被告於準備程序進行中就被訴事實為有罪陳述，經本院告知簡式審判程序意旨並聽取當事人意見後，本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：

一、犯罪事實

    丑○○明知向金融機構申辦金融帳戶及開通其網路銀行帳號均係憑密碼驗證，此外別無確認使用者身分方式，是如將金融帳戶或其網路銀行帳號與密碼交付不認識之人，等同容任取得該金融帳戶或其網路銀行帳號及密碼之人任意使用該金融帳戶作為金錢流通之工具，又社會上詐欺案件層出不窮，依其社會生活經驗，當可預見將自己所有金融帳戶或其網路銀行帳號及密碼交付予不熟識之他人使用，極可能遭詐騙集團作為人頭帳戶實施取得贓款及掩飾、隱匿詐欺不法所得去向之犯罪工具，因而幫助他人從事詐欺取財罪及洗錢罪，惟仍基於縱詐騙集團以其金融帳戶實施詐欺取財犯罪及洗錢罪亦不違背其本意之幫助不確定故意，以新臺幣（下同）21萬元代價，於民國111年8月18日前某日，在新北市○○區○○路00號「翰品酒店」某房間內，將其所申辦國泰世華商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺簿、金融卡(含密碼)、網路銀行帳號及密碼交付真實姓名年籍資料不詳之某成年男子，該男子並交付1萬元報酬與丑○○。嗣該男子取得本案帳戶資料後，即與所屬詐騙集團不詳成員（無證據證明有未滿18歲之人，亦無證據證明成員有3人以上）共同意圖為自己不法所有及掩飾、隱匿犯罪所得去向之犯意聯絡，利用本案帳戶以如附表所示方式進行詐騙得手如附表所示金額，旋遭該詐騙集團不詳成員轉匯提領殆盡。

二、證據名稱

  ㈠被告丑○○自白(本院卷第103頁)。

　㈡客戶基本資料(警913卷第127頁)、本案帳戶轉帳交易明細(警913卷第130頁至第140頁)、本案帳戶轉帳交易明細(警901卷第31頁至第50頁)、本案帳戶客戶基本資料、轉帳交易明細(警501卷第75頁至第96頁)、本案帳戶客戶基本資料、轉帳交易明細(警502卷第43頁至第64頁)、客戶往來資料(偵504卷第71頁至第93頁)、本案帳戶之開戶基本資料及交易明細(警371D卷第23頁至第40頁)、財團法人金融聯合徵信中心查詢資料(偵676卷第77頁至第80頁)。

　㈢附表「相關卷證出處」欄所示證據。　

三、論罪科刑

 ㈠刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。被告交付本案帳戶資料予詐騙集團成員使用，使該詐騙集團不詳成員得以作為實行詐欺取財犯罪之轉帳取款工具，雖非基於直接故意而為幫助詐欺取財之犯行，惟仍有不確定故意幫助他人實行詐欺取財犯罪之犯意，且所為提供本案帳戶資料之行為屬詐欺取財罪構成要件以外之行為，僅對於詐騙集團遂行詐欺取財犯行資以助力，應認係幫助犯而非共同正犯。 

 ㈡行為人提供金融帳戶金融卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號裁定意旨參照）。被告為智識能力正常之人且瞭解金融帳戶限本人申辦，攸關個人信債，亦明白若隨意交予他人使用極可能幫助犯罪集團掩飾其犯罪所得財物，主觀上當有認識他人取得人頭帳戶之目的係為不法用途，金流經由人頭帳戶被轉匯提領後將產生追溯困難之情，仍提供本案帳戶資料以利洗錢實行，亦應屬幫助洗錢之行為。

 ㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。被告以一提供本案帳戶之行為，幫助該詐騙集團分別詐欺附表所示被害人財物及洗錢，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從重之幫助洗錢罪處斷。

 ㈣被告基於幫助犯意而成立洗錢罪，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並遞減輕之。

 ㈤爰審酌被告對於詐騙集團利用人頭帳戶實行詐欺取財並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向有所預見，竟仍恣意交付本案帳戶資料予詐騙集團成員而供幫助犯罪使用，使詐騙集團成員得以逃避犯罪之查緝，嚴重擾亂金融交易秩序且影響社會正常交易安全，被告所為不啻助長詐欺犯罪風氣並造成被害人受有財產損害，同時增加被害人尋求救濟困難，被告犯罪所生危害非淺，惟考量被告犯後尚能坦承犯行，然未與任何被害人達成和解，兼衡被告自陳高職畢業之智識程度，未婚、無子女，現待業中，與祖母、叔叔同住，家境普通及公訴檢察官表示請從重量刑等一切情狀，量處如主文所示之刑，併就罰金部分併諭知易服勞役之折算標準。至被告所犯之罪雖不得易科罰金，然依刑法第41條第3項之規定，仍得聲請易服社會勞動，附此敘明。

 ㈥被告交付本案帳戶實際獲取報酬1萬元為其犯罪所得，因未扣案，應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2（依刑事判決精簡原則，僅記載程序法條），判決如主文。

本案經檢察官姜智仁提起公訴及移送併辦(112年度偵字第5010號、第5436號)，檢察官江金星移送併辦(112年度偵字第2676號、第5850號)，檢察官楊麒嘉到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　　112 　年　　5 　　月　　31　　日

                  刑事第八庭  法　官　盧伯璋　

以上正本證明與原本無異。

如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　

中　　華　　民　　國　　112 　年　　5 　　月　　31　　日

                              書記官  曹瓊文　　　　　

附錄本案論罪科刑法條全文：

洗錢防制法第2條

本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追

訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所

有權、處分權或其他權益者。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。　　

洗錢防制法第14條

有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺

幣5 百萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

刑法第339條第1項：

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之

物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰

金。 　　　　　　

附表：