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112年度金訴字第586號

公  訴  人  臺灣新北地方檢察署檢察官

被      告  杜金侑

上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第50672號），暨3度移送併辦（臺灣新北地方檢察署112年度偵字第32號；111年度偵字第45829、47422、53368、55859、58089、61168、62529號、112年度偵字第1059號；111年度偵字第57062號），嗣因被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，由本院合議庭裁定改由受命法官獨任行簡式審判程序，判決如下：

杜金侑幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

一、杜金侑知悉金融帳戶帳號係個人財產、信用之表徵，如隨意交予他人使用，可能供作財產犯罪之使用，而犯罪者取得他人金融帳戶資料之目的在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，卻仍基於縱前開取得帳戶資料之人利用該帳戶詐欺取財，並掩飾、隱匿特定犯罪所得以洗錢，而不違背其本意之幫助詐欺取財、幫助洗錢不確定故意，於民國111年4月間某日，將其所申辦之中國信託商業銀行000000000000帳號帳戶（下稱中信銀行帳戶）、華南商業銀行000000000000帳號帳戶（下稱華南銀行帳戶）存簿、提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提供予姓名年籍不詳、綽號「周哥」之人，由「周哥」交付所屬詐欺集團使用，並配合辦理設定網路銀行約定轉帳事宜。嗣該詐欺集團成員即於如附表所示之時間，以如附表所示之方式，向如附表所示之人施用詐術，致其等陷於錯誤，依指示分別匯入如附表所示之款項至上開中信銀行、華南銀行帳戶內，該等款項並旋經詐欺集團成員，以網路銀行轉帳之方式轉匯至其他帳戶，而掩飾、隱匿犯罪所得。

二、案經劉雯純訴由臺中市政府警察局和平分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴；暨楊佩蓉、劉新文訴由苗栗縣警察局苗栗分局，閔玉芳、吳郁鈴、周宣辰、黃如瑩訴由新北市政府警察局三重分局，鄭佩皓訴由新北市政府警察局淡水分局，羅秀梅訴由新北市政府警察局板橋分局報告同署檢察官移送併辦。

一、本案被告杜金侑所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑以外之罪，其於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式審判程序之旨，並聽取檢察官、被告之意見後，認為適宜進行簡式審判程序，依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定進行簡式審判程序，是依刑事訴訟法第273條之2，其證據調查，自不受第159條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先敘明。

二、認定犯罪事實所憑事證：

　　上開犯行，業經被告於偵訊及本院審理中坦承不諱（偵卷一第84頁反面、本院金訴字卷第174頁），核與證人即告訴人劉雯純（偵卷一第70、71頁）、閔玉芳（偵卷二第6、7頁）、楊佩蓉（偵卷三第4、5頁）、劉新文（偵卷四第4、5頁）、吳郁鈴（偵卷六第8、9頁）、羅秀梅（偵卷七第8、9頁）、鄭佩皓（偵卷八第5、6頁）、周宣辰（偵卷十第9至13頁）、黃如瑩（偵卷十一第7、8頁）及證人即被害人徐瑞亮（偵卷五第8頁）、黃雪雲（偵卷九第5頁）於警詢中之證述相符，此外，復有被告陳報之LINE對話截圖（偵卷三第50頁）、中信銀行帳戶交易明細（偵卷一第1至64頁、偵卷三第31至36頁、偵卷四第32至37頁、偵卷五第10至32頁、偵卷六第11至33頁、偵卷八第16至18頁、偵卷九第12頁、偵卷十一第31至37頁）、華南商業銀行帳戶交易明細（偵卷二第10至12頁、偵卷七第16至19頁、偵卷十第61至63頁）、中國信託商業銀行股份公司112年6月16日函暨附件資料（本院金訴字卷第75至151頁）、如附表「其他證據」欄所示證據在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符，得予採信，是被告犯行事證明確，堪予認定。

三、論罪科刑：

　㈠法律說明：

　　按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨可資參照）。次按行為人提供金融帳戶金融卡及密碼予不認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡，以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。經查，被告主觀上已認識其所提供之中信銀行及華南銀行帳戶存簿、提款卡、密碼及上開帳戶之網路銀行帳號、密碼可能作為他人收受、提領特定犯罪所得使用，仍交付他人，使詐欺集團成員利用中信銀行及華南銀行帳戶作為詐欺各告訴人、被害人後供其匯入贓款使用，並藉此轉帳、提領前揭帳戶內之款項，使該等詐欺所得款項之去向不明，形成金流斷點。雖被告提供存簿、提款卡、密碼及上開帳戶之網路銀行帳號、密碼供人使用之行為，並不等同於向各告訴人、被害人施以詐術及從事洗錢之行為，然其主觀上顯然有縱使該等帳戶遭對方作為收受、提領詐欺犯罪所得使用，以掩飾、隱匿犯罪所得，因而幫助對方實行詐欺、洗錢犯行而不違背本意之不確定故意。

　㈡罪名：

　　核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪，暨犯同法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。

　㈢罪數：

　　被告基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意，在同一時、地提供中信銀行及華南銀行帳戶之存簿、提款卡、密碼及上開帳戶之網路銀行帳號、密碼予詐欺集團成員，僅屬單一之幫助行為，而其以單一之幫助行為，使詐欺集團成員成功詐欺告訴人劉雯純、閔玉芳、楊佩蓉、劉新文、吳郁鈴、羅秀梅、鄭佩皓、周宣辰、黃如瑩及被害人徐瑞亮、黃雪雲等人匯款，並掩飾、隱匿犯罪所得，係以一行為觸犯數個幫助詐欺取財、幫助洗錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。移送併辦部分，與檢察官起訴，並經本案判處有罪之部分，有想像競合之裁判上一罪關係，本院應併予審究。

　㈣刑之減輕事由：

　　被告並未實際參與洗錢犯行，係以幫助之意思參與實施犯罪構成要件以外之行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。又被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日修正公布，於同年6月16日施行，修正前洗錢防制法第16條第2項規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則為「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新舊法結果，以修正前之洗錢防制法第16條第2項較有利於被告，依刑法第2條第1項前段之規定，自應適用該修正前之規定。而被告於偵訊及本院審理中，就幫助洗錢犯行坦承不諱，應依洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70條之規定遞減其刑。

　㈤量刑審酌：

　　本院審酌被告可預見其所申設之金融帳戶存簿、提款卡、密碼及網路銀行之帳號、密碼可能遭他人供作詐欺取財及洗錢之工具使用，竟任意提供他人使用，已造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害社會治安，助長社會犯罪風氣，更使詐欺集團成員詐得各告訴人、被害人之財物後，得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，造成司法單位追緝之困難，所為實值非難。考量被告犯罪之手段包括配合辦理網路銀行之相關設定，並提供網路銀行之帳號、密碼，相較於單純提供實體帳戶資料而言，更加便利詐欺集團成員轉匯鉅額款項，並隱匿、掩飾犯罪所得及正犯身分，而本案各告訴人、被害人遭詐欺之款項，確幾係使用被告配合設定之約定轉帳帳戶轉出，實應予嚴懲。另念及被告坦承犯行之犯後態度，及被告犯罪之動機、目的、提供帳戶資料之數量、所造成之損害，暨尚未賠償各告訴人、被害人之損失等節，及被告自稱國中畢業、家境小康之智識程度及生活狀況（見警詢筆錄受詢問人欄）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，參酌上開各情，諭知如主文所示之易服勞役折算標準。

四、沒收：

　　被告堅稱其所申設之中信銀行、華南銀行帳戶均係無償提供「周哥」使用，並未取得報酬乙情，業據其於本院審理時供述在卷（本院金訴字卷第161頁），復查無事證認被告已藉由提供帳戶資料而獲得犯罪所得，又被告另非朋分或收取詐欺款項之詐欺及洗錢犯行正犯，自不能遽認其曾受有何等不法利益，尚無從依刑法第38條之1或洗錢防制法第18條等規定宣告沒收或追徵，併此指明。

據上論斷，應依刑事訴訟法第273之1第1項、第284條之1、第299條第1項前段，洗錢防制法第2條第2款、同法第14條第1項、第16條第2項（修正前），刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。

本案經檢察官廖姵涵偵查起訴，檢察官藍巧玲、劉文瀚、黃筵銘移送併辦，經檢察官顏汝羽到庭執行職務。

中　　華　　民　　國　 112　　年　   7　　月　　13　　日

                  刑事第十四庭  法　官  王榆富

上列正本證明與原本無異。

如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提

出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理

由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送

上級法院」。

                                書記官  吳進安

中　　華　　民　　國　　112 　年　　7 　　月　　17　　日

◎附表：

附錄本判決論罪科刑法條：

◎中華民國刑法第30條

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

◎中華民國刑法第339條

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前二項之未遂犯罰之。

◎洗錢防制法第2條

本法所稱洗錢，指下列行為：

一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。

二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

◎洗錢防制法第14條

有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。