114年度訴字第951號

公  訴  人  臺灣宜蘭地方檢察署檢察官

被      告  張穎甄

上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴 （114年度偵字第6312號），本院判決如下：

張穎甄犯如附表二所示之罪，各處如附表二所示之刑。應執行有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依附表三所示之內容支付損害賠償。

一、張穎甄可預見金融機構之帳戶為個人信用之重要表徵，任何人皆可自行前往金融機構申請開立帳戶，並無特別之窒礙，且將自己之金融帳戶提供他人使用，可能幫助他人實施財產犯罪後，將取得之贓款隱匿而不易追查，竟基於縱有人使用其金融帳戶以實施詐欺犯罪，亦不違背其本意之幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國113年12月2日前某時，將其申辦之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱張穎甄國泰世華銀行帳戶)、玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶(下稱張穎甄玉山銀行帳戶)、不知情之其母江碧玲（另經檢察官為不起訴處分）申辦之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶(下稱江碧玲玉山銀行帳戶)，提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得前述帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，以附表一所示之詐欺方式，詐騙附表一所示之人，使其等均陷於錯誤，分別匯款至如附表一所示之前述帳戶內，隨後張穎甄則自幫助詐欺、洗錢之犯意提升為共同詐欺、洗錢之故意，於附表一所示時間，提領或交易如附表一所示之人匯入前述帳戶之款項，以此方式掩飾及隱匿詐欺犯罪所得贓款之去向及所在。嗣經附表一所示之人察覺有異，報警處理，始循線查悉上情。　　

一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條之1至第159條之4規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5規定甚明。查本判決所引用之被告以外之人於審判外之供述證據，檢察官、被告張穎甄均同意有證據能力，且至言詞辯論終結前，均未聲明異議，本院審酌上開證據方法於製作時之情況，尚無違法不當，應認以之作為證據應屬適當。至本案所引用之非供述證據，無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員違背法定程序所取得，亦無證據證明有何偽造、變造之情事，依刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，自應認均具有證據能力，得作為證據，合先敘明。　　

二、前揭犯罪事實，業據被告於本院審理時坦白承認（本院卷第61至63頁），核與附表一所示之人於警詢指述之情節相符，並有告訴人黃品瑜提出之匯款紀錄擷取照片、對話紀錄擷取照片、網路銀行APP操作紀錄及内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報單等報案資料、告訴人蘇學凡提出之LINE對話紀錄擷取照片、匯款紀錄擷取照片及内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單等報案資料、告訴人黃楷哲提出之Instagram對話紀錄擷取照片、ATM轉帳交易明細及内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單等報案資料、張穎甄國泰世華銀行帳戶開戶資料及交易明細、張穎甄玉山銀行帳戶開戶資料及交易明細、江碧玲玉山銀行帳戶開戶資料及交易明細、114年7月7日警製IP分析報告、通聯調閱查詢單、台灣大哥大股份有限公司114年12月11日法大字第114167073號函及所附資料等件附卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符。本件事證明確，被告前述犯行堪以認定，應予依法論科。

（一）核被告所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。

（二）被告就上開犯行，與該詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。　　　

（三）本案與被告共犯之詐欺集團成員實施詐術，致告訴人黃品瑜聽從指示2次匯款，係於密接時、地所為，且持續侵害同一法益，各行為間獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，難以強行分開，應視為數個舉動之接續施行，合為包括一行為予以評價較為合理，此部分為接續犯，僅成立單純一罪。　

（四）被告所犯3次犯行，犯意各別，行為互殊，且侵害法益不同，應予分論併罰（最高法院108年度台上字第274號判決意旨，以被害法益計算罪數）。　　　　　　

（五）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供前述帳戶予他人使用，容任做為向附表一所示之人詐取財物之人頭帳戶，甚至後續升高犯意而予提領或交易，造成附表一所示之人受有財產損失，並使犯罪者得以掩飾真實身分，所匯入犯罪所得一旦提領而出，即得製造金流斷點，增加查緝犯罪之困難，助長社會，殊屬不當；並考量被告終能坦承犯行，表示願意賠償附表一所示之人，已與告訴人黃品瑜、蘇學凡就賠償內容及方式已有共識（見本院卷第51頁本院公務電話紀錄），告訴人黃愷哲經本院傳喚未到庭、亦無法以電話聯繫，致未能達成調解或和解，此非可全然歸責於被告，兼衡被告犯罪動機、目的、手段、素行（見法院前案紀錄表）、附表一所示之人之受害金額，暨被告自陳之智識程度、家庭經濟生活狀況、其母現罹有疾患亟需照料（見本院卷第67至71頁醫療費用收據、病歷紀錄單、病危通知單）等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。復參被告所犯各罪，犯罪手段與態樣相同，同為侵害財產法益，所擔任之角色均雷同及參與情節等情況，定其應執行之刑如主文所示，並諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。

四、末查，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告（見法院前案紀錄表），其因一時失慮，致罹刑章，已知坦承犯行，告訴人黃品瑜、蘇學凡同意以分期付款方式作為緩刑條件（見本院卷第51頁本院公務電話紀錄），告訴人黃愷哲經本院傳喚未到庭、亦無法以電話聯繫，致未能達成調解或和解，此非可全然歸責於被告，信被告經此偵、審教訓，當知所警惕，無再犯之虞，足認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑第74條第1項第1款規定宣告緩刑2年，以啟自新。又為期被告能確實履行上開賠償承諾，爰併依刑法第74條第2項第3款之規定，命其應向告訴人黃品瑜、蘇學凡支付如附表三所示之損害賠償。倘被告違反上開應行負擔之事項且情節重大者，依刑法第75條之1第1項第4款之規定，其緩刑之宣告仍得由檢察官向本院聲請撤銷，附此敘明。再本件告訴人黃品瑜、蘇學凡業已對被告提起刑事附帶民事訴訟損害賠償請求，經本院另移送至民事庭，則日後被告因履行緩刑條件所支付之數額，當屬損害賠償請求之一部而應予扣除，亦予敘明。　

（二）至被告雖提領告訴人黃品瑜、蘇學凡遭詐騙之匯款，本院審酌被告與告訴人黃品瑜、蘇學凡就賠償內容及方式已有共識，業如前述，倘被告依上開緩刑所附條件按期履行，亦足達到刑法剝奪犯罪所得或提領洗錢標的之目的，本院若仍予宣告沒收或追徵價額，反而恐於判決確定後移付執行時，對於被告於依上述內容履行外形成壓迫，進而可能影響其履行給付條件之能力，告訴人黃品瑜、蘇學凡亦可依此為執行名義，逕聲請對被告強制執行，並可於情節重大之時請求檢察官向法院聲請撤銷緩刑之宣告，故認此情形下，如對被告再予宣告沒收，恐有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收或追徵。　　

六、不另為無罪諭知部分：

（一）公訴意旨認被告本案所為均另涉犯洗錢防制法第22條第3項第2款之無正當理由而交付三個以上帳戶罪嫌。惟查：

　　㈠按洗錢防制法第15條之2之規定，於113年7月31日經總統公布修正，並於同年8月2日起生效施行，然僅將該條次變更及酌作文字修正，相關構成犯罪之要件、罰則均與修正前相同，即無新舊法比較問題，併此敘明。而洗錢防制法第15條之2（現行法第22條）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及經裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。其立法理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後，將上開機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不易、難以定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規避現行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。其中刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化。亦即透過立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在特別情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將帳戶、帳號交付或提供他人使用階段，即科處刑罰。從而，倘若案內事證已足資論處行為人一般洗錢、詐欺取財罪之幫助犯罪責，即無另適用同法第15條之2第3項刑罰前置規定之餘地，亦無行為後法律變更或比較適用新舊法可言（最高法院113年度台上字第2472號判決意旨可資參照）。

　　㈡被告本案所為，均經本院認定犯詐欺取財罪及一般洗錢罪。依上開規定及說明，其上開所犯，自均不另論洗錢防制法第22條第3項第2款之罪嫌。公訴意旨上開所認，容有誤會。此部分本應為無罪之諭知，然因公訴意旨認被告此部分所犯，與前揭本院予以論罪科刑之各次詐欺取財罪及一般洗錢罪部分，具有想像競合犯之裁判上一罪關係，故本院自均無庸另為無罪之諭知，併此述明。

中　　華　　民　　國　　115 　年　　5 　　月　　11　　日

洗錢防制法第19條　　

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

附表三

附件

（二）蘇學凡指定之帳戶：台新國際商業銀行岡山分行帳戶（帳號：【812】00000000000000號，戶名：蘇學凡）