115年度金訴字第1476號

公  訴  人  臺灣新北地方檢察署檢察官

被      告  張凱傑

上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第38322號），因被告於準備程序中為有罪之陳述，本院告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經本院裁定以簡式審判程序審理，本院判決如下：

張凱傑犯如附表二「主文」欄所示之罪，各處如附表二「主文」欄所示之刑。應執行有期徒刑柒月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。

張凱傑依其社會生活經驗，可預見若將金融帳戶之帳號提供他人使用，且依他人指示提領匯入金融帳戶之不明款項，可能參與犯罪集團或不法份子遂行詐欺取財犯行，並因此製造金流之斷點或隱匿詐欺犯罪所得之去向，竟基於縱有上開結果發生亦不違背其本意之不確定故意，基於幫助詐欺取財、洗錢之犯意，於民國113年8月23日前將其申設於遠東國際商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）提供予「柔柔」使用，嗣「柔柔」所屬之詐欺集團成員取得本案帳戶後，即共同基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於如附表一所示之時間，以如附表一所示之詐騙方式，詐騙如附表一所示之人，致如附表一所示之人均陷於錯誤，而各於如附表一所示之時間，匯款如附表一所示之金額至本案帳戶內，而如附表一編號1至4「轉匯金額」欄所示之款項旋轉匯至其他帳戶，以此方式製造金流之斷點，而掩飾或隱匿該犯罪所得之所在、去向。而附表一編號3所匯入之款項，尚有新臺幣(下同)2萬元留存於本案帳戶內，張凱傑主觀上已預見本案帳戶所匯入之附表一編號3所示之款項係「柔柔」向他人施用詐術所取得之贓款，倘將其內之款項領出，即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於由幫助犯意提升為容任該等結果發生亦不違背其本意之洗錢之不確定故意，利用前開集團成員以前述方式實行詐欺犯罪之成果，依據「柔柔」之指示，於113年8月26日先提領2萬201元，並將該款項購買Apple點數後，將點數之帳號、密碼提供予「柔柔」之方式造成金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向。

一、認定事實之理由與依據：

　　訊據被告張凱傑對上開事實於偵查及本院審理時均坦承不諱，並有如附表一所示之人證、書證、現場監視器錄影畫面截圖、被告提供之LINE對話紀錄截圖於卷可查，堪認被告之自白應與事實相符，足以採信。本件事證明確，被告犯行足以認定，應依法論科。

二、論罪科刑：

　㈠幫助犯係從屬於正犯而成立，以正犯已經犯罪為要件，故幫助犯並非其幫助行為一經完成，即成立犯罪，必其幫助行為或其影響力持續至正犯實施犯罪始行成立，有關追訴權時效，告訴期間等，亦自正犯完成犯罪時開始進行，至於法律之變更是否於行為後，有無刑法第2條第1項所定之新舊法比較適用，亦應以該時點為準據（最高法院96年度台非字第312號判決意旨可資參照）。查本案詐欺集團先後對附表一所示之人施以詐術，附表一所示之人於113年8月23日分別匯款至本案帳戶，顯見本案正犯最初詐欺取財及洗錢既遂之犯罪時點為113年8月23日，則被告所涉幫助詐欺取財及幫助洗錢等犯行之犯罪時點即為113年8月23日，先予敘明。

　㈡按犯罪行為始於著手，故行為人於著手之際具有何種犯罪故意，原則上應負該種犯罪故意之責任。惟行為人若在著手實行犯罪行為繼續中轉化（或變更）其犯意（即犯意之升高或降低）而繼續實行犯罪行為，致其犯意轉化前後二階段所為，分別該當於不同構成要件之罪名，而發生此罪與彼罪之轉化，除另行起意者，應併合論罪外，若有轉化（或變更）為其他犯意而應被評價為一罪者，自應依吸收之法理，視其究屬犯意升高或降低而定其故意責任，犯意升高者，從新犯意；犯意降低者，從舊犯意（最高法院112年度台上字第3788號判決意旨參照）。被告既有將本案帳戶交付與「柔柔」使用如前所述，則被告應可認知於交付帳戶資料後，上開帳戶中所匯入之款項，可能係不詳之被害人匯入之詐欺贓款，卻仍於113年8月26日提領2萬201元，並將該款項購買Apple點數後，將點數之帳號、密碼提供予「柔柔」，是被告對於其提領、交付點數之行為，乃屬製造金流斷點以逃避國家對於金融犯罪之追緝，自屬幫助洗錢之犯意層升為洗錢正犯之不確定故意，而為洗錢正犯之構成要件行為，該當於一般洗錢罪無訛。至被告上開提領之行為，係在詐欺集團成員詐欺附表一編號3所示之人既遂後，方由「柔柔」要求被告為之，被告事後提領之行為，係發生於詐欺犯罪既遂之後，並非詐欺犯罪之構成要件行為，亦難認其參與提領行為即由詐欺之幫助犯升格為正犯，因而就原幫助詐欺部分之犯行，難認亦有層升為詐欺正犯犯意之情形，附此敘明。

　㈢核被告就事實欄所示附表一編號1、2、4所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪；附表一編號3所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。

  ㈣被告就事實欄中即附表一編號3之幫助洗錢部分，為後續犯意升高之一般洗錢罪正犯行為所吸收，不另論罪。

　⒈被告就事實欄以單一交付本案帳戶之行為，幫助「柔柔」詐騙如附表一編號1至4所示之人，且幫助「柔柔」就附表一編號1、2、4所示之洗錢財物製造金流斷點而為洗錢行為，同時觸犯上開前開罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重以幫助一般洗錢罪處斷。　

　⒉被告就事實欄所示幫助一般洗錢罪、事實欄之一般洗錢罪（即提領附表一編號3所示之款項後購買Apple點數部分），均犯意各別，行為亦殊，應予以分論併罰。

　㈦被告就事實欄之一般洗錢罪部分與「柔柔」具有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。

　㈧減刑：

　⒈被告就事實欄所示幫助犯所示犯行部分，係以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，為一般洗錢罪之幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。

　⒉被告於偵查及本院審理時均自白幫助洗錢、一般洗錢犯行，且依卷內事證尚難認被告業已因本案犯行而實際獲有犯罪所得，爰就事實欄所示之幫助洗錢、一般洗錢之犯行，均依洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑，並就幫助洗錢犯行部分依法遞減輕之。　　

　㈨爰以行為人之責任為基礎，審酌詐欺集團猖獗多時，詐騙行為對於社會秩序及廣大民眾財產法益之侵害甚鉅，竟提供帳戶予他人使用，甚至依據指示提領附表一編號3所示之人所匯入之2萬201元購買Apple點數再告知「柔柔」，所為實屬不該，應予非難；並考量被告於偵查及本院審理時坦承犯行，暨參酌本案犯罪動機、目的、手段、情節、實害結果，及被告自述之智識程度、經濟及家庭狀況等一切情狀，分別量處如附表二「主文」欄所示之刑，並均諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。並斟酌被告各次犯罪侵害法益之異同、時間、空間之密接程度，就所犯數罪為整體非難評價，本於刑罰經濟與責罰相當原則，定其應執行之刑如主文所示，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。　　

據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項、第300條，判決如主文。

本案經檢察官吳宗光提起公訴，檢察官邱蓓真到庭執行職務。　

中　　華　　民　　國　　115 　年　　7 　　月　　13　　日

　　　　　　　　　刑事第十八庭　法　官　 許菁樺

上列正本證明與原本無異。

如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提

出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理

由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送

上級法院」。

　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　 劉　銘

中　　華　　民　　國　　115 　年　　7 　　月　　15　　日

附錄本案論罪科刑法條：

洗錢防制法第2條

本法所稱洗錢，指下列行為：

一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。

二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。

三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。

四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。　　

洗錢防制法第19條　　

洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。

前項之未遂犯罰之。

中華民國刑法第30條

幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。

幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

中華民國刑法第339條

意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。

以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。

前2項之未遂犯罰之。

附表一：

附表二：